金融機構在執行可疑交易報告后續控制措施中存在的問題及建議

●蘇和平 閻慧茹

近年來，電信詐騙、非法集資、逃稅騙稅、貪污受賄等涉及洗錢的上游案件頻發，究其原因，與不法分子非法開立、買賣銀行和支付賬戶以及金融機構在業務管理和風險防控方面存在漏洞，特別是對可疑交易報告后續控制措施乏力等不無關系。為此，中國人民銀行專門修訂了《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號，以下簡稱3 號令），并配套下發了《中國人民銀行關于加強開戶管理及上報可疑交易報告后續控制措施的通知》（銀發〔2017〕117 號，以下簡稱 117 號文）。“3號令”明確以“合理懷疑”為基礎，金融機構應建立和完善本機構的可疑交易監測標準，履行大額交易和可疑交易報告義務。“117 號文”基于客戶準入、維護和退出的全流程，對開戶管理和可疑交易報告后續控制提出具體要求，有效彌補了反洗錢工作中的薄弱環節，對預防洗錢犯罪、維護經濟金融秩序、保護人民群眾合法權益和財產安全具有重要意義。就金融機構而言，在應對可疑交易報送及管控風險方面無異于拿到了“尚方寶劍”，可以對認定的可疑客戶采取相應的后續管控措施，極大地減少了金融機構被洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動利用的風險。但是，目前金融機構在執行這一制度要求過程中仍存在一些不足。

一、主要問題表現

1.金融機構內控制度體系不健全。中國人民銀行反洗錢制度規定各金融機構和支付機構應當建立健全可疑交易報告后續控制的內控制度和操作措施，并將其納入可疑交易報告制度體系。在監管過程中，仍然有個別金融機構未制訂或未完善可疑交易報告后續控制的內控制度及操作流程，或照搬照套相關法律法規和管轄行規定，并未結合本機構實際制訂針對性、操作性強的內控制度，導致金融機構一線部門不能準確對客戶、業務和服務的進行風險評估，可疑交易報告準確性不高，管控時效、限制客戶或賬戶的交易方式、規模、頻率、期限等措施不力，極易引發操作風險。

2.風險應急處置機制不健全、崗位職責不明晰。反洗錢工作在金融機構中幾近是全員性工作，需各部門在各自崗位的基礎上，溝通協調，共同完成。實踐中，有部分機構職責不明，流程不清，溝通不暢，后續控制措施執行常有紕漏。如：制度規定上報可疑交易后，需調整客戶風險等級或采取限制網銀、手機銀行、交易規模等控制措施，但兩項業務分設在兩個以上系統和部門實施，由于流程或溝通問題，往往造成操作不規范、不及時。甚至由于無章可循、銜接不當，不能妥善處理好賬戶交易管控與消費者公平交易權利之間的關系，激化客戶與金融機構之間的矛盾，進而引發輿情，造成不良的社會影響。

3.培訓宣傳和內部考核機制缺失。部分中小金融機構未按規定指定獨立于反洗錢管理部門的內設部門承擔洗錢風險管理的監督職責，未健全完善反洗錢獎懲機制并將高管、經辦人及部門的洗錢風險管理履職情況納入績效考核體系，且未能形成員工反洗錢培訓的長效機制，風控管理的機制、流程、系統等不能適應形勢和業務發展需要，一線操作人員業務技能、反洗錢意識及執行力不強，不能依據監管要求對不同情形的客戶和賬戶區別對待，進行精準施策及時管控。如某地方性商業銀行賬戶管控狀態只有凍結和銷戶兩種，造成“不報則已，一報就止和一管就死”現象。

4. 金融機構之間客戶管控信息不能有效共享。目前各金融機構的反洗錢系統均各自開發，相對獨立，甚至是金融機構內部各系統間也不能實現有效對接，對洗錢案例信息和上報可疑交易后采取的限制性措施信息不能在金融機構間及同一機構不同系統間有效共享。經常出現反洗錢系統已上報可疑交易，核心系統仍然開放所有業務權限；或核心系統限制了權限，信用卡或信貸等系統仍然開放權限；某一金融機構對可疑客戶采取限制性措施后，客戶立即更換另一家金融機構再次開立賬戶，繼續實施非法交易甚至是違法犯罪活動，最終造成客戶財產和資金的損失。

