“放管服”背景下高?？蒲薪涃M管理改革研究

王典

【摘要】文章首先對落實國家科研“放管服”的現實背景做了闡述，然后基于數據技術提出要進一步完善內部控制制度，利用信息化手段，開展績效管理和考評等方式建立以誠信和績效為基礎的高?？蒲薪涃M管理體系，真正做到放有序、管有法、服到位，打通科研“放管服”最后一公里，為科研人員潛心鉆研、攻堅克難提供有力支撐。

【關鍵詞】科研“放管服”、誠信、績效、信息技術

一、落實科研“放管服”的現實背景

科技創新是社會發展的重要推動力，經濟全球化一體化下綜合國力提升更需依賴科技創新。黨的十八大以來，黨中央國務院將推動創新放在重中之重的地位。2016年，李克強總理提出推進科研領域“放管服”。隨后中共中央辦公廳、國務院辦公廳發布《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，明確要求簡政放權，放管結合，優化服務，將科研“放管服”作為首要工作抓緊落實，改革現有科研經費管理模式，推動形成具有活力的科技運行機制，以激發科研創造力。

2018年，國務院發布《關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》，要求貫徹落實科技“放管服”改革要求，建立完善以信任為基礎的科研管理體制，充分調動科研人員的積極性和創造力。2019年，國家又相繼出臺《關于擴大高校和科研院所科研相關自主權的若干意見》《關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》，再次在操作層面上強調要通過調研發現科研人員在報銷中的堵點、難點，積極研究措施，建立以誠信為基礎的管理辦法，解決科研“報銷繁”。

《關于擴大高校和科研院所科研相關自主權的若干意見》強調科技創新要向縱深延伸，完善科研管理流程、績效管理等全流程的制度體系。文件將績效管理作為單位財政撥款、人員考評、工資核定的重要依據。

習近平總書記在黨的十九大報告中強調，要加快建立現代財政制度，建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理?？蒲薪涃M絕大部分來源于國家財政資金投入，是高校提升辦學能力的首要保障。作為財政資金，科研經費管理能力和體制建設直接影響高校人才培養和辦學水平。因此，建立以誠信和績效為基礎的科研經費管理機制是新時代落實國家“放管服”的必要選擇。

二、基于“放管服”高?？蒲薪涃M管理難點分析

近年來，國家財政在科研領域的投入力度加大，科研經費劇增。為了防范財務風險，各學校不斷增加經濟活動內部控制強度。經費審簽程序的復雜、報銷流程的嚴苛都給科研人員帶來了負擔，這與科研“放管服”的精神不符，也很難激發科研人員活力，提高財政資金使用績效。

根據文件要求，高校科研經費管理應以對科研人員的信任為基礎，簡政放權、放管結合、優化服務多管齊下，以報銷需求為問題導向，簡化業務流程，切實摸清報銷業務中的難點和堵點，真正讓科研人員在最短時間內，以最低成本完成報銷業務，真正解決“報銷繁”問題。

1.“放”關鍵在“放有序”

擴大科研人員經費使用的自主權，提高科研活力和創造力，就是要做到能放盡量放，做好減法，但放需有度。

（1）放寬科研項目預算調整的自由度。文件要求在經費總預算不變的情況下，直接經費中除設備費、勞務費、咨詢費預算不得調整外，其他類經費因科研需要必須調整時，可由項目負責人申請后，經內部審簽流程審批后就可執行。

（2）下放間接經費及人員經費預算控制。由于科研項目的特殊性，腦力成本占比較重，而現行科研經費管理中，腦力成本沒有足夠反映，這就造成科研人員存在找票報的現象，既增加了報銷成本，又增加了違紀風險。因此，適度調整人員經費比重，既反映了科研經費的使用路徑，也有效防控了廉政風險。

（3）提高了預算編制的靈活性。在直接費用中，差旅費、會議費、國際合作與交流費三項經費合并編制預算，內部調劑統籌使用，不僅簡化了預算編制的難度，而且增強了項目經費負責人的自主性。

（4）簡化科研經費報銷流程。簡化各級審簽程序，將經費使用的審批權下放給項目負責人，充分建立以信任為前提的經費運行機制。

2.“管”關鍵在“管有法”

（1）有法可依，完善制度體系。為深化落實科研“放管服”，進一步加強高校和科研院所內部控制，解決聚焦師生反映的“報銷繁”問題，需開展廣泛調研，積極分析原因，研究整改措施，健全預算、采購、合同、經費支出等符合科研發展規律的制度。在提高資金使用效益的同時嚴控財務和廉政風險，扎實扎牢制度的籠子，推進管理流程標準化、規范化。

