石家莊DY有限公司國際結算面臨的風險及防范措施研究

摘 要：伴隨中國國際化發展的持續深化，與國際間的交流持續增多，諸多企業獲取到了進出口貿易經營權。可是在進出口貿易中有著各種問題，如國際結算風險問題，值得引起我們足夠的重視。本文首先分析了石家莊DY有限公司國際結算概況，然后結合石家莊DY有限公司出口結算實際情況探討了國際結算風險，最后提出了預防國際結算風險的舉措，以供參考。

關鍵詞：國際結算;面臨風險;防范措施

國際結算是指處于兩個不同國家的當事人因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸而通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業務。因為國際結算具有多樣化的特點，如科學性與融資性、國際性與慣例多等，促使國際結算過程中帶來的風險具備多種特征：牽扯范圍的國際性和融資活動的相關性、結算方式和結算工具的相關性與構成因素的多樣性、表現方式的欺詐性與防范工作的復雜性。這些特征決定了國際結算在貨幣收付過程中存在很多風險。所以，一個外貿企業對國際結算過程中面臨的風險和防范對策進行研究是極其有必要的。

一、石家莊DY有限公司國際結算概況

石家莊DY有限公司成立于2014年，主要經營五金、鋼材、機械設備等產品的進出口業務，注冊資金100萬人民幣。自成立起，由于該公司良好的產品和服務，公司的業務量不斷擴大，目前公司主要出口區域是中東、南美、亞洲等地區。作為一個專注于外貿領域的企業，石家莊DY有限公司出口業務中涵蓋了三種傳統的國際貿易結算方式。

（一）匯款結算方式

匯款就是匯款人委托給銀行把相關款項交于收款人的結算方法，匯款屬于商業信用，它分為電匯、信匯與票匯三種。電匯使用國際通用電子資金匯劃系統展開操作，有著清算快速便捷與安全可靠的特征，是比較常用的匯款方法;票匯是采用銀行即期匯票，由持票人到匯入行憑票取款的結算方式，雖然費用很低，但因為匯票體積小，有遺失的風險，所以安全性差;信匯，因為使用郵寄的方法，造成該種匯款方式很慢，安全性較低，匯款大部分并不采取這種方式。因而在這三種類型之中，使用頻率最高的是電匯。

（二）托收結算方式

托收結算方式就是指債權人向托收行提交用以收取款項的金融票據或商業單據，規定托收行經過其聯行或代理行向債務人收取款項的結算方法。托收結算屬于商業信用，托收行和代收行對托收款項是否收到并不承擔相關責任，賣方是否能收回貨款，取決于買方的信用。托收業務根據是否隨附商業單據主要有光票托收與跟單托收。前者是委托人開立匯票不附帶其他貨運單據，委托銀行收取貨款的結算法;后者是委托人開立附帶貨運單據的匯票委托銀行收取款項的結算法。跟單托收按照交單方式的不同又可以分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）兩種，承兌交單的風險大于付款交單，賣方可能面臨貨款兩空的風險。

（三）信用證結算方式

信用證結算方式，就是一種開證銀行按照申請人，即進口方的規定與申請，向出口方開立的具有一定金額，在一定時間以內憑借匯票與出口單據，在指示的地點支付款項的書面保證。簡單來說，信用證是一種有條件的、銀行付款的書面承諾。信用證具有銀行信用、獨立文件、純單據業務的特點，對于出口商來說，信用證大大減少了其在商業信用結算方式下所承擔的商業信用風險。

二、石家莊DY有限公司國際結算風險

（一）信用風險

信用風險也被稱為違約風險，該公司使用的三種傳統結算方式中，匯款和托收均屬于商業信用，該公司能否收到貨款，取決于買方是否按時履行付款義務。比如在結算過程中使用了匯款結算方式，若使用預付貨款，則該公司可能承擔買方不按時支付尾款的風險，若使用貨到付款，則該公司會承擔貨款兩空的風險。信用證雖然是銀行信用，但該公司也會承擔買方不按時開證，或因對信用證內容不熟悉，未能審核出信用證中的軟條款，從而導致不能收回貨款的風險。因而最重要的是判斷進口商的資信狀況，降低形成違約風險的可能性。

（二）市場風險

商品的國際市場變動是非常常見的，外貿公司會受到許多不確定因素的影響，譬如說在開展國際結算的時候，壞賬的產生將導致出口公司發展受阻。一般而言，發達國家壞賬導致的損失僅僅為0.23%，國際上對壞賬標準損失率是2%，可是總的來說，國內出口公司壞賬損失率已超出了2%，所以可以發現該問題變得非常嚴重了。按照相關部門的保守估計，國內出口公司海外應收賬款壞賬部分達到了1500億美元，同時平均每年增長130億美元。尤其是國際金融風險后，進口環境出現了翻天覆地的變化，如此造成出口公司貨款難以索要，對資金回流影響大，且出口公司毛利率低，公司盈利空間小，造成出口公司發展受影響。因而了解進口商的經營狀況，可降低形成市場風險的可能性。