二、工作建議

反洗錢工作是維護國家安全和金融安全的重要手段，當前我國已制定了較為完善的反洗錢法律法規體系，在貫徹執行過程中，既要有國家層面強有力的監管和打擊，也要多渠道、全方位加大宣傳，提高社會公眾特別是承擔反洗錢義務主力軍的金融機構的反洗錢意識，營造全社會共同履行反洗錢義務、打擊洗錢犯罪的良好氛圍。

1.健全內控，提升系統，夯實反洗錢工作基石。一是以風險為本為原則，制定符合本機構實際的內控制度和嚴格的審批操作程序，合理評估異常客戶、賬戶及資金的可疑程度和風險狀況，明確不同情形下可疑交易報告應采取的后續控制措施，形成“事前、事中、事后”全流程控制制度和操作流程。包括：可疑交易監測、可疑交易甄別分析、可疑交易審批上報、可疑交易管控、可疑交易風險處置、應急管理辦法等。二是充分運用金融科技，提升可疑交易報告和風險管控質量。各金融機構應在自主科學建立可疑交易監測標準的前提下，加大對反洗錢系統、特別是反洗錢系統與相關業務系統在客戶身份初次、持續、重新識別、風險等級劃分、可疑交易監測分析、后續風險控制措施實施等方面關聯，對協同功能建設改造，定期評估并持續優化。同時，依托人工智能、大數據、歷史案例、關系圖譜等分析工具，發掘交易的可疑點和關聯性，及時發現、防范并有效打擊洗錢犯罪。

2.完善機制，明晰責任，建立高效務實的風險處置應急機制。對于可疑交易后續管控措施，金融機構應當以“風險為本、審慎均衡”的原則，建立一整套切實可行的應急預案，明確各條線職責權限，合理使用限制賬戶交易的措施，平衡好控制洗錢風險與金融消費者權益保護之間的關系。針對在執行可疑交易后續管控中引發的客戶投訴、擾亂金融機構秩序、影響正常業務開展、爆發輿情等的事項，一線經營機構、業務條線、反洗錢牽頭部門、消費者權益保護與服務管理等相關部門可以迅速按照預案協調配合，果斷處置，避免引發新的風險。

3.加強培訓，完善考核，提升反洗錢人員專業能力。一是加強對反洗錢人員的培訓力度。反洗錢工作技術性較高，對于員工的業務能力、職業道德素養、綜合協作和溝通能力等都有要求，因此通過加強國際國內反洗錢形勢、法律法規、金融知識及系統應用等培訓，不斷提升高級管理人員的法制意識、責任意識、管理意識，提升一線人員的專業知識、法律知識、反洗錢知識以及甄別分析、應急處置、風險控制的能力，與此同時，加大洗錢案例的警示教育，以案說法，避免工作人員違規行為的發生。二是就反洗錢管理、考核等出臺相應的獎勵機制，提升反洗錢崗位人員工作使命感和榮譽感。三是將反洗錢可疑交易后續管控措施落實工作納入對經營機構的考核中，與機構負責人績效考核掛鉤，做到獎罰分明，并將反洗錢考核結果作為經營機構年終評先評優的一項重要評價因素，實行“一票否決”；對反洗錢風險防控表現突出的機構或個人進行通報表揚，有效引導基層機構及員工自覺履行反洗錢義務。四是加強監督檢查力度，通過開展內部檢查審計，對基層經營機構反洗錢履職情況進行監督檢查，及時發現問題并進行整改與問責，促進反洗錢工作的有效開展。

4.齊抓共管，聯防聯控，建立風險信息共享及聯懲機制。一是建立反洗錢風險客戶信息共享平臺。升級改造各金融機構的大額交易和可疑交易系統，將洗錢犯罪已判決生效的案例和各機構收集的風險提示、已解密或公開的洗錢和恐怖融資的方式、特征等信息上傳系統，方便金融機構實時比對、監測和控制，人機并行，系統提取和人工甄別疊加，提高可疑交易報告質量和控制措施的精準使用，切實防范洗錢風險。二是形成可疑客戶聯合懲戒機制。反洗錢工作是金融機構共同履行的義務，在上述信息共享機制下，對于確實存在可疑的客戶，不同金融機構之間應當進行聯合懲處，某一金融機構進行管控后，其他金融機構應跟進識別和管控，防止由于金融機構之間信息壁壘或者信息溝通不暢，造成更為嚴重的后果。