金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控探析

王藝璇

在世界經(jīng)濟(jì)逐漸向一體化經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的時(shí)代背景下，市場(chǎng)對(duì)國(guó)際結(jié)算及其他金融服務(wù)的需求量越來(lái)越大。為了使國(guó)際各項(xiàng)反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)和單邊準(zhǔn)則的政策保持一致性，必須使金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控兩者之間達(dá)到平衡，這也是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)向海外拓展必須要面臨的問(wèn)題之一。因此本文將分析國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)處罰和制裁的主要形式，總結(jié)出反洗錢(qián)要求下我國(guó)金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)在拓展過(guò)程中遇到的挑戰(zhàn)，進(jìn)而提出實(shí)現(xiàn)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控保持平衡的解決策略，為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)向境外拓展業(yè)務(wù)提供良好的借鑒經(jīng)驗(yàn)。

為了解決全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展對(duì)跨境金融機(jī)構(gòu)造成的負(fù)面影響，避免我國(guó)跨境金融機(jī)構(gòu)受到其他國(guó)家對(duì)反洗錢(qián)采取監(jiān)管和處罰，滿足我國(guó)大型跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)際結(jié)算等跨境金融服務(wù)的需求。在新的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)格局下，如何平衡跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系，使金融機(jī)構(gòu)境外業(yè)務(wù)拓展和跨境經(jīng)營(yíng)的環(huán)境保持穩(wěn)定已經(jīng)成為了企業(yè)跨境發(fā)展的主要制約因素。

一、對(duì)國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)采取的處罰政策

根據(jù)當(dāng)前美歐等西方國(guó)家對(duì)國(guó)際跨境金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管工作開(kāi)展的現(xiàn)狀來(lái)看，對(duì)存在洗錢(qián)犯罪的金融機(jī)構(gòu)采取的處罰力度越來(lái)越大，高額的處罰金額和處罰頻率主要從三個(gè)方面顯示出來(lái)：

（一）反洗錢(qián)活動(dòng)在技術(shù)層面合規(guī)處罰

當(dāng)前西方發(fā)達(dá)國(guó)家在處理本國(guó)金融機(jī)構(gòu)或者跨境金融機(jī)構(gòu)存在的洗錢(qián)犯法問(wèn)題時(shí)，主要是從法律、制度以及技術(shù)三方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)存在的違法行為進(jìn)行合規(guī)處罰，其中巨額罰款是最主要的處罰形式之一。第一點(diǎn)要對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部控制的制度進(jìn)行建設(shè)，保證處罰手段的有效性。第二點(diǎn)是要根據(jù)反洗錢(qián)審計(jì)存在的缺陷以及無(wú)效獨(dú)立審計(jì)情況進(jìn)行處罰，尤其是要對(duì)一些不能評(píng)估并且需要實(shí)施大量境外金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，一定要加強(qiáng)調(diào)查的力度，避免開(kāi)展第三方獨(dú)立審計(jì)達(dá)不到審計(jì)合理性的需求問(wèn)題。第三點(diǎn)是處理政治公眾人物在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的漏洞問(wèn)題，銀行在處理與政治公眾人物相關(guān)的客戶(hù)金融業(yè)務(wù)時(shí)一定要合理區(qū)分各類(lèi)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第四點(diǎn)主要是針對(duì)一些銀行等金融機(jī)構(gòu)協(xié)助客戶(hù)操作違法洗錢(qián)采取的處罰措施。第五是對(duì)金融機(jī)構(gòu)在處理具有洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)及其賬戶(hù)時(shí)沒(méi)有采取可靠管理形成的處罰項(xiàng)。第六是金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)存在可疑的交易活動(dòng)時(shí)沒(méi)有及時(shí)按照交易報(bào)告對(duì)可疑交易和現(xiàn)金交易進(jìn)行管理需要承擔(dān)的處罰問(wèn)題。第七點(diǎn)主要是對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)控系統(tǒng)核查不了的高風(fēng)險(xiǎn)交易采取的處罰。

（二）反恐怖融資在意識(shí)層面實(shí)現(xiàn)金融制裁

反恐作為當(dāng)今國(guó)際社會(huì)重要的發(fā)展議題，是世界上所有國(guó)家共同關(guān)注的問(wèn)題之一。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，反恐怖融資已經(jīng)成為了當(dāng)前反恐組織除了軍事和情報(bào)及外交反恐之外的重點(diǎn)工作內(nèi)容。為了徹底斷絕恐怖主義利用金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移的渠道，在經(jīng)濟(jì)方面對(duì)恐怖主義組織進(jìn)行控制，與以往反洗錢(qián)領(lǐng)域在技術(shù)層面采取的合規(guī)處罰不同，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)在跨境業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中導(dǎo)致的反恐怖融資懲罰主要是從意識(shí)層面對(duì)金融進(jìn)行制裁處理。金融機(jī)構(gòu)所在國(guó)家不管是從自身利益、外交活動(dòng)以及價(jià)值觀念上都需要對(duì)沒(méi)有遵守反恐怖融資政策行為的金融機(jī)構(gòu)采取處罰，處罰的形式也從簡(jiǎn)單的罰款處罰增加為禁止金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)和交易活動(dòng)。