（三）利率風險

利率風險是指在國際結算中，由于市場利率發生了明顯變化，導致出口商所獲得的實際收益比心理預期低，或者進口商所付出的成本比心理預期高的情況。比如買賣雙方在簽訂合同的時候，市場利率是7%，雙方約定以市場利率作為實際利率結算雙方的債權債務。當雙方債權債務關系到期時，市場利率是10%，那么債務方實際的成本是10%，高出心理預期3%，增加了債務方的負擔，并且提升了債務方道德逆選擇的違約可能性。

（四）政治風險

政治風險是指由于貿易雙方所在國家的政局變動，導致貿易雙方遭受損失的情況。由于交易雙方所在國的政治局勢發生變化，比如執政黨的更迭，相關管制貿易政策的出臺，關稅的大幅提升，甚至爆發叛亂、戰爭、恐怖活動等各種無法抗拒的不可預見的風險，造成結算、物流、商業交流等短期內無法解決，給國際貿易帶來破壞性影響。

（五）操作風險

操作風險，主要是指在國際結算過程中因為銀行自身硬件設施或者技術水平沒有達到要求，而導致結算延遲或者結算錯誤，而結算延遲或者結算錯誤往往給出口商帶來一定的經濟損失。國內銀行在處理結算業務時，需要遵守國際上通用的包括《托收統一規則》、《跟單信用證項下銀行間償付統一規則》、《跟單信用證統一慣例》在內的一系列結算規則。這些規則專業性和程序性極強，明確界定了結算流程和貿易雙方的權利和義務。要求銀行從業人員必須具備較強的專業知識和業務操作能力來降低出口商面臨的操作風險。

三、石家莊DY有限公司國際結算風險防范策略

第一，需要構建健全的風險管理制度，要具備風險監督控制制度和客戶資金信用評價管理制度。公司應當構建一套完善的客戶資金信用評價機制，嚴格調查客戶資本信用，對客戶資本信用檔案展開監督管理，全面分析客戶信用。而且，對客戶資本信用需要展開評級，同時構建風險監督控制制度，對賒銷業務應展開報告與預算，合理設置客戶信用限額。

第二，選擇適當的國際結算方式。一是根據貨物供求實際情況選擇，假設為滯銷貨品，結算方法可適當寬松，如貨到付款，但要加強客戶資信調查，制定出合適的風險防范對策。假設為暢銷貨品，公司可以挑選對自己比較有利的支付方法，如規定使用L/C結算或規定買方采取預付貨款的結算方法。二是依照交易金額的高低進行風險預防。假設買賣合同金額很小，那么可以思考挑選結算速度比較迅速，費用不高的T/T結算方式以及付款交單的托收方法。

第三，參考公司自身條件，構建風險管理體系。根據公司實際能力，如經營規模與組織結構等，構建適于公司風險管理的組織體系。并且，公司還需要參照風險管理活動內容與性質的差異性，對不一樣的管理層級展開差別化的風險管理職責分劃，對各層級提出不一樣的要求，促使各層級均可以履行自身的職責，把責任有效落實到人。

第四，建立政治風險預警機制。密切注意貿易伙伴國的政治形勢變化，對東道國的政治和經濟情況進行跟蹤和監控，及時了解貿易伙伴國的貿易管制和外匯管制情況，收集其政局演變的情況，以便爭取主動，采取相應的措施。政治風險具有突發的特點，雖然有些事件是無法預測的，但大多數政治事件存在前兆，只要做好政治風險預警機制，就可以最大程度減免損失。

第五，利用保險制度。部分國家專門設有一種為外貿經營者服務的保險機構以及外匯保險制度，其提供的保險服務就是匯率波動保險。外貿企業按照保險規定投保，若因匯價變動造成了損失，則可根據保險合同向保險公司索賠。部分國家專門設有政治風險保險機構，如美國的“海外私人投資公司”（OPIC）對因戰爭等原因而使債權人受損之類的政治風險提供保險。我國的出口信用險則有利于出口商采取靈活的結算方式，大幅度地降低收匯風險。所以，利用保險制度，可以有效降低企業的經營風險。

結束語：

在國際結算中，公司會受到政治、經濟、市場等多種因素的影響，國際結算風險也存在于不同的貿易環節中，對于風險的防范需要全方位進行。不同的結算方法有著不同的特征，以銀行信用為基礎的結算方法，由于銀行擔負了付款責任，比較利于出口方。以商業信用為基礎的結算方法，比如預付貨款則有利于出口方而不利于進口方。因而，公司在談判中，需要結合實際情況使用對自身有利的結算方法，且制定出合適的風險防范對策降低風險產生的概率。

參考文獻：

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作者簡介：張文慧（1984-），女，河北唐山人，講師，碩士。研究方向：國際貿易。