新時期深化國有企業改革的研究探討

■李 芳

（南京水利科學研究院）

黨的十八屆三中全會以來，深化國有企業改革成為新時代背景下完善我國市場經濟體系的重要戰略任務。面對激烈的市場競爭，國有企業必須全力進行深化改革，提高自身生產經營效率，增強自身經營活力。國有企業改革的主要內容包括四個方面：進一步明確國有企業在市場經濟中的定位，實現部分國有資產的重組，繼續大力推進混合所有制的改革，在國有企業領域進一步對現代企業制度進行完善。總得來看，改革任務重、復雜程度高，進一步探索國有企業改革的機制與路徑具有重要的現實意義。

1 國有企業改革已取得的重要進展

十八屆三中全會以來，各部門對國有企業改革進行了艱苦而富有成效的探索，取得了一定的進展。2015年9月13日，《指導意見》及一系列相應文件的下發標志著國有企業全面深化改革的主要框架已初步搭建完成，改革正《指導意見》的積極引導下穩步推進。

1.1 在政策層面，指導政策體系進一步完善

在黨的十八屆三中全會上，明確規定了國有企業深化改革的戰略部署，明確了國有企業改革過程中的緊要任務。實施這些改革舉措面臨著重大挑戰，因此在實施改革前進行自上到下的組織領導進而總結歸納出具體的制度依據是十分必要的。經過歷時三年多之久的不懈探索，系統性地形成了以《指導意見》為核心、一系列配套政策文件為輔助的完善政策直到體系。至此，新時期深化國有企業改革的艱巨任務有了值得依賴、值得信任的制度框架[1]。

1.2 在實踐層面，不同行業國有企業全面開展探索

首先，國有企業功能職責與類別甄別得到進一步明確。有關部門與各地方政府出臺一系列指導意見與實施方案。例如，上海通過出臺一攬子政策，在改革進行科學詳細的分類后，進一步大力推進將考核、選人用人和監督分類并將政策落到實處；廣東以當前國有企業改革總體分類為指導，將統計、考核以及資金等進行分類。并且，在有些國企內部，已經展開對下屬企業如何進行管理分類進行了初步摸索。其次，目前央企的調結構與重組活動也已啟動。在國資委的指導下，通過調數量、調結構，央企改革已經初見成效，不僅體現在央企數量的減少，管理層級也逐步壓縮，結構得到進一步優化。再次，國有資產改革監管體制的步伐穩步向前。國務院通過頒布《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》，對國有資產的監管機構職能進行轉變、國有資產資源的配置進一步優化及改革配套的原則進一步明確。并且，將一些國有資產為主體的企業變為試點單位，在這些試點單位推動企業戰略、企業管控和業務自主權等方面的有益摸索。然后，國有企業領域的混合所有制改革得到了穩步推進。央企及其下屬企業成為混合所有制企業的比例穩步提升，涉及到國家重要生產部門各個領域均進行了有力探索。最后，國有企業在建立現代企業制度方面得到顯著成效。一方面，在國有企業大力進行黨的建設，央企層面全部將黨的建設進入其企業章程。另一方面，對于存在規范董事會的國有企業，決策權、企業內部經理人員選聘權、職工業績考核等事關企業經營發展的重要權利已由國有資產監管部門下放至國有企業。

2 進一步推進國有企業改革過程中存在的問題

雖然以往國有企業改革已取得明顯成效，形成了一批各個層面的成果，但是，在進一步推進我國國有企業改革的道路上，仍然存在一批重點與難點問題尚待解決，改革動力仍需進一步加強，全力推進國有企業改革仍處于深水區。

2.1 政企不分的現象仍然普遍存在，企業在市場中的主體地位仍需鞏固

改革開放以來，國家在多個時期都采取多批重大措施以期早日實現政企分開。然而，由于我國一直以來存在的國有資產管理體制落后且不健全問題的存在，市場經濟活動中常見的市場準入標準、對外貿易經營權、企業兼并重組和企業投融資等方面常常受到國家行政措施的強制干預。國有企業憑借其特殊性質，經常受到各級政府重點關照，如目前我國在大力實施創新發展戰略時，企業創新活動需要大量創新資金的支撐，不同性質企業在進行融資活動時，民營企業時常受到所有制歧視，而國有企業獲取創新資金時便更為容易、付出的代價更小。更為嚴重的是，在國有企業經營過程中，過度的政府干預容易產生利益輸送等違法行為，嚴重影響正常的市場經濟秩序。因此，在新時期必須下定決心繼續深化改革，促使我國國有企業早日真正與一般企業一樣成為具備自主經營權利、承擔經營風險的市場競爭主體[2]。

