商業銀行操作風險防范與控制研究

現階段，商業銀行不斷衍生出很多新興業務，為增強其競爭力，業務涉及的范圍越來越廣，而銀行在業務經營活動過程中最易發生、頻率最高的風險就是操作風險[1]。據2007 年中國銀監會頒布的新文件《指引》賦予操作風險定義：由不統一和存在風險的內部組織結構、員工和科技系統以及行業外原因共同構成的風險損失，通常，將商業銀行操作風險分為表1的七大類。銀行的操作風險一方面會給銀行聲譽與經濟效益帶來損失，同時還會產生區域性的金融、經濟問題與負面影響。因此，如何防控商業銀行操作風險是一個非常有實際價值的課題[2]。

表1 《指引》商業銀行操作風險分類

一、商業銀行操作風險基本現狀

（一）貸款業務方面。貸款業務是商業銀行的重要收入來源，也是頻發操作風險的方面之一。商業銀行在對公貸款上存在貼現合同不規范，違規出具資信證明、企業間隔期檢查超時等問題，例如某企業于2018年2月9日在某商業銀行辦理貼現20萬元產品購銷合同中未約定產品數量、單價，根據合同約定詳見清單，但檔案資料中未見其清單。與此同時，公司信貸業務管理方面存在違規出具資信證明、企業間隔期檢查超時的問題。在個人信貸方面，部分貸款存在操作不夠嚴謹，調查不夠細致，業務審批流程中差錯比較多反復退件的問題。

（二）業務操作規范方面。業務操作規范方面的操作風險主要表現為商業銀行柜員為客戶辦理現金時不嚴格遵守存款業務先收款后記賬、取款業務先記賬后付款的流程；柜員離柜重要物品保管不到位、客戶身份識別不到位、客戶聯系電話核對不到位、離柜現金未收妥、對外支付現金未全額清分、空白重要憑證管理方面不規范、盡職調查不到位、企業網銀密碼重置業務未核印等多類問題。于此同時，客戶風險等級調整不及時，網點前臺報表系統《凍結扣劃登記本》中有權機關網絡凍結客戶未及時進行風險等級調整。

二、防范商業銀行操作風險的控制對策

（一）加強信貸管理。首先，要提高資金流向監測。商業銀行客戶經理要增強資金用途的管理意識，利用全球信息資訊平臺、調閱貼現企業帳戶流水及憑證等方式做好客戶貼現資金流向監測，督促客戶合法合規使用賬戶及資金劃轉，對于貼現企業頻繁劃轉大額資金等現象高度關注，杜絕貼現資金的回流現象發生。其次，加強信貸業務管理。客戶經理認真學習貫徹上級行信貸政策、法規，確保各項信貸業務符合制度規定，提升業務綜合素質和風險防范能力。加強貸后管理，客戶經理切實落實各項貸后管理規定的制度，嚴格按要求做好規定動作。辦理貼現業務過程中嚴把審核關，加強貿易背景審核，對交易合同、增值稅發票進行嚴格把關，確保貿易背景真實，防控風險。

（二）加強人員操作風險意識。要樹立全員風險防控意識，筑牢風險隔離“防火墻”，加強源頭風險防控治理。加強合規管理及風險防控知識的學習教育和風險提示，有效防范外部風險向銀行傳染。培養客戶經理良好的操作習慣。從理念引導入手，提高客戶經理內控防案意識，在系統操作中嚴格按業務流程仔細處理，實行前中后臺相分離并相互制約的原則，不放松，不麻痹，把內控防案意識貫穿于每一筆業務流程之中，不斷提高員工風險防范意識，提高案件防范能力和自我保護能力，增強工作責任心，有效杜絕操作風險和道德風險。

（三）規范各項業務操作規范。規范員工業務操作。商業銀行根據操作風險的問題要深刻剖析每個問題發生的根本原因，及時加以整改。有針對性地采取業務培訓、流程優化等管理措施，嚴格防范“治標不治本”的屢查屢犯現象。針對盡職調查等變化較大的業務，要求客戶經理認真落實盡職調查義務，熟練掌握盡職調查流程，確保盡職調查真實、合規、有效。同時規范盡調系統錄入，盡調系統錄入內容確保和紙質材料一致，同時錄入內容完整、不缺失。強化現場管理履職。現場管理人員和網點負責人加強對重點關注高風險及特殊業務運行質量的監督，切實履行事中、事后監督職責，正確指導柜員處理新、疑、難業務，充分發揮網點現場管理把關、堵口的作用，確保業務操作的正確性和合規性。

三、結語

本文重點分析了商業銀行存在的操作風險，針對目前商業銀行普遍存在的操作風險點，主要表現在貸款業務方面與業務操作規范方面，根據商業銀行實際情況提出了可操作的優化建議，主要包括加強信貸管理、加強人員操作風險意識與規范各項業務操作規范，以期為防范、控制商業銀行操作風險提供一定的借鑒作用。