對商業銀行大額企業不良貸款的思考

季俊霖 楊易 孫家正 廖波

[摘要]該銀行為四大國有銀行之一，其煙臺分行致力于服務當地實體經濟，支持民營企業發展，為煙臺市經濟健康快速發展做出了較大貢獻。2018年各項貸款增長9309億元，占全市金融機構的2227%，成為全市貸款規模最大的銀行。但是，加快發展的同時也面臨著一些問題和瓶頸，需要集中精力進行解決。

[關鍵詞]信貸風險;大額不良貸款;商業銀行

[DOI]1013939/jcnkizgsc202007047

截至2019年4月，該行全部貸款660億元，其中不良貸款235億元，不良貸款率較年初311%上升044%。在該行全部不良貸款中，500萬元以上的大額不良貸款余額達到222億元，占全部不良貸款的945%。由此可以看出，有效壓降（500萬元以上）大額不良貸款，對該行乃至整個煙臺地區金融機構不良貸款的壓降都會起到積極作用。

1各類企業大額不良貸款的基本情況

截至2019年4月該行（500萬元以上）大額不良貸款余額222億元，在全部34戶不良貸款企業中，制造業為21戶、154億元，批發零售業8戶、25億元，建筑業3戶、06億元，房地產業1戶、3億元，旅游業1戶、08億元。制造業154億元占全部大額不良貸款的比重為69%，制造業中包括有色金屬冶煉、加工業84億元（2戶），食品制造業44億元（10戶），剩余9戶、26億元主要為材料加工制造業。

2各行業大額不良貸款形成的原因

（1）有色金屬冶煉加工等產能過剩行業過度融資和經營不善影響，涉及2戶、84億元，占全部不良貸款的378%。比如單戶最大的某銅業有限公司不良貸款余額686億元，為國有企業，注冊資本24億元，主營銅、黃金等有色金屬冶煉，該行總行一直將有色金屬冶煉行業列為限制類新增貸款的行業。在其正常生產經營的2013年年末，在國內外26家金融機構取得貸款、國內信用證、信用證（含押匯）、黃金租賃等多種融資形式，存在過度融資情況。該公司一直通過在期貨市場進行套期保值來保證其自身經營的銅交易價格，長期保持著運行較穩的狀態。

但在2014年年末，該公司相關人員進行非套期保值的期貨投機交易，發生巨額虧損，最終使企業資金出現嚴重虧空，導致資金鏈斷裂。雖然煙臺市政府從維護地區金融局勢穩定的角度，出臺了啟動方案幫助企業恢復正常經營，要求各債權行對符合條件的融資進行展期，不允許對該公司進行起訴。但外資銀行率先提起了訴訟，外地銀行、當地銀行也相繼跟進，該公司已形成實質性風險，絕大部分融資將無法歸還。再比如，另一戶也從事黃金等有色金屬生產加工的某實業有限公司，承接了某循環金業股份有限公司的不良貸款15億元，因被承接的某金業股份公司目前處于審計破產重組期內，還沒有正式生產經營。

（2）食品制造業中的水產品加工企業存在行業風險，文章中涉及10戶、44億元，占全部不良貸款的20%。這10戶食品制造行業均直接或間接進行水產品加工。煙臺地處沿海，水產品加工規模與工藝水平自改革開放以來一直處于國內領先地位，且相當一部分用于出口或國外來料加工。

近年來隨著生產成本特別是人力成本、原料成本的提高，競爭力的下降，其內部管理協調機制不夠完善等多方面問題，造成水產品加工企業資金日益趨緊。該行對上述水產品加工企業中的部分貸款進行了多次展期，但企業經營成本加貸款利息有一個耐受程度臨界點，超過了這個臨界點，就會形成實質信貸風險。上述10戶水產品加工企業中，有8戶位于煙臺開發區，不良余額347億元，2019年進入不良有6戶，屬于批量違約，明顯存在逃廢債行為。

