集團企業資金管理的探討

付康燕

關鍵詞：集團企業? 資金管理? 探討

一、集團企業“現金池”資金集中管理的意義

集團企業加強資金管理工作的重要性不言而喻，首先，“現金池”資金集中管理能夠幫助集團更快地建立財務共享服務中心，從而有效的構建國際化的資金管理運行體系;其次，集團企業實施“現金池”資金集中管理能夠進一步有效的管控子公司的資金，進而有效的提高集團企業下屬公司之間的資金融通效率，這也就提高了公司的投資決策和財務監控等工作的效率，而且可以幫助企業有效的降低相關的財務風險。另外，集團企業通過加強對資金的管理工作，能夠有效的控制企業的資金出入狀況，使集團進一步優化資金配置工作，進而更好的約束投資機制，進一步提高集團企業的財務管理工作監控力度。

二、集團企業“現金池”資金集中管理的現狀及存在的問題

（一）增加了額外的資金風險

現階段，我國大部分集團企業都采用了“現金池”的資金管理模式，相關工作人員根據企業的經營狀況和資金使用的具體情況對結余的資金做進一步的調劑工作，進而使外部融資能夠有效的變為內部融資，從而降低企業運行的費用成本，避免產生信用風險。但同時，在“現金池”資金管理的過程中，部分外部融資風險被轉移到了集團企業內部，這就造成了“內貸”風險的增加。

（二）集團企業資金使用效率不高

目前，我國大部分的集團企業雖然采用了“現金池”的資金管理模式，也對下屬子公司的資金進行了精細化管理，但仍存在資金分散的問題，出現了一個企業多頭開戶的現象，這樣一來，企業就很難控制好內部資金的使用。另外，從我國集團企業的下屬子公司的角度來看，集團企業內部各部門之間往往缺乏有效的溝通，導致下屬子公司或者部門的信息不對稱，甚至造成公司的融資成本增加。

三、加強集團企業資金管理工作的具體措施

（一）加強規范集團企業的“現金池”組織管理架構

“現金池”資金組織管理架構是由集團企業和下屬子公司共同組成的，雖然我國大部分集團企業的子公司都有控股的限制，但也要相對應的獨立法人來管理相關的經濟活動，因此，在有矛盾發生時，會第一時間從自身的利益出發，進而提高子公司的資金使用效率。

（二）建立統一的“現金池”監管系統

集團企業在建設“現金池”組織管理架構之外，也要建立并不斷地完善“現金池”資金管理的監管制度，從而推進集團企業資金管理工作的深入開展。建立統一的資金監管系統，能夠使內控機制的監督作用充分的體現出來，進而幫助集團企業完成相關制度的建設工作。另外，集團企業應該不斷的更新內部審計工作的方式，同時也要對企業內部的工作人員進行定期的技能培訓，進而確保集團企業內部的資金管理工作能夠取得預期的成效。

（三）加強對成本支出的控制

在制定過相關制度和體系之后，集團企業要對現有的資金資源做好充分的利用，重視并參與到項目運用資金的審定和決策工作中，盡早的收回外界的欠款，不斷的提高資金的回籠率。其次，在購買相關的原材料的機器設備時，集團企業要對其進行集中的購買和管理工作，從而降低采購工作的成本。另外，集團企業也要充分的利用過剩的資金和工作時間，可以適當的進行一些短期的小投資，進而有效的提高資金的運作效益。

（四）加強集團企業資金分配工作

集團企業在加強資金管理工作時要重視資金利益的分配工作，在預算管理工作過程中必須納入收益分配問題，從而保證能夠有效的實現按勞分配，使企業的分配形勢更加多元化。同時，集團企業要拉開下屬公司的績效考核評分，這樣一來，企業員工會更加積極主動且負責地工作，進一步推動集團企業穩定長久的發展。

四、結束語

總而言之，我國的集團企業要長久的發展下去，并取得更大的經濟效益，首先需要做好自身的資金管理工作，建立起符合企業發展的有效的資金管理體系，從而為企業的管理者的決策工作提供更全面的信息，提高企業資金資源的使用效率，推動企業的發展。

參考文獻

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