國際貿易融資中存在的風險及防范初探

管靜怡 張琳

近年來，隨著社會的不斷發展，以及我國經濟形勢的不斷好轉，越來越多的外貿型企業迎來了新的發展機遇，其整體的發展規模也得到了有效的擴大。但由于規模的不斷擴大，企業內部的結構就會逐漸復雜，所產生的融資問題也就越來越多。在這一基礎上，國際貿易融資業務逐漸形成。基于此，本文將以國際貿易融資為核心，對其所存在的風險進行簡單分析，并提出合理的防范性措施。

一、前言

自我國加入到WTO之后，我國的對外貿易發展形勢就得到了有效的好轉。但由于多種客觀因素的存在，比如金融危機、人民幣的增值等等，導致我國很多外貿公司在發展期間都會形成一定的融資問題，甚至會因此而面臨較大的發展風險。因此，在這一環境中，各大企業就需要對融資的方式方法進行適當的創新，打造符合自身發展的融資方案，降低風險。

二、國際貿易融資中存在的風險

第一，匯率風險。在國際貿易融資風險中，匯率風險是比較常見的一種。該風險主要形成的原因在于，由于客觀因素存在，外匯價格發生變動，從而形成了經濟損失。在我國企業開展國際貿易融資業務時，所形成的現金流通常為外國貨幣，而這也就為風險的形成提供了較強的支撐;第二，利率風險。利率風險指的是，由于利率本身存在較強的不穩定性，所以在融資業務開展的過程中，所形成的預期收益與實際收益之間會存在較大的偏差，從而形成一定的經濟損失。相比于國內貿易融資來說，國際貿易融資的利率風險相對較高，并且復雜性較強;第三，銀行風險。銀行風險指的是，由于銀行本身資信較低，無法在國際貿易融資中發揮積極影響，從而造成的經濟風險。比如，如果銀行本身不具備較高的資信，在開展融資業務時，做出了一些財務粉飾或者是財務壞賬的操作，那么對于委托企業來說，必定會形成一定的損失。

三、國際融資貿易風險的防范措施

（一）加強內部控制

對于大部分銀行來說，國際貿易融資業務都會具備較高的風險，甚至會影響到自身的日常運營。而在對業務風險進行控制的過程中，對內部控制是其中的基礎操作也是先決條件。所以在具體的工作過程中，相關的工作人員需要對內部進行有效控制，對業務流程進行合理規范。

首先，當企業在提出貸款要求之后，工作人員需要對其進行全面的調查。比如，要對該企業的財務情況進行全面分析、對其歷史資信進行全面收集、對該企業管理人員的個人素質、工作能力以及道德品行等信息進行調查以及采訪等等。除此之外，針對于開證申請人以及開證銀行的資信情況，相關的工作人員也應該做好相對應的檢查工作。

其次，應注重完善貸款途中的評價體系以及管理體系。綜合來說，國際貿易融資是比較容易受到外界因素影響的一項業務。當企業獲得融資資格，并且基金到賬之后，一定要對資金的使用情況進行全面的監管，嚴格杜絕挪用公款問題的存在。必要時相關的負責人員可以委派專門人員對這一流程進行監管，全面的落實跟單管理。

最后，應注重加強業務工作后的監督質量。針對于融資過程中所形成的報表要及時編制，針對于各個融資企業額度的應用情況要定期考核，及時的進行催收，保證對整體工作形成全面掌控，降低風險。

（二）豐富資產結構

在國際貿易融資業務的風險統籌體系中，匯率風險是比較特殊的一種風險類型。如果工作人員想要對其進行有效的控制以及化解，主要需要開展兩方面的工作：第一，要對衍生金融工具進行合理的利用;第二，要對資產結構進行適當的完善。

