農民專業合作社內部資金互助的黃山經驗①
——以黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社為例

劉一丹，汪 健

一、 引言

農民專業合作社的內部資金互助是近年來發展的在農民專業合作社社員內提供借款業務的農民專業合作社內的互助性資金服務行為。 根據經營模式不同將專業合作社的資金互助模式分為內生性資金互助模式和外生性資金互助模式。 其中，內生性資金互助模式是在專業合作社產業發展到一定階段后催生出來的。 農民專業合作社的內部資金互助的初衷是為農民等在貸款時處于弱勢群體提供一種新的融資渠道，當農民以資金形式入社成為社員后，農民專業合作社的內部資金互助為社員提供了貸款、存款與結算等服務，激活了農村地區的金融活動，助力“三農”。

農民專業合作社在解決農村地區的金融領域問題有一定優勢。 首先農民專業合作社的社員之間都很熟悉，有一定的信任度，減少了信息不對稱性，同時，降低了之間溝通所需要的信息成本與管理成本，一定程度上解決了農民“融資難、融資貴”的問題。 其次，農民專業合作社的內部資金互助可以使農村地區的資金資源配置更加合理，促進整體發展，為農村地區的金融服務提供了很大的便利。 據我國工商總局統計，截至2016 年，全國共有179.4 萬戶農民專業合作社，新增加29.6 萬戶；到2017 年，全國共有201.7 萬戶農民專業合作社，較上年增加22.3 萬戶；到2018 年，全國共有217.3 萬戶農民專業合作社，較上年增加15.6 萬戶，增速緩慢，由此可見，雖然農民專業合作社是我國攻堅扶貧、助力“三農”的重要載體，但是農民專業合作社在我國發展緩慢，并沒有得到很好的發展。 針對這一問題，我們對國內發展相對比較好的黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社進行了實地走訪調研，由點及面的總結出限制我國農民專業合作社發展的因素，提出一些解決問題的建議，幫助我國的農民專業合作社的內部資金互助取得更好的發展。

二、 文獻綜述

近年來，許多專家學者也從很多角度對農民專業合作社進行過研究。 鄭美華和江光輝(2018)從資金互助試點的運營績效和規范程度兩個方面， 探討了農民合作社內資金互助業務所面臨的困境，并提出相關建議以供借鑒。 黃邁等(2019)從政策制度、現實操作、潛在風險點三個層面梳理了中國農民合作社開展信用合作存在的主要問題。 劉西川(2016)從風險防范的角度用三條“硬杠杠”概括了發展信用合作的特殊風險防范管理手段，分別是成員入股，按信用額度放貸與按存貸業務量分配盈余。 周倩凌(2019)將視野拓寬到國際范圍，總結歸納了部分發達國家的農村合作金融組織的發展特點及優勢， 提出了改進我國農民資金互助社管理的建議。 黃金海和王陽(2019)從政策支持角度闡述了農村合作金融發展的潛力與方向。

上述文獻分別從運營與規范角度、政策角度、風險防范角度與國際視角來對農村資金互助進行解讀，但都是以一個單獨的視角出發來提出自己的觀點。 本文旨在探究出一套完整的建議與方法，盡己所能的將多個方面融匯進來，以促進農民專業合作社的內部資金互助更好更全面的發展。 為此，我對省內發展相對較好的農民專業合作社——黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社進行了實地的走訪調研，希望可以從中找到其發展比較成功的經驗與依舊存在的不足，在實踐中總結出一套經驗與建議，幫助我國的農民專業合作社的內部資金互助取得更好的發展，助力“三農”。

三、 黃山市專業合作社的基本情況

(一)專業合作社的概況

黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社于2015 年1 月成立，下轄各區縣供銷農副產品專業合作社，于2015 年2 月開始試運行，5 月上旬前都先后正式開業。 全社始終以政府為主導、信譽為保障、社企為載體運作、為弄謀發展，謀福利的總體要求，堅持“社員制、封閉性”和“小額分散”的原則，穩步推進資金互助工作開展。

黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社采取“兩級控股，雙向參股”的企業組織結構。 即黃山市供銷農副產品投資發展有限公司，60%由安徽省、黃山市社所屬企業控股，51%由區縣供銷農副產品專業合作社由市供銷農副產品投資發展有限公司控股；在市供銷農副產品投資發展有限公司向下對區縣農民專業合作社參股的同時，區縣農民專業合作社大股東也同時向上對市供銷農副產品投資發展有限公司參股，實行上下雙向參股的經營方式。 并且實行“五統一”的“黃山模式”。 做到“品牌”“平臺”“風險防控”“法人管理”“管理制度”五統一。

