保險公司財務風險防控與探析

鄭莉佳

摘要：在市場經(jīng)濟的發(fā)展和推動下，我國的金融市場獲得了飛速發(fā)展的機會，同時保險行業(yè)的發(fā)展也日漸成熟。但是在保險公司的壯大和發(fā)展過程中，常常會伴隨著一定的財務風險問題，在經(jīng)濟發(fā)展迅速的當下，財務風險的形式也逐漸趨于復雜化。保險公司對這些財務風險問題如果不引起足夠的重視，及時采取有效的措施進行預防和控制，將有很大的可能對保險公司帶來巨大的損失，嚴重阻礙公司的正常發(fā)展和運營。本文詳細分析保險公司進行財務風險防控的重大意義，并針對當前保險公司財務風險防控過程中存在的問題，提出相應的控制方法，希望能夠提升保險公司財務風險防控的整體的水平。

關鍵詞：保險公司;財務風險;問題;控制方法

一、保險公司進行財務風險防控的重大意義

保險公司的財務狀況將直接影響著公司的整體運營和發(fā)展。而保險公司實行財務風險防控工作，其目的就是對公司財務方面存在的問題和未來即將發(fā)生的財務風險進行有效的控制和預防，從而確保保險公司的穩(wěn)定發(fā)展。保險公司有效實施財務風險防控工作，對其自身的發(fā)展有著重大的意義。

（一）不斷提升保險公司的經(jīng)濟效益

在保險公司內(nèi)部構建完善的財務風險防控體系，能夠明確劃分相關財務工作人員的具體工作職責，不斷規(guī)范財務風險防控工作的具體流程，在減輕財務風險防控工作的難度和強度的同時，進一步提升風險防控工作的效率。所以，保險公司可以根據(jù)自身財務部門的實際狀況，在保證財務相關工作和財務風險防控工作高質(zhì)量的前提條件下，不斷提升保險公司財務風險的防控能力和風險管理水準，在確保保險公司穩(wěn)定發(fā)展的同時，進一步提高公司的整體收益。

（二）提升保險公司的市場競爭力

保險公司在實行財務風險防控的工作中，應充分結合公司的真實狀況，采用先進的科學技術手段，充分發(fā)揮信息技術和網(wǎng)絡技術的優(yōu)勢，構建科學且完善的財務風險防控體系，實現(xiàn)保險公司內(nèi)部信息及相關資源的共享和整合。與此同時，財務風險防控體系的構建也能對公司的相關財務工作進行監(jiān)督和控制，從而形成完整的防控工作體系，加強財務風險的事前預測、事中控制和事后總結。進一步提升保險公司的財務風險管理水平，增強公司的市場競爭力。

（三）有助于公司戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)

保險公司所制定的戰(zhàn)略目標，就是在一定的時間段內(nèi)實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標，并確保自身的經(jīng)營管理水平達到一定的水準，充分體現(xiàn)出公司的發(fā)展前景和設想。保險公司所經(jīng)營的業(yè)務往往涉及面是比較廣的，不僅僅只是有關保險的承保和理賠等業(yè)務，還包含一些投資和融資方面的業(yè)務。通過對其經(jīng)營的業(yè)務進行分析和探討，能夠發(fā)現(xiàn)一個共同的特點，這些業(yè)務都會涉及一定的財務風險問題。在保險公司內(nèi)部開展財務風險防控工作，能夠在一定程度上對相關的財務風險進行防范和控制，從而確保公司的利潤得到有效的提升，進而促進保險公司的穩(wěn)定發(fā)展與進步，有助于保險公司戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)。

二、保險公司財務風險的表現(xiàn)及防控工作中存在的主要問題

（一）財務風險意識不高

當前，保險公司財務管理人員的財務風險管理意識不高，沒有足夠重視保險理賠過程中的相關風險問題，也沒有充分結合自身公司的實際情況，在公司的財務工作和業(yè)務工作中執(zhí)行全方位的工作體系，沒有對事前可能存在的風險進行識別和制定有效的預防措施進行防范。由于保險公司沒有提前制定出詳細的事前預防風險計劃，當財務風險一旦發(fā)生的時候，就會給保險公司帶來巨大的損失和一些不利的影響。除此之外，保險公司在具體的理賠過程中，由于缺乏相應的財務風險意識，普遍存在一些不應該賠付資金的情況，嚴重影響公司的整體經(jīng)濟效益。

