住房公積金存廢論改革

■王秀紅

（泰安市住房公積金中心）

原全國人大財經(jīng)委副主任、中國國際經(jīng)濟交流中心副理事長黃奇帆發(fā)文提出取消住房公積金，由黃奇帆言論引發(fā)的熱議持續(xù)兩個多月，有贊成的也有反對的，贊成的主要是企業(yè)家及未繳存公積金的、沒有受益的人群；反對的主要是自己有公積金人群及想讓單位為自己繳存公積金的。那公積金這些年到底是什么情況呢？

1 公積金發(fā)展歷程及取得的成績

住房公積金在我國開始全國推行到縣級城市大約是在1994年底，公積金設(shè)立之初由財政部門代管，管理很不規(guī)范；《住房公積金管理條例》1999年頒布實施后依然沒有引起重視，直至2002年在新的《條例》修改后，明確直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負責住房公積金的管理運作。公積金才算步入發(fā)展正軌。截止到2018年全國公積金繳存人數(shù)達到1.44億，公積金累計繳存達到14.59萬億；累計提取8.8萬億；累計貸款8.58萬億；公積金繳存余額5.79萬億，貸款余額4.98萬億，公積金累計提取城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)補充資金3365.48億元。

2018年繳存職工中，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型繳存職工0.68億人，占繳存職工總數(shù)的47.11%，繳存結(jié)構(gòu)更趨合理。2018年當年歸集額2.11萬億元，當年繳存額占累計繳存額的14.46%；2018年當年提取額1.47萬億元，當年提取額占當累計提取額的16.7%；2018年當年發(fā)放貸款1.02萬億，當年貸款占累計貸款額的11.89%；2018年提取城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)補充資金502.69億元。當年提取占累積提取額的15%。從2018年各項指標占比，我們不難發(fā)現(xiàn)，公積金各項工作取得了突飛猛進的進展。

2 公積金真的“劫貧濟富”嗎

2018年末，累計為城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)提供補充資金3365.48億元；累計為373個保障性住房建設(shè)項目提供貸款872.15億元，支持建設(shè)保障性住房7127.28萬平方米，可以解決約120萬戶家庭住房問題。能夠分到這些住房的家庭，全部都是城市貧困家庭及低收入家庭，這些數(shù)據(jù)可以充分說明公積金在扶持貧困家庭做出的貢獻，根據(jù)我們?nèi)粘９ぷ髡莆盏男畔ⅲ@些家庭95%的職工都沒有繳存住房公積金，而他們且享受到了公積金紅利，這就是國家設(shè)立公積金政策的初衷。由公積金保障可以負擔的起首付的職工貸款買房，而公積金產(chǎn)生的收益用來保障買不起房子的職工。

2018年公積金貸款解決了252.58萬家庭的住房問題，其中首套房貸款占85.91%，40歲以下貸款職工占72.76%，中低收入者占比達到94.86%，購買普通住宅占88.44%；目前很多城市貸款政策規(guī)定職工購買面積超過144平方住宅的，公積金貸款不予扶持，所以說真正的富人是申請不到公積金貸款的。公積金貸款共為3335.15萬家庭解決了住房困難。如果按照每戶3人計算，公積金解決了1個億人口的住房困難問題為我國房地產(chǎn)健康發(fā)展做出了突出貢獻。

3 住房公積金使用效率到底如何

全國住房公積金平均提取率為60.29%，平均個貸率達到了86%。有關(guān)研究機構(gòu)測算，某一地區(qū)提取率在45-55%，個貸率在70-85%情況下，才能保持合理流動性。2018年，全國32個省市區(qū)（含新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團）中，只有山西省提取率在55%以下，19個省區(qū)市個貸率在85%以上，表明公積金使用政策寬松，大多數(shù)地方資金流動性比較緊張或非常緊張。

據(jù)央行公布的數(shù)據(jù)顯示，2018年新增個人住房貸款余額看，工商銀行為6521億元，建設(shè)銀行為5405億元，農(nóng)業(yè)銀行為5271億元，中國銀行為4420億元，郵儲銀行為2627億元，交通銀行為1102億元，住房公積金系統(tǒng)為4796億元，超過中國銀行，比郵儲銀行和交通銀行加起來還要多1千多億元。當年全國住房公積金系統(tǒng)發(fā)放個人住房貸款超萬億，為10218.53億元，也不輸于各家銀行，如果將因公積金組合貸款帶動的銀行商業(yè)住房貸款效益算到公積金間接效益的話，公積金的帶動作用將更加明顯，公積金為我國的房地產(chǎn)市場發(fā)展和解決居民住房需求發(fā)揮了重大作用。

2018年末，住房公積金個人住房貸款逾期額17.07億元，逾期率0.03%；住房公積金個人住房貸款風險準備金余額1925.90億元，占個人住房貸款余額的3.86%；住房公積金個人住房貸款逾期額與個人住房貸款風險準備金余額的比率為0.89%。公積金的貸款逾期率遠遠低于所有銀行，公積金的低風險也為有效防范金融風險起到了穩(wěn)定劑的作用。

公積金繳存半年即可取得貸款資格，購買自住住房時可先將本人、配偶、父母、子女公積金余額提出，再申請公積金貸款，夫妻每月繳存的公積金還可用于歸還貸款本息，而且當公積金貸款不能滿足貸款需求時，不足部分由銀行聯(lián)動解決，俗稱組合貸，組合貸目前全國大部分地區(qū)都已施行，公積金政策的互助性在職工購房時發(fā)揮的淋漓盡致；而且對沒有住房的職工，視同租房，每年也可提取一定數(shù)額的公積金。

公積金相比商業(yè)貸款，公積金貸款更加的優(yōu)惠，目前首套房五年以上公積金貸款年利率為3.25%，二套房3.575%；遠低于商貸利率（首套5.2%，二套5.7%，根據(jù)最新的LPR計算），以2018年實際發(fā)放貸款額1.02萬億，共252.58萬筆，平均戶均貸款額40.4萬元，我們以20年期一套房貸貸款利率與同期銀行貸款利率比較，商貸每月歸還2711.06元，公積金貸款每月歸還2291.47元，每月節(jié)省資金419.59元，每個家庭整個貸款期可以節(jié)約資金100701.6元。全國每年可節(jié)約資金127.25億元。這是一個多么可觀的數(shù)字，是職工看得見的錢，我們又有什么理由說公積金的作用不大呢。

有的人總拿北京、上海說事，認為公積金貸款額度偏低，無法滿足職工需求，但實際情況是除部分熱點城市外，其他大部分地區(qū)只要夫妻雙方均繳存公積金，購買100平方左右的房子，均可滿足需求。

4 公積金與養(yǎng)老金繳存人數(shù)到底為何存在差距

養(yǎng)老金是解決的全體公民的養(yǎng)老問題，而公積金制度設(shè)計之初只是為了解決城鎮(zhèn)在崗職工的住房問題，而沒有考慮到城鎮(zhèn)在崗職工以外的廣大人民群眾的需求。這就是為什么公積金的繳存職工只有1.44億，而養(yǎng)老金的繳存人數(shù)為9.43億，其中城鎮(zhèn)在崗職工養(yǎng)老金的繳存人數(shù)為4.19億。之所以數(shù)據(jù)差距如此之大，主要是繳存范圍不一致。

養(yǎng)老保險不會因企業(yè)效益不好就可以緩交，只有企業(yè)發(fā)生不可抗力時，才可申請緩繳；而公積金當企業(yè)效益不好時，職工代表大會或工會討論通過，就可以申請緩繳。導致公積金中心工作人員到企業(yè)做工作時，企業(yè)總以本企業(yè)效益不好為由，不為職工繳納，而職工為了生存又不敢得罪企業(yè)領(lǐng)導，導致公積金擴面成為一項難之又難的工作。

當企業(yè)發(fā)生欠繳行為時，公積金中心只能發(fā)催繳函，單位拒不繳納的，需申請法院才可強制執(zhí)行；而養(yǎng)老金則可加收滯納金，還可直接劃扣欠繳人銀行賬戶存款，這些措施都不能清欠時才申請法院執(zhí)行。養(yǎng)老保險還有有關(guān)行政部門給予欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款處罰的行政強制力予以保障，從欠繳保障不難看出公積金的清欠力度何其弱。

公積金只對企業(yè)進行最高5萬元的罰款，沒有對責任人進行處罰；而養(yǎng)老金是應(yīng)繳額1-3倍罰款且對責任人個人也進行處罰。目前很多公積金中心都沒有專門的執(zhí)法機構(gòu)，導致公積金執(zhí)法工作停滯不前。

5 公積金改革設(shè)想

縱觀古今中外，沒有一種保障制度可以包打天下，住房公積金制度也是如此。住房公積金的制度宗旨就是利用共同積累、先住幫后住的普惠性政策設(shè)計，恰恰是有房幫無房、高收入幫中低收入互助精神的有力體現(xiàn)。

5.1 第一種改革設(shè)想

將住房公積金納入社保法保障范圍，繳存范圍與基本養(yǎng)老金一致，單位強制繳存、個人自愿繳存。日常核算、記賬等工作由公積金中心負責，公積金征收委托稅務(wù)機關(guān)代征，公積金行政執(zhí)法交由人力資源及社會保障局負責，這樣可以有效節(jié)約行政成本，又可將公積金人員解脫出來，集中精力更好的為人民群眾服務(wù)，同時即可減少對企業(yè)的檢查。與養(yǎng)老金同時征收，讓應(yīng)強制繳存的單位不敢不給職工繳納，做到應(yīng)繳盡繳；同時繼續(xù)嚴格執(zhí)行“保低限高”政策，在保證效率的同時，促進相對公平。對于沒有單位的人員可以采取自愿繳納，只要符合繳納公積金的范圍，就應(yīng)該允許繳納，讓社會中那些真正需要公積金扶持的人能夠真正的從國家的制度中得到實惠，以切實可行的措施縮小社會中的貧富差距，促進我國社會主義和諧社會的健康發(fā)展。

5.2 第二種改革設(shè)想

建立全國統(tǒng)一的政策性銀行。住房公積金制度是解決中端人群住房問題的唯一政策性住房制度，目前公積金屬地分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閑置。建立“住房銀行”，創(chuàng)建公積金制度新功能的載體。不僅增加公積金制度的金融功能，還能打破地域壁壘，促進資金融通。

5.3 第三種改革設(shè)想

將公積金與目前的職業(yè)年金、企業(yè)年金合并征收，統(tǒng)籌使用。適當降低比例，最低可到5%，最高不超過16%，企業(yè)可以根據(jù)自身效益，通過職工代表大會的形式確定繳存比例。資金收繳后全部計入個人賬戶，公積金中心可將公積金閑置資金交由社?；鹜顿Y，投資收益按年計入個人賬戶。這樣，繳存職工就有了兩塊收益，一塊是公積金按年計入的利息，一塊是投資收益。公積金繳存余額形成的投資收益職工可隨時查詢。當職工達到退休年齡，可由職工自愿選擇一次性提取或按月發(fā)放。如果社?；鹗找娣€(wěn)定、效益好，相信大部分職工愿意按月領(lǐng)取。通過這樣的操作，社保基金會逐漸強大，人民群眾會獲得更多的收益，公積金的住房保障也會做到應(yīng)保盡保。