首先，針對于衍生金融工具來說，當前我國的利率形勢逐漸趨向于市場化發展，并且整體的發展腳步也在不斷的加快。在這一形勢下，針對于銀行而言，其在開展國際貿易融資業務時，所面臨的利率風險也就更高，所需要處理的業務問題類型也就更加復雜。并且，在這一情況下，由于國際貿易融資業務所形成的雙面性，工作人員不僅要對國內利率所形成的風險進行控制應對，同時也需要時刻關注國外的利率變化，整體的工作難度以及工作復雜程度極高，稍有不慎，就會造成一定的風險損失。在日常工作中，工作人員就可以對金融衍生工具進行適當應用，借助其對利率風險進行有效的控制以及對沖。并且，在當前金融創新的時代中，我國的國債期貨也逐漸形成了完整的發展體系，在對利率風險進行控制時，工作人員可以對國債期貨進行有效的應用，利用其本身所具備的套期保值功能，對風險進行有效轉移，以此達到利率風險的有效控制。

其次，針對于資產結構來說，當前隨著我國社會經濟體系的不斷變化，以及各大商業銀行對于國際貿易融資業務關注度的不斷提高，與之相關的發展規模以及產品規模都在不斷的延伸擴大。如果銀行方面所持有的國際貿易融資產品過于單一或者過于落后，那么其所面臨的匯率風險也就會逐漸提高。所以，在具體的工作過程中，相關的工作人員需要對融資產品進行適當的完善。

例如，針對于融資產品的幣種體系來說，其內部不僅需要包括人民幣以及美元，同時也應該包括歐元、日元以及英鎊，以此達到相互對沖的作用，保證體系的平衡性。

除此之外，應對進出口融資業務的規模進行適當的控制以及調整，盡量保證其能夠達到統一狀態。這樣一來，匯率風險能夠達到有效的對沖，整體的風險自然也就會降低。

（三）選擇代理銀行

對于國際貿易融資業務來說，代理銀行是否具備較高的資信，將會對整體的工作質量形成至關重要的影響。如果代理銀行具備良好的資信，那么整體的融資業務效率能夠得到有效的提高，整體的工作質量也能夠得到保障;相反，如果代理銀行的資信較差，那么整體的業務很容易就會陷入困境，甚至會面臨著較大的風險。

因此，在正式開展融資業務之前，相關的工作人員需要對對應國家的金融外匯管制政策進行全面的了解以及分析，構建完整的準備體系，防止由于政策不同而導致風險提高，造成壞賬損失。除此之外，在選擇代理銀行時，相關的工作人員應做好全面的調查工作以及分析工作，盡量選擇一些規模較大、知名度較高的銀行與之進行合作，在保證其整體資信的基礎上，對風險形成有效控制。

（四）完善法律法規

當前，相對于其他國家來說，我國的國際貿易融資業務發展形勢并不穩定，與其他國家之間也存在著一定的差距，而造成這一問題的根本原因在于我國并沒有為相關的工作構建完整的法律法規。這一問題的存在，導致相關人員在開展相關操作時無法形成有效的依據，也無法構建完整的工作體系。

因此，在現代化的社會中，我國的立法部門就需要對這一問題形成關注，并且需要對其進行適當的改善，結合我國當前的國際貿易融資業務發展情況，對其中的問題進行有效分析，有針對性的構建法律法規政策，對整體法律體系進行合理完善加，強操作的可行性以及科學性，推動我國國際貿易融資業務的穩定發展。

但在此過程中，相關領域的工作人員也應該注意，立法并不是一件簡單的事情，也不是說說就能夠實現的。在立法的過程中，相關的工作人員應該提高個人的職業道德以及職業素養，在現有法律體系的保護下，適當的對融資業務要求進行調整完善，推動整體工作的順利開展。

四、結語

綜上所述，在國際貿易融資業務開展的過程中，存在較多的風險因素，比如匯率風險、利率風險以及銀行風險等等。這些風險的存在雖然會威脅到企業的發展，但也為相關的工作人員敲下了警鐘，使之能夠更加認真負責地開展相關工作，提高防范。具體來說，工作人員應注意加強內部的控制，對企業的資產結構進行有效豐富，對利率風險進行合理對沖，對代理銀行進行慎重選擇，構建完整的風險防范體系，推動業務的穩定開展。（作者單位：湖北生態工程職業技術學院）