圖1 黃山模式示意圖

(二)黃山專業合作社內部資金互助的規模

2017 年，全社累計發展社員87483 人，吸納互助金余額61453 萬元，平均利率4.35%，互助金借款余額55844 萬元，平均利息水平9.04%，區縣社實現利潤總額1111 萬元。 不良借款率0.47%，不良借款率較低，資產質量較少。 資金投放率84%，戶均借款29 萬元，續借率13%，社員參與度較高。 截至2017 年12 月底，累計投向“三農”互助資金109233 萬元，支持“三農”項目3000 余個；2017 年全市有三個區縣參與了精準扶貧工作，全市共發放扶貧借款2320 萬元，其中休寧縣社扶貧借款1705 萬元，黟縣社扶貧借款555 萬元，黃山區社扶貧借款60 萬元，助力脫貧攻堅。 2018 年，建立資金互助服務網點14 個，發展社員8.2 萬戶，累計歸集互助金13.1 億元，發放互助金借款12.4 億元，全面加強社有資產管理，社有企業運營效益穩步上升，新增高新技術企業一家，新增專利10個，其中發明專利6 個。

續表

(三)取得的成效

一是推進生產合作，助力農業產業化合作。 在黟縣碧陽鎮四川自然村，黃山市供銷農副產品專業合作社聯合社以授信并逐步發放、循環使用等方式，為當地農業公司提供信用借款，完成了“資源變資產、資金變股金、農民變股東”的蛻變。 二是深化供銷合作，提升為農服務水平。 由市供銷社控股聯合民營資本成立的混合所有制經濟體——黃山泉水與產業有限公司解決零散農戶的短板，提高農民的經濟收入。三是拓展金融服務，支持創新創業脫貧。 黃山市供銷農副產品專業合作聯合社解放思想，開放合作，加強與社會各部門的聯動，為農民創業，扶貧攻堅提供了貼心的金融服務。

由此可見，黃山市供銷系統以開展農村資金互助工作為抓手，瞄準農民生產生活、農業現代化、農村改革發展金融需求，創新服務舉措、增強服務能力，進一步完善農村合作金融體系。 祁門縣供銷農副產品專業合作社與郵儲銀行、銅源村鎮銀行合作，積極參與精準扶貧貸款工程，先后與50 戶貧困戶等5 方簽訂了合作協議，開啟分借統還的扶貧貸款新模式。 休寧縣、黟縣等區縣供銷農副產品專業合作社與當地政府、扶貧辦、貧困戶、企業積極合作，積極參與戶貸企用的扶貧貸款工程，目前已發放扶貧貸款1745 萬元。 屯溪區供銷農副產品專業合作社、區政府、市江南融資擔保有限公司簽訂三方合作協議，開展“政銀擔”業務，按一定比例分別承擔風險，目前已開展“政銀擔”業務5 筆，發放貸款2200 萬元。黃山區供銷農副產品專業合作社把資金互助業務服務室建到村，貼近老百姓服務，擴大農村金融服務覆蓋面。

(四)不足的方面

盡管“黃山模式”在不斷的改革發展中取得了卓越成績，為黃山市農民、農村、農業的發展提供了很大的支持，但其在發展中依然存在短板和不足。 一是面對自然災害風險、市場風險、食品安全風險等諸多方面影響，農民專業合作社受組織分散、單體較小、獲取市場信息能力差、農業經營者文化水平低、種養觀念落后、技術手段粗放、品牌意識淡薄、銷售渠道單一以及沒有市場話語權等因素制約，農民收入得不到有效保證。 二是不完善的內部管理制度，執行力度不高，管理人員沒有經過系統完善的培訓，專業素質待提高，硬件條件跟不上將直接影響到合作社的效率。 三是相關法律制度和監管機制尚不健全。 四是農民專業合作社的資金互助部的資金流動性風險較大。 在社員入股積極性高的情況下，入股資金在合作社內部消化難度較大，可能出現入股收益下降或資金流向社外的情況；當經營遇到困難時，入股社員要求退股，合作社沒有備用資金，難以在短時間內兌現。 因此，“黃山模式”在今后進一步發展的道路上需要不斷加強風險防范和企業員工的道德素質培養。

四、 存在的問題及原因分析

盡管黃山市供銷農副產品專業合作聯合社是我國國發展較成功的合作社之一，但是仍存在一些問題需要解決，以促進專業合作社更好的發展。

(一)相對應的法律法規不完善

黨中央、國務院一直高度重視農民資金互助的發展。2006 年“中央一號”文件明確提出引導農戶發展資金互助組織。 2008 年黨的十七屆三中全會進一步提出允許有條件的農民專業合作社開展信用合作。 此后，2010 年及2012～2017年七個中央“一號文件”明確提出支持、引導和規范資金互助組織發展。 2013 年黨的十八屆三中全會再一次明確提出，鼓勵農村發展合作經濟，允許合作社開展信用合作。 然而，12年過去了，農民資金互助仍然沒有得到廣泛發展。 在2017年《農民專業合作社法》修訂草案中增列了關于農民專業合作社內部資金互助的規定，但是，最終修訂通過的《農民專業合作社法》卻刪除了資金互助的相關內容，相對應的法律法規依舊不完善。