（3）房地產行業風險逐步顯現，文章涉及2戶、32億元，占全部不良貸款的145%。這兩戶企業為關聯企業，某置業公司主要經營房地產開發，不良余額3億元;某商貿公司主要為該房地產公司配套建材和裝潢，不良余額2000萬元。形成不良的表面原因是房地產項目樓盤銷售緩慢：一是建設的大高層兩梯四戶不通透;二是90平方米以上的建筑戶型占絕大多數，不符合（二胎）改善型住戶的大平方米需求，與周邊后期開發的樓盤形成競爭劣勢。但經了解，最主要的原因是企業將開發項目收回資金以他人名義購置地產，有規避銀行監管和懸空銀行貸款傾向。

（4）商貿行業受自身經營不力等影響形成不良，文章涉及8戶、245億元，占全部不良貸款的11%。近年來，傳統的商貿行業由于受互聯網經濟沖擊，加上自身經營不善、擔保圈互保等多方面原因，累積風險最終形成不良。

綜上所述，該行部分貸款企業資產負債率很高，從銀行貸款額與客戶實收資本作對應分析發現，部分大額貸款企業不良貸款余額嚴重超注冊資本，從而造成了較大的潛在風險。

3壓降措施和建議

（1）銀行方面：第一，提前預估大額客戶風險的潛在影響。關注大額客戶授信風險，同時把握關聯客戶的有關信息;完善大額授信系統網絡化建設，利用大額授信統計系統進行實時監控，定期進行風險分析。[1]第二，充分發揮批量轉讓在不良資產清收處置中的通道作用。按照“優劣搭配、利于成交、不留隱患、控制成本”的原則，扎實做好不良資產組包、定價、談判、競價、轉讓等環節工作。除了對適合批量轉讓的存量不良貸產進行組包外，也要對新劣變貸款進行細致排查，選擇價值較大、易于變現的核心資產組合到資產包內，帶動批量處置;在追補做好賣方盡職調查的基礎上，加強與資產管理公司的溝通對接，盡量降低轉讓成本，提高轉讓成交率。

（2）政府方面：第一，建議當地政府加強對不良貸款的盤活主導力度。當地政府對銀行方面的風險化解措施并不具體，建議政府牽頭成立風險化解推動領導小組，明確各方職責，主導推動風險化解方案實施。第二，建議政府嚴厲打擊惡意逃廢銀行債務行為。惡意逃廢債務行為損害法律權威和債權人合法權益，更損害了地方金融生態環境。建議政府對惡意逃廢債務的企業法定代表人及股東依法采取嚴厲的法律制裁措施。

（3）社會方面：第一，切實發揮以訴促收實效。2018年該行法人客戶不良貸款訴訟率達到84%。通過司法手段，充分發揮列入失信被執行人、查封資產等司法利劍的震懾作用，切實做到了以訴促收。第二，建議基層法院幫助解決立案難、送達難、執行難等問題。目前基層法院普遍存在審判人員較少、煙臺當地金融案件較多的情況，為解決自身壓力過大的問題，在立案方面，法院對金融機構的立案時間和立案數量進行排期，過期或達到數量的金融機構不予立案;在送達方面，對于訴訟文書無法直接送達當事人的情況，采取留置送達或公告送達的情況，使案件審理周期被拉長，難以做到快審快結;在執行過程，也存在借款人躲債、逃債而產生送達難的問題，無形中增加了訴訟成本、延緩了案件的執行進程。上述各類情況既浪費了司法資源，又影響了清收效率，而且在此期間，債務人可能以各種手段轉移、隱匿財產，對債權維護非常不利。而解決上述問題，又是一個巨大的系統工程，需要政府、法院、銀行等各方的推動。

參考文獻：

[1]林鈞中行安徽分行不良貸款處置及防范策略的實證研究[D].合肥：合肥工業大學，2007

[作者簡介]季俊霖（1999—），女，中國農業大學煙臺研究院2017級市場營銷專業，研究方向：市場營銷;楊易（1998—），男，中國農業大學煙臺研究院2017級市場營銷專業，研究方向：市場營銷;孫家正（1999—），男，中南大學計算機學院2017級軟件工程專業，研究方向：軟件工程;通訊作者：廖波（1973—），男，碩士，中國農業大學煙臺研究院講師，研究方向：農林經濟管理。