（三）反擴(kuò)散融資在政治層面進(jìn)行外交排斥

為避免世界局部問(wèn)題造成國(guó)際政治層面波動(dòng)，在國(guó)際反洗錢(qián)組織的關(guān)注下，如何制止大規(guī)模殺傷性武器實(shí)現(xiàn)擴(kuò)散融資是繼反洗錢(qián)和反恐怖融資以外的第三大層面。在“三位一體”的制裁模式下，無(wú)論任何一個(gè)國(guó)家、何種性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)都必須要反對(duì)融資擴(kuò)散，堅(jiān)決以維護(hù)國(guó)家利益為主要目標(biāo)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)進(jìn)行限制處理。從實(shí)施范圍上來(lái)看，反擴(kuò)散融資比反恐怖融資涉及到的交易范圍和措施更加廣泛，因此在反擴(kuò)散融資的處理原則上除了實(shí)行金融限制和巨額罰款以外，還可以使用“長(zhǎng)臂司法管轄”原則，實(shí)現(xiàn)第三方制裁，對(duì)存在洗錢(qián)違法的金融機(jī)構(gòu)及其他有業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制裁，有必要時(shí)也可以對(duì)整個(gè)金融體系進(jìn)行限制，從政治層面對(duì)金融機(jī)構(gòu)存在的洗錢(qián)犯罪問(wèn)題進(jìn)行干涉。

二、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展面臨的反洗錢(qián)問(wèn)題

（一）反洗錢(qián)合規(guī)技術(shù)處理標(biāo)準(zhǔn)存在差異

國(guó)際通用的反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)主要是對(duì)各國(guó)在反洗錢(qián)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)上采取的方法進(jìn)行評(píng)估，要求各國(guó)在制定反洗錢(qián)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不斷向深度融合趨勢(shì)進(jìn)行發(fā)展。然而各個(gè)國(guó)家開(kāi)展反洗錢(qián)工作的基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)有所不同，采取的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也存在著較大的差異，容易導(dǎo)致雙方國(guó)家對(duì)存在洗錢(qián)犯罪的跨境金融機(jī)構(gòu)采取的合規(guī)處理存在矛盾，嚴(yán)重影響到我國(guó)金融機(jī)構(gòu)拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)的工作成效，制約了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

（二）反洗錢(qián)意識(shí)形態(tài)不一致

根據(jù)國(guó)際上反洗錢(qián)、反恐怖融資和反擴(kuò)散融資提出的“三反”體制改革可知，大多數(shù)歐美國(guó)家已經(jīng)將反恐怖融資和反擴(kuò)散融資作為一種謀取政治利益的手段。在對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行技術(shù)合規(guī)處理時(shí)，一部分國(guó)家往往會(huì)將反洗錢(qián)工作與政治穩(wěn)定及經(jīng)濟(jì)政策聯(lián)系起來(lái)，對(duì)反洗錢(qián)意識(shí)上存在的不同增加了國(guó)際反洗錢(qián)工作敏感性和復(fù)雜程度，造成我國(guó)跨境金融機(jī)構(gòu)在與其他金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)面臨著許多問(wèn)題和挑戰(zhàn)。

（三）反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)處罰轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家制裁

以往對(duì)反融資擴(kuò)散采取的制裁方式只是進(jìn)行單邊金融制裁或者第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施高額處罰。隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，處罰方式已由單邊金融制裁及金融機(jī)構(gòu)或第三方機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)高額處罰逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)整體金融體系采取全面制裁，反擴(kuò)散融資逐漸向政治化趨勢(shì)發(fā)展。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)的性質(zhì)大多屬于自主商業(yè)行為，如果不重視反洗錢(qián)處罰向國(guó)家制裁形式的變化會(huì)嚴(yán)重危害到國(guó)家利益及安全。

三、控制跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控平衡的策略

（一）使國(guó)內(nèi)合規(guī)與國(guó)際合規(guī)保持一致性

從技術(shù)層面上來(lái)看，在反洗錢(qián)領(lǐng)域采取合規(guī)處罰是規(guī)范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，保持金融穩(wěn)定發(fā)展的有效手段。為了使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展工作進(jìn)展順利，必須要使我國(guó)國(guó)內(nèi)反洗錢(qián)合規(guī)與國(guó)際反洗錢(qián)合規(guī)保持一致。一方面我國(guó)跨境金融管理組織應(yīng)該加強(qiáng)與東道主之間的協(xié)作，盡量減少金融機(jī)構(gòu)拓展境外業(yè)務(wù)與其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的摩擦，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。另一方面也要不斷根據(jù)國(guó)際反洗錢(qián)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展涉外交易活動(dòng)時(shí)應(yīng)該承擔(dān)起自身作為商業(yè)主體的責(zé)任，嚴(yán)格按照東道主反洗錢(qián)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施活動(dòng)，盡可能降低因?yàn)榉聪村X(qián)合規(guī)問(wèn)題造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）正視交易對(duì)手與制裁名單的關(guān)系

近幾年來(lái)西方國(guó)家主要是利用金融制裁的方式對(duì)違反反恐怖融資和反擴(kuò)散融資政策的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。因此我國(guó)跨境金融機(jī)構(gòu)在拓展境外業(yè)務(wù)時(shí)必須要合理分析交易對(duì)手和制裁名單之間的利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)全流程控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

（三）平衡機(jī)構(gòu)處罰與國(guó)家制裁的關(guān)系

國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外拓展業(yè)務(wù)時(shí)一定要意識(shí)到國(guó)際上處理洗錢(qián)犯罪方向變化，在保證國(guó)家利益的前提下辯證看待涉及到國(guó)家政治層面的一部分敏感金融活動(dòng)，在反擴(kuò)散融資的防控體系上對(duì)一些敏感性業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)試，及時(shí)建立有效的危機(jī)處置方案，為我國(guó)國(guó)家合法權(quán)益及金融機(jī)構(gòu)的利益提供保障。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)一要注意國(guó)內(nèi)外針對(duì)反洗錢(qián)合規(guī)問(wèn)題采取的措施和處理原則，以自身利益為主，同步開(kāi)展跨境金融拓展業(yè)務(wù)和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在新時(shí)期能夠得到較好的發(fā)展前景。（作者單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員，中國(guó)銀行股份有限公司北京市分行金融機(jī)構(gòu)部）