（2）科學方法，加大管理與監督力度。落實科研“放管服”是一攬子工程，涉及相關職能部門、學院、項目負責人，單位應建立“統一領導，通力協作、各司其職”的管理體制，強化項目負責人的責任。一是加強對科研人員的誠信管理，通過對科研立項、執行及結項信息進行追蹤，利用互聯網技術進行考核和監督，并將結果共享進行信息交互和認證，建立信用庫，在體現科研人員的主體地位的基礎上，增強科研人員的誠信意識。二是做好科研績效管理，取消間接經費中對績效支出比例的限制，保證績效支出真正與發放人員的實際貢獻相掛鉤。

3.“服”關鍵在“服到位”

服務到位是“放管服”的落腳點。高校應重新修訂出臺科研經費管理辦法，業務流程再造，進一步強化服務意識，提高工作效率，真正讓科研人員潛心科研，有獲得感。

（1）推進科研助理制度。學校和科研團隊應充分溝通協調，配備科研助理，由科研助理對項目按科研預算、經費使用、財務決算、預算調整、審計監督等流程提供專業服務，充分減輕科研人員負擔，讓科研人員從繁雜的報銷業務中解放出來，真正潛心科研。

（2）依托信息化建設，搭建科研財務服務體系。學校應依托信息化平臺，深入調研分析挖掘科研人員的需求，精準發力，從業務流程、信息查詢等各方面著手，開發搭建線上和線下并行的科研財務服務系統，真正讓科研“放管服”落地，實現“信息多跑，師生少跑”財務信息化建設目標。

三、大數據時代建立以誠信和績效為基礎的高校科研經費管理體系

1.完善單位內部控制體系是重要保障

建立以信任為基礎的科研管理體系，必須要有完善的內部控制體系作為保障。近年來，國家財政對行政事業單位內部控制進行規范，要求單位對內部控制建立與實施情況開展風險評估等，每年年末出具內部控制報告。目前，各單位均已基本建立部門間和業務流程間管理鏈條的立體內部控制管理體系，有助于在防控廉政風險的基礎上不斷提高預算資金使用績效。這也為建立以信任為前提的科研管理機制提供了有力保障。

2.依托信息化是必要手段

教黨函〔2019〕37號文中提出各高校要加強對科研管理的信息系統建設，推進“一站式”服務。目前，科研管理已由粗放化向精細化轉變。從信息化入手，構建全流程、一站式的科研財務服務系統迫在眉睫，是將落實“放管服”，把科研人員從報銷等具體業務中解放出來的必然路徑。

在大數據平臺不斷深化推進的背景下，依托學校統一信息管理平臺，通過分析找準科研人員的需求，集合信息查詢、業務辦理等開發線上服務系統，實現科研與財務系統對接，打通信息孤島，為全?？蒲腥藛T提供更為快捷的財務線上服務。

（1）實現科研系統與財務系統的對接。科研項目從預算申報審核、項目立項、經費認領、入賬、發票申請、預算執行、調整及結題驗收等項目管理全流程實行線上辦理，有助于強化預算執行、數據分析，提高效率。

（2）線上多渠道廣泛宣傳。通過財務部門網站公布、微信推送等多種方式廣泛宣傳，深入人心，為全校師生提供全方位服務。

（3）網上數據監督機制。依托統一信息平臺，與監督系統實行對接，通過數據傳輸共享、不良交易預警、追蹤核查等，實現數據的共享和互認，有效防控財務風險。

3.完善績效管理與評價是最終目標

國科發政〔2019〕260號文件指出，要強化績效管理，要求單位制定績效目標及指標，實行績效管理和評價考核，將結果予以公開，并作為單位財政撥款、人員考核獎勵和績效工資總量核定等的重要依據，充分體現創新導向、結果導向和實際貢獻導向。高校和科研院所應按要求強化對科研成果的評估，保證科研成果驗收公平公正，科技成果轉化過程規范，真正實現績效獎勵分配到有突出貢獻的科研人員，充分發揮薪酬激勵的創新導向作用。

四、結語

建立以誠信和績效為基礎的科研財務管理機制是高校和科研院所管理理念質的飛躍，是對科研、財務、采購、資產等管理思路的重大調整。高校和科研院所應將財務信息化建設、內控建設、績效考評相結合，并向縱深探索，通過多個業務系統的交互融合，建立多維度的分析系統，真正做到“放有序、管有法、服到位”，打通科研“放管服”最后一公里，為科研人員潛心鉆研、攻堅克難提供有力支撐。

【參考文獻】

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[2] 中共教育部黨組.中共教育部黨組關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知（教黨函〔2019〕37號）[EB/OL].（2019-04-09）[2020-01-08].http：//www.moe.gov.cn/srcsite/A16/s7062/201904/t20190417_378380.html.