關(guān)于商業(yè)銀行構(gòu)建智能報(bào)賬共享中心的思考
——以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行為例

文| 張 穎 胡安勝

現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題分析

以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行為例，2010年建立全省財(cái)務(wù)共享中心，現(xiàn)行的財(cái)務(wù)共享模式的優(yōu)勢(shì)逐步消失，亟待轉(zhuǎn)型升級(jí)，暴露的問(wèn)題也越發(fā)突出：一是受技術(shù)制約，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共享模式下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力提升后勁不足；二是業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)化不夠徹底，導(dǎo)致管理效率和人員成本不降反升；三是人工參與度過(guò)度，往往會(huì)導(dǎo)致耗費(fèi)大量精力做出來(lái)的報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)決策支持作用依然不大，無(wú)法充分發(fā)揮數(shù)據(jù)有效性等。

以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行為例，具體存在的問(wèn)題可歸結(jié)為以下三點(diǎn)：（1）業(yè)務(wù)流程不規(guī)范。一是該模式本身發(fā)展面臨瓶頸，存在多處管理痛點(diǎn)，管理成本日益增加。二是事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)相互脫節(jié)，各自為戰(zhàn)，全流程的風(fēng)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制尚未形成，易導(dǎo)致資源浪費(fèi)。除此之外，由于當(dāng)前財(cái)務(wù)共享中心承載的均為基礎(chǔ)性、重復(fù)性的工作，沒(méi)有將稅務(wù)管理、監(jiān)測(cè)分析、財(cái)務(wù)決策支持等管理性工作納入日常工作內(nèi)容，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)成本不降反升。（2）財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)相脫節(jié)。財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的三大流程：業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)核算流程和管理流程的有機(jī)融合，這三個(gè)流程的信息數(shù)據(jù)渠道未打通，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共享，是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共享中心面臨發(fā)展瓶頸的深層次原因。（3）缺乏強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。要充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的有效性，提高數(shù)據(jù)分析的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，離不開(kāi)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)以及有效的數(shù)據(jù)分析模型，而完全靠手工分析，且不談工作量巨大，就分析結(jié)果的準(zhǔn)確性亦有待商榷。

財(cái)務(wù)共享中心的發(fā)展方向

繼電算化、信息化發(fā)展階段后，會(huì)計(jì)正式迎來(lái)智能化發(fā)展時(shí)代，智能財(cái)務(wù)共享中心這一管理新思路和新模式應(yīng)運(yùn)而生。智能財(cái)務(wù)共享中心是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)體系充分利用“互聯(lián)網(wǎng)”、“云計(jì)算”等技術(shù)的全新管理理念和有力探索，它的核心思想是開(kāi)放和共享，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的充分融合和數(shù)據(jù)共享，徹底顛覆傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，是會(huì)計(jì)的未來(lái)發(fā)展方向。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，智能財(cái)務(wù)共享中心就是一個(gè)利用“互聯(lián)網(wǎng)”、“云計(jì)算”等最新技術(shù)，集成智能輔助決策、智能報(bào)賬、線上審批、智能審核、財(cái)稅一體、智能風(fēng)控以及大數(shù)據(jù)采集分析于一體的人機(jī)交互平臺(tái)。

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行構(gòu)建智能財(cái)務(wù)共享中心解決方案

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，作為是國(guó)有大型商業(yè)銀行，企業(yè)體量龐大，實(shí)施財(cái)務(wù)智能化改造，因影響面廣且意義重大深遠(yuǎn)，全行應(yīng)充分梳理當(dāng)前業(yè)務(wù)痛點(diǎn)和難點(diǎn)，突出重點(diǎn)、分步實(shí)施改造方案，具體從以下幾個(gè)方面入手：（1）建設(shè)智能化會(huì)計(jì)，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展。一是解放思想，將會(huì)計(jì)工作智能化建設(shè)提高到企業(yè)戰(zhàn)略高度。二是啟動(dòng)會(huì)計(jì)智能化改造試點(diǎn)工作，制定“苛刻”的試點(diǎn)行準(zhǔn)入條件。對(duì)于試點(diǎn)行，總行應(yīng)從政策、資金、技術(shù)等多方面給予全力支持，確保試點(diǎn)行的會(huì)計(jì)智能化改造工作扎實(shí)落地，為今后全行推廣實(shí)施會(huì)計(jì)智能化改造探索和積累寶貴的工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而提煉出一條適合中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行自身行情的改造實(shí)施路徑。（2）圍繞“云財(cái)務(wù)”平臺(tái)建設(shè)，分步實(shí)施財(cái)務(wù)智能化改造。一是引入人工智能與物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)事前與事后的信息化管理，開(kāi)發(fā)智能輔助、人工適度參與管理的財(cái)務(wù)決策支持模塊。二是實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)賬節(jié)點(diǎn)的智能化改造，并打通與事前審批結(jié)果的數(shù)據(jù)交互，打造云報(bào)賬模式。取消線上線下雙軌運(yùn)行機(jī)制，統(tǒng)一運(yùn)行線上申請(qǐng)報(bào)賬，實(shí)現(xiàn)云報(bào)賬功能。對(duì)接稅務(wù)，建立電子發(fā)票池，開(kāi)發(fā)報(bào)賬環(huán)節(jié)的智能識(shí)別、智能驗(yàn)票以及一鍵報(bào)賬功能，且以上功能均支持移動(dòng)終端操作，用戶(hù)只需要一部手機(jī)，通過(guò)混合拍照方式，一鍵完成從發(fā)票識(shí)別、查驗(yàn)以及填單等一系列的操作，大大提高用戶(hù)的報(bào)賬體驗(yàn)，降低時(shí)間成本。三是實(shí)施事后審批節(jié)點(diǎn)的智能化改造，取消線上線下審批雙軌制，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)式審批，并建立限時(shí)審批機(jī)制，打造真正高效、流暢、快速的云審批模式。四是重構(gòu)財(cái)務(wù)審查流程，引入OCR智能識(shí)別技術(shù)，開(kāi)發(fā)智能財(cái)務(wù)審查機(jī)器人，實(shí)現(xiàn)云審查。五是重構(gòu)會(huì)計(jì)核算流程，建立云制造、云核算、云分析的數(shù)據(jù)工廠，最大程度發(fā)揮數(shù)據(jù)資源有效性。引入前端OCR智能識(shí)別技術(shù)和后端智能核算引擎，建立業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)云數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷豐富數(shù)據(jù)維度。引入數(shù)據(jù)分析模型可定制的智能分析平臺(tái)，從根本上提升數(shù)據(jù)資源價(jià)值和可用性，為優(yōu)化企業(yè)費(fèi)用管理方案、降本增效提供智能支持。（3）加強(qiáng)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍的轉(zhuǎn)型發(fā)展。一方面要加快自身管理理念和思維轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)職能從注重核算思維的反應(yīng)監(jiān)督向注重決策的管理服務(wù)轉(zhuǎn)型。另一方面要加大對(duì)財(cái)務(wù)智能化人才的培養(yǎng)力度，特別是信息技術(shù)和會(huì)計(jì)相結(jié)合的復(fù)合型人才。企業(yè)應(yīng)加大后續(xù)教育，切實(shí)完成人員思想和思維從數(shù)據(jù)生產(chǎn)者向數(shù)據(jù)消費(fèi)者的轉(zhuǎn)變，不斷加強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用，強(qiáng)化多維度、動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的分析思考能力和速度，為財(cái)務(wù)決策提供智力支持，努力打造一支數(shù)字時(shí)代與智能化建設(shè)相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)化、高水平的會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍。