大額現金管理先行先試背景下的反洗錢工作思考

荀雨杰 汪慧玲

（中國人民銀行長春中心支行，吉林長春 130051；中國人民銀行四平市中心支行，吉林四平 136100）

現金使用在活躍經濟和暢通交易的同時，也是最容易滋生洗錢行為的重災區。大額現金管理始終是反洗錢工作的重中之重。為遏制利用大額現金進行違法犯罪，補齊大額現金流通使用管理領域監管短板，中國人民銀行于2019年底推出了《大額現金管理先行先試方案》（以下簡稱《方案》），2020年7月和10月先后在河北省、浙江省和深圳市開始試點。《方案》中指出的 “房地產建筑、醫療、批發零售、汽車銷售” 四個重點涉現行業、“國家機關、國有企事業單位領導人員” 這樣的關鍵客戶群體、“個人賬戶經營性收支” 的行為管控和人民幣冠字號碼數據信息的采集、登記及保存，均與反洗錢客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易報告等核心義務履行息息相關。因此，在大額現金管理即將開始先行先試背景下，本文擬就試點內容延伸的反洗錢工作難點進行探討，提出對策建議。

一、反洗錢工作難點

（一）洗錢風險等級分類落實難

《方案》中突出明確了 “房地產建筑、醫療、批發零售、汽車銷售” 四個重點涉現行業。這觸及了洗錢風險評估指標體系四類基本要素中的 “業務” 和 “行業” 兩個關鍵要素。客戶洗錢風險等級分類是貫徹落實 “風險為本” 理念的核心措施，更是整個客戶身份識別中的至關重要環節。然而，現實中卻仍處于落實難的尷尬境地。一是系統初評結果的準度有限。由于開發、完善和維護系統的成本偏高，加之社會發展和金融創新的日新月異，系統評定指標設置的欠缺性和變化調整的滯后性，導致系統初評結果的準確度有限。二是人工復評質量的保證不足。人工復評雖然在整個評級工作中發揮著不可或缺的作用。但實際工作中卻因為風險分類人員流動性大導致的能力不足、兼職配備導致的精力不夠和授權不足導致的權限阻滯，最終導致復評結果質量難以保證。三是評級結果運用的效率偏低。評級工作完成后關鍵是要將分類結果共享到各業務一線，供其在各自專業領域做營銷決策、市場拓展和客戶服務決定時作關鍵參考。然而目前多數金融機構并未實現反洗錢分類系統與其核心業務系統的實時聯動，分類結果服務于洗錢風險防控的效率偏低。

（二）自然人客戶職業信息識別難

《方案》首次將 “國家機關、國有企事業單位領導人員” 這樣的自然人客戶納入反洗錢客戶身份識別和盡職調查視野。而這一特殊群體身份識別的關鍵在于自然人客戶的 “職業” 信息識別。但目前自然人客戶 “職業” 信息的至關重要性與其現實識別的有限性形成強烈反差，困難重重。一是職業信息采集難。目前，銀行采集客戶職業等身份基本信息主要是依靠客戶主動提供。對于職業等私密性較強的信息，客戶通常不愿意如實提供，隨意編造或故意隱瞞真實職業。從而導致職業信息采集很大程度上流于形式。二是職業信息驗真難。由于反洗錢義務機構屬于經營性企業，即使客戶未如實提供職業信息或銀行對客戶職業信息心存懷疑時，也沒有有效的渠道和措施來深入核驗職業真實性，導致采集的職業信息存在相當比例的虛假或不實。三是職業信息變動后重新識別難。“大眾創業、萬眾創新” 的當下，個人職業變化和調整已經基本成為常態，而通常情況下，個人職業信息變動后并不會主動通知開戶銀行，銀行也沒有有效渠道及時獲知，持續和重新識別客戶職業信息難以有效開展。

（三）個人賬戶經營性收支管控難

《方案》突出加強對利用個人賬戶進行經營性收支的行為管控，旨在預防通過 “公轉私” 逃稅洗錢。但實踐中，“公轉私” 遏制卻極其困難。一是認知觀念存在偏差。很多公司尤其是民營企業，公私賬目混淆，企業主認為企業的錢就是自己的錢，家庭需要資金支出便從企業提取，企業資金緊張了再將家里的錢轉往公司，公私不分、混作一團。二是 “公轉私” 管理制度缺失。2007年，人總行《關于改進個人支付結算服務的通知》放開了 “公轉私” 的限制要求，打通了單位資金通過個人賬戶套現、逃稅的通道。時隔11年后的2018年，人總行《關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》（銀發［2018］125號）雖然再度明確了企業向個人銀行結算賬戶轉賬必須提供付款依據的要求，但其關于 “合理約定限額” 的要求在實際執行中卻是很難落地。三是偷逃稅款利益誘惑。通過個人賬戶結算企業資金，既可以掩蓋經營利潤，達到偷逃稅款的目的，還可以有效規避稅務部門查證。

（四）人民幣冠字號碼數據信息運用難

《方案》特別指出 “試點行統籌考慮人民銀行冠字號碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字號碼相關聯、可追溯。” 即通過現金冠字號碼信息的應用來解決多年來現金交易割裂資金鏈條、打破反洗錢監控閉環的 “頑疾”。但短時間內，冠字號碼數據信息的有效應用還存在著一定的困難。一是法規支撐不足。目前的反洗錢法律法規都還沒有關于人民幣冠字號碼識別、登記、保存和報告的相關規定，法規支撐不足導致實操難。二是賬戶匹配難。實際工作中占絕大比例的ATM和柜面現金存取，ATM機和點驗鈔機更多關注與注重的是鈔票真偽和數量復驗，其使用過程中自動記錄的冠字號碼信息與對應客戶的賬戶交易信息各成體系，并未自動相關。雖然理論上也具備倒查匹配的可能，但卻極其缺乏實操性。三是保存期限短。實際工作中，無論是窗口的點驗鈔機還是ATM、CRS等自助設備，其冠字號碼信息的保存期限一般都是3個月，之后就自動覆蓋而不復存在了。這與對應賬戶交易記錄保存最低5年的要求無法匹配。

二、對策與建議

（一）遵循 “風險為本” 原則，強化客戶風險等級分類工作

突出抓住客戶洗錢風險分類這個核心，合理分配反洗錢資源，是當下提升反洗錢工作針對性和有效性的最優選擇。一是加大系統研發和投入力度。鑒于金融機構客戶數量繁多、分類工作任務量巨大，義務機構必須通過持續的研發和投入，不斷完善風險分類系統，為科學有效的動態分類提供強大的技術支撐。二是合理配備和充分授權。反洗錢是一項需要全員參與的工作，所以必須依據機構規模和業務量合理配備反洗錢專（兼）職人員，并在此基礎上根據工作開展需要充分授權。三是強化檢查和轉化運用。監管部門應開展針對性的洗錢風險分類專項檢查。突出對系統指標和閥值設定、人工評價的時效性和準確性、定期審核和動態調整、分類結果的業務條線應用及管理等的重點關注。借此督導金融機構進一步提高認識，強化內部聯動，高效運用分類結果，合理兼顧風險與效益，有效規避洗錢風險。

（二）遵循 “了解你的客戶” 原則，強化關鍵的職業信息識別

職業信息之于自然人客戶可疑交易的最終判斷極為關鍵。而貫徹 “了解你的客戶” 原則，更應把握關鍵，才能事半功倍。一是拓寬客戶信息獲取渠道。金融機構要放開眼界，積極拓展客戶信息的獲取途徑及方法。如內部共享各條線業務系統信息，利用好身份證鑒別儀，運用好征信系統、賬戶管理系統、聯網核查公民身份信息系統。外部通過互聯網查詢或與市場監督管理、公安、稅務、海關等政府部門信息共享。必要時，采取對高風險客戶的回訪或實地查訪。二是對客戶的職業信息進行預警關聯。如將客戶職業與年齡進行比對識別，多渠道、多維度驗證職業信息的真實性。同時，匹配客戶辦理業務的合理性來驗真，特別是非面對面業務開立的必要性和種類的選擇。三是加強引導和規范。引導金融機構重點關注自然人客戶身份基本信息中 “職業” 等直接關系客戶盡職調查質量的字段。進一步完善客戶身份識別流程，將業務系統中客戶職業信息設置為必填項并匹配可能的大數據關聯真偽校驗功能。同時，建議國家相關部門對目前的職業分類、行業歸屬等進一步梳理，形成標準統一的執行規范。

（三）遵循勤勉盡責原則，強化個人賬戶經營性收支管控

有效的個人賬戶經營性收支監控，需要金融機構建立人機結合監控交易、網點跟蹤識別身份的監測機制。一是強化宣教，提升認知。將公與私的清晰認知宣教融入日常的金融知識普及尤其是反洗錢宣傳工作中統籌開展。校正公眾尤其是私營企業主的原有偏差認知，切實劃清和正確區分公與私。二是完善制度，科學管理。進一步完善反洗錢和支付結算相關管理制度，突出和強化“公轉私” 管理要求，從而保證 “公轉私” 管控的有法可依、科學合理。三是多方協作，從細從嚴。首先，商業銀行要強化 “公轉私” 異常交易監測，尤其是對成立時間不長、資金交易量較大的對公客戶給予特別關注。其次，監管部門還要與稅務等執法部門積極開展相互間的信息交流、情報互換、協助調查、配合辦案等工作，并將相關信息及時在轄內匯總發布對應的風險提示。共享信息資源、共防洗錢及上游犯罪風險。最后是權力機關要加大對 “公轉私” 涉稅洗錢犯罪的經濟處罰和刑事打擊力度。提高違法成本和震懾力，使不法分子望而卻步。

（四）遵循重現交易原則，強化人民幣冠字號碼信息應用

冠字號碼信息的有效應用，可以重現現金交易的資金鏈，有利于發現涉現交易的違法犯罪活動線索。一是盡快修訂《反洗錢法》及相關配套法規。明確對用現客戶的盡職調查中人民幣冠字號碼信息的采集和保存要求。規定大額和可疑現金交易報告冠字號碼為必填要素。二是借助貨幣發行部門今年現金收付冠字號碼記錄省級集中的契機，合力助推盡快建立全國聯網的冠字號碼記錄登記和查詢系統，并通過完善接口規范共享到中國反洗錢監測分析中心，保證反洗錢工作需要的現金流通有跡可循。同時，通過改造升級ATM和柜面點驗鈔機等相關設備，保證識別、登記的人民幣冠字號碼信息和對應客戶的賬戶交易信息同步自動關聯，確保相關交易的完整重現。三是延長人民幣冠字號碼信息的保存時間，與對應賬戶交易記錄的最低5年保存時限同步。方便監管部門和執法部門發現問題或案件后，倒查相關資金的來龍去脈，有效遏制和打擊洗錢及其上游犯罪。