資金集中管理，加強集團資金管控分析

李翊彬 中車產業投資有限公司

隨著社會和市場經濟的發展，以往的資金集中管理方式已經難以適應集團的發展需求[1]。因此，集團應該重視資金集中管理模式的創新和完善，提高集團在市場中的競爭優勢，從而不斷適應集團長期發展的需求。建立完善的資金集中管理制度有助于集團開展精細化的財務管理，強化集團的資金管控，最大程度地提升集團的資金使用率，從而不斷提升集團在市場環境中的競爭力和適應能力。由此可見，探討集團資金集中管理的有效策略是相關工作人員應該關注和重視的問題。

一、集團資金管理的常見問題

（一）資金管理的信息化水平不高

信息化水平在很大程度上影響了集團的資金集中管理水平[2]。然而，集團在進行資金集中管理的工作時，沒有完整分析和研究信息技術在集團資金管理體系的關聯性，從而難以實現資金集中管理工作的創新和完善。首先，集團在建立資金集中管理方案時，沒有重視現代信息技術在信息處理方面的應用價值，無法為改進資金管理工作提供技術支持。其次，少數集團開始關注和重視信息技術的應用，但是信息處理的水平較低，沒有有效優化資金集中管理工作。并且簡單地應用信息技術分析和構建資金管理的信息數據庫，難以有效判定集團資金流向的特點和結余情況，從而無法充分提高資金集中管理的水平。

（二）資金預算管理形式化

資金預算管理是集團資金集中管理的重要內容，然而在實際工作中，部分集團的資金管理人員對資金預算管理的認知不足，沒有充分重視資金預算管理制度，導致資金預算管理制度的不完善，從而使集團的各個部門或者下屬單位在進行資金預算的編制和執行時存在得過且過、朝令夕改以及實際的資金支出偏離企業的預算等情況，資金預算工作形式化，并且存在一定的隨意性。其次，為了解決臨時或者突發的資金需求，以免出現流動性問題，維護企業形象和信譽，多數集團比較偏向較保守的資金管理模式，從而難以進一步提升資金效益[3]。除此之外，集團沒有建立健全的資金預算執行考核制度，在項目運作過程中容易出現資金的實際應用與預算存在較大偏離的現象，從而導致資金預算管理的效果不高。

二、集團強化資金集中管理的有效策略

（一）提高集團的信息化水平

集團在開展資金集中管理的工作過程中，應該要重視技術因素，從而使信息技術更好地發揮應用價值[4]。集團在應用現代信息技術于資金集中管理體系時，需要全面考察和研究社會經濟環境的具體變化，不斷更新信息技術以適應集團開展資金集中管理工作的需要。其次，集團需要強化信息技術應用價值的分析和總結，并對信息技術在優化信息處理能力的優勢進行研究，以實現資金集中管理策略的創新和完善，保證資金管理工作能夠按照數據化的方式實現優化和創新。此外，集團相關的資金管理人員還需要重視信息數據庫的授權情況，并精準分析集團的資金流向和結余情況，從而充分開發和挖掘現代信息技術在資金信息管理和處理的應用優勢，以不斷提升集團的資金集中管理水平。

（二）強化集團的資金預算管理

資金預算管理是集團對生產經營活動的收支計劃，集團按照資金預算進行資金的配置，控制集團的生產活動和經營活動。健全的資金預算管理制度有助于優化集團的資源配置，提升集團的資金使用率，并能有效防范集團的資金財務風險。因此，為了保證資金集中管理在流動性與使用期限的一致性，集團應該強化資金預算管理以有效管理和控制集團的資金。首先，規范資金預算的編制、執行以及審核。在規劃集團發展戰略的基礎上，編制科學的資金預算體系，細化資金的預算，由集團董事會等組織進行審批和授權。其次，在資金預算執行過程中，要加強問題的整改和糾正，以全面有效地控制預算的執行。同時，集團應該安排專業的審計部門進行預算的審計工作，分析預算的完成度，針對具體的原因制定出預算工作的改進措施，從而全面提升預算管理的水平。最后，集團要定期開展預算考核，保證相關的工作人員能夠有效完成資金預算，針對不同預算完成情況，設立相應的獎懲制度，以保證預算執行的有效性和嚴肅性。

（三）提高資金的使用率

集團應該針對發展戰略的構成進行分析和研究，特別是對影響資金使用效率的關鍵因素進行全面研究，以充分實現資金使用效率關聯因素的價值，從而整體把控集團的資金管理。首先，集團應該對資金使用效率的影響因素進行全面的考察和總結，使集團在創新資金集中管理理念方面能取得新的進展，并在信息技術的有效支持下，實現資金集中管理工作的有效開發。其次，集團需要關注和重視內部控制的強化工作，對影響資金集中管理的多方面因素進行全面的考察和分析，為提高資金使用率提供保障。最后，集團需要重視技術在提高資金使用率方面的應用價值，并結合集團的發展需求，制定資金集中管理平臺，使集團能夠創新和優化資金的集中管理和配置，從而有效提升資金的使用率。

三、結語

資金是集團生存和發展的核心，資金的管理水平和使用率直接影響了集團的長遠發展和經濟效益，而強化資金管控水平需要關注和重視多方面的影響因素。因此，集團在生產經營過程中應該深入分析其在資金集中管理中的問題，并結合自身的實際情況建立完善且科學的資金集中管理模式，從而不斷規范資金管理活動，提升集團資金集中管控的水平和質量。