(二)缺少技術，資金等后盾支持

資金和技術支持是資金互助部發展成功的一個必要條件。 農民專業合作社的資金互助部的業務主要包括吸收存款和發放貸款，中間只吸收資金使用費，與銀行相比，資金互助部的特點是放款快，存貸款利率高，這就更加需要資金的后盾支持。 資金互助部需要對社員的存貸款情況，以及社員利用貸款進行的種植養殖等生產活動進行監管，這就需要資金互助部一定的技術支持。 一些資金互助部沒有專業技術指導，甚至技術水平還沒有普通農民技術水平高，而且項目上馬后，沒有配套的后續服務措施跟上，缺少技術，資金等強有力的后盾支持。

(三)競爭力較大

農民專業合作社的資金互助部大都為非營利性金融機構，與商業性金融機構相比，資金、技術條件薄弱，業務范圍窄，資金流動性差，法律監管與保障不到位，農民專業合作社的內部資金互助面臨著很大壓力。 并且，農民專業合作社的資金互助部的主營業務與很多商業性金融機構業務重合，缺乏競爭力且可能會受到其他金融機構的打壓，可能會出現在夾縫中艱難求生的情況，競爭壓力大。

五、 促進資金互助高質量發展的建議

盡管黃山市供銷農副產品專業合作聯合社的發展存在一些不足之處需要改進，但其發展與成果依然比較成功，值得我們的學習，由此我總結出了幾條黃山市供銷農副產品專業合作聯合社發展過程中值得借鑒的經驗，希望可以幫助農民專業合作社更好的發展，助力“三農”。

(一)制定好發展目標

在成立農民專業合作社的初期就應該制定好將來發展的目標與策略。 在調研過程中我們了解到，一些失敗的農民專業合作社的資金互助部制定了錯誤的發展目標，變成了為了籌錢而籌錢，為了賺錢不擇手段，而忘記了是要為農民、農村的發展提供幫助的初衷。 這種不規范的發展路線必然導致失敗。 因此，制定好正確的發展目標是重中之重。

(二)堅持正確的發展路線

農民專業合作社的內部資金互助是為提高社員收入，從根本上解決“三農”實踐問題當中，“融資難，融資貴”等諸多問題，更加科學高效地配置農村資源，是實現農民脫貧攻堅奔小康的載體。 農民專業合作社的資金互助部的目的是為了解決農民在農業生產中面臨的資金短缺問題，貸款有助于提高農業生產水平為農民創造更大的利益。 而有些地方的資金互助部在發展過程中卻脫離了農村，嫌貧愛富的將目光投向了企業等。 因此，將農民專業合作社的資金互助部變得不倫不類，造成了其失敗的結果。 因此，可以明確規定業務辦理中農民和農村資金占的比例等，不能偏離了正常的發展路線。

(三)廣泛吸取經驗

我國農民專業合作社的內部資金互助模式發展時間短，各項配套措施也不全面，很多農民專業合作社的內部資金互助都以失敗告終，探索一個正確的發展模式是重中之重。 再走訪調研中我們也了解到，在農民專業合作社的資金互助部發展之初，可能會出現辦理業務代簽，無影像等問題，會影響到社團的利潤與運行。 因此，借鑒各地資金互助部經營成功的經驗，并歸納失敗的教訓可以幫助我們更好更快捷的探索農民專業合作社的資金互助部的發展方式。

(四)規范管理和監督

規范現有農民專業合作社的內部資金互助的發展。 一是外在的監管。 在已建的農村資金互助部的基礎上根據社員的資金需求，建立經銀監會批準并在工商部門登記注冊的規范的農民專業合作社與農村資金互助社合二為一的內生性農村資金互助合作組織。 法律地位不清晰嚴重阻礙了農村資金互助的發展。 這種法律地位不明確的狀況不利于社會對農民專業合作社信譽度的提升、擴大融資規模等。 應加強對資金互助的立法工作，同時明確監管部門以更加有據的監督與管理此類資金互助部。 二是內在的自律。 社團內部應明確自己的工作與職責，做好自己的分內工作。

(五)加強風險防范工作

一是培養專業的金融管理人員，增加工作人員的專業性，從而增強合作社的資金互助部的盈利能力，減少失誤以更好地服務“三農”，同時建立完整的責任追究機制。 二是嚴格控制資金互助的規模，合理安排存貸款比例。 應對存貸款比例做出合理規定，確保資金的流動性，以防止資金的充足性風險。 三是對社員進入資格進行審查，對社員的道德風險進行控制。 在農民專業合作社的內部資金互助運營的過程中，還有來自客戶的違約風險，因此要規定社員入社的門檻，在入社時就進行資格審查，確保社員的質量以減少來自客戶的違約風險。 五是建立事后預防補救措施。 做好發生違約情況的應對措施，最大限度的減少各類風險帶來的影響，將損失減少到最小。

(六)政府加大支持力度

農民專業合作社的內部資金互助對農村地區金融方面的發展有很大的幫助，可以為農民提供許多便利，為“三農”助力。 政府應該出臺相對應的法律，在加強對農民專業合作社的資金互助部的監管的同時，出臺了一系列為農村合作金融提供支持與保障的政策，如提供資金、技術與管理方面的支持等，為農民專業合作社的內部資金互助領域提供更加明亮廣闊的發展空間。