2.2 產權改革過程中矛盾突出，現代企業制度建立任務艱巨

我國對國有企業進行產權改革的最終目的是確保在國有企業股權結構中實現股權的相對分散且多元化，只有這樣才符合現代企業制度特征。雖然在過往改革中國有企業資本實現了一定程度的多元化，但是，困擾國企改革已久的股權集中現象仍普遍存在。在國有企業中，股權大部分集中在一家的現象仍十分常見，這使得企業在生產經營過程中欠缺相互制衡、相互約束的機制。因此，現代企業制度建立仍任重道遠。

2.3 國有企業監管能力不足，約束能力尚待提高

長期以來，國有資產的監督管理一直是國有企業研究領域的重點問題，我國在推進國有企業改革過程中在此方面雖取得一定成果，但是國有企業監管約束機制仍需加強，尤其是在當今日益復雜的國內外經濟環境下國有企業監管模式也需要大力創新，提升對國有資產的約束能力。而目前，在國有企業中董事會及股東大會的管理、監督職能無法實現，無法發揮應有作用。企業資產的監督權利不明確，缺乏應有的強制約束力，最終使得某些國有企業時常做出缺乏科學性及規范性的決策行為。

2.4 國有企業效率較低，缺乏激勵機制

我國雖已經進行了長時間的國有企業改革，但是，部分國有企業內部人員冗余、資本運行效率地下等現象仍普遍存在，這與我國國有企業產權主體長期模糊不清是有直接關系的。并且，在委托代理機制下，企業中存在的不完全委托等生產經營方式，無形中為企業帶來了更多的監督管理費用。而國有企業管理者經常由上級部門直接進行任命，管理者的報酬與其控制的企業規模不存在相關關系，使得管理者缺乏長期發展追求，不愿承擔改革風險，對于國有資產流失的問題重視程度也不夠。

3 新時期國有企業深化改革的措施

3.1 大力進行國有企業產權改革，構建多元化投資結構

對有企業進行產權制度的改革，構建國有企業多元化的投資結構是推進國有企業改革的一大重要方向。在國有企業分類明確的情況下，摸索適應不同類別國有企業的混合經濟發展模式。發揮國有企業內部員工對企業存在較強歸屬感、認同感的優勢，推進員工持股的內部型股權多元化改革；發揮民營企業活力強、創新意識濃的特點，對于涉及國家國計民生的大型國有企業，可以逐步實現國有控股民營參股的模式；對于中小型國有企業，則要進一步擴大改革步伐，允許民營企業控股。

3.2 推動政企分離，逐步建立現代企業制度

國有企業推進建立現代企業制度的過程中，政企不分、產權模糊、權責劃分不明確及日常管理不科學是其最大阻礙。因此，要逐步取消企業管理層人員的行政級別、不斷深入進行股權改革、優化國有企業的治理結構及在人力資本市場中選聘有能力的管理人才，最大程度的從多個方面助力國有企業建立現代企業制度。

3.3 加強不同類別國有企業的監管

不同類別性質的國有企業擁有不同的特點，因此改革過程中要做到根據企業特點分類監管。梳理國有企業類型可大致分為三類：第一，此類國有企業肩負國計民生重任，為國民提供基礎服務；第二，此類國有企業與國家戰略的推進密切相關；第三，此類國有企業推動經濟社會發展。因此，針對不同類別企業，要根據具體經營情況加強國有資產監督管理。

綜上所述，新時期深化國有企業改革是關系到國計民生、國家長期可持續發展的重大任務。國企改革必須充分認識到目前存在的各項尖銳問題，面對問題，打破舊有思維定式，抓住改革中核心矛盾，理清下一步改革方向，最終為實現中國特色社會主義市場經濟增強動力。