（二）保險公司的戰(zhàn)略目標不夠清晰

保險公司的戰(zhàn)略目標就是公司未來發(fā)展的方向。如若保險公司對自身的發(fā)展沒有一個正確的認識，那么所制定的戰(zhàn)略目標就可能和公司的發(fā)展軌跡不相符，進而影響到公司的生存和進步。當前，我國的保險公司在戰(zhàn)略目標的制定過程中主要存在的問題就是盲目跟隨其他公司的戰(zhàn)略目標。一些保險公司沒有充分結合自身發(fā)展的實際情況，為了提升市場競爭力，盲目地擴大公司的發(fā)展規(guī)模，開展大規(guī)模的籌資工作，其結果就是公司的內(nèi)部管理現(xiàn)狀滿足不了規(guī)模擴大后的需求，將公司的經(jīng)營管理推入到極難的境地，大大增加了財務風險的發(fā)生概率。

（三）缺乏完善的內(nèi)部控制體系

目前，我國多數(shù)保險公司的內(nèi)部控制體系還不夠完善，主要體現(xiàn)如下，第一，保險公司的管理人員和員工都沒有意識在內(nèi)部控制的重要作用，使得公司的部分管理工作缺乏相應的內(nèi)部控制和監(jiān)督。第二，公司的內(nèi)部控制工作執(zhí)行得不是特別的到位，內(nèi)部控制制度往往只是流于形式，不能充分發(fā)揮出內(nèi)部控制的作用。從當前多數(shù)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀來分析，缺乏相應的問責制度，相關管理人員的分工不是特別的明確和合理，不能充分發(fā)揮不同崗位不同員工的強項，使得公司的內(nèi)部控制制度失去了相應的作用。

三、保險公司加強財務風險防控的措施

（一）提升管理人員的財務風險意識

保險公司加強財務風險防控工作，首先就是提升公司管理人員的財務風險意識，并做好財務相關工作的分配工作和細節(jié)，將財務風險的防控工作具體落實到位。與此同時，保險公司需要加強財務風險防控的宣傳工作，不斷增加員工的財務風險防范意識，當財務風險發(fā)生時，相關財務人員能夠及時采取有效的措施進行風險防范，以便規(guī)避一定的財務風險。除此之外，保險公司在面臨行業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展的壓力下，需要樹立全方位的財務風險防控意識，構建科學合理的財務管理體系，還需要充分結合保險公司自身的實際發(fā)展情況，對公司的財務管理制度和風險防范制度進行規(guī)范。比如，保險公司需要構建相應的約束機制，從公司的財務管理內(nèi)部和外部全方位的約束和控制財務管理工作，以此加強公司的財務風險防控工作，確保對公司的財務工作實施有效的監(jiān)督和控制，合理的規(guī)避一定的財務風險問題，進一步解決公司運營過程中出現(xiàn)的一些問題。

（二）不斷完善保險公司的財務風險預警體系

在市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的推動下，保險公司越來越重視財務風險問題，保險行業(yè)的發(fā)展與我國社會的穩(wěn)定和金融也有著極大的聯(lián)系。保險公司要想提升自身的財務管理水平，就需要不斷完善公司的財務風險預警體系，及時了解財務風險的相關動態(tài)，做好風險的預警工作，方便能夠及時采取有效的應對辦法，盡可能的降低一些財務風險。保險公司完善的財務風險預警體系主要包含風險評價、風險測試和風險應對措施等方面的內(nèi)容，當前大部分的保險公司在發(fā)展過程中都缺乏對財務風險的預測和識別，同時對于已存在的財務風險也不能及時采取有效的措施進行預防或者提前做好規(guī)劃，這些都不利于保險公司的穩(wěn)定發(fā)展。所以，保險公司應該不斷完善和健全自身的財務風險預警體系，以便對公司的各項業(yè)務工作進行有效的監(jiān)督，便于及時發(fā)現(xiàn)存在的財務風險問題。與此同時，保險公司還應隨時對預警體系中監(jiān)督工作進行優(yōu)化和創(chuàng)新，招聘優(yōu)秀的人才，并成立專門的創(chuàng)新部門，主要從事公司財務管理升級的相關工作，進一步降低財務風險發(fā)生的概率。對于提前制定的風險預警方案進行及時的更新，確保和公司的實際情況相符，保證公司財務風險預警體系的科學有效性，為保險公司的穩(wěn)定發(fā)展提供可靠的保障。

（三）完善和健全保險公司的內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制體系是一項綜合的管理制度，保險公司的內(nèi)部控制體系就是對公司的各項活動進行全方位的管理，包括財務、業(yè)務和運營等各方面的工作，是保險公司內(nèi)部管理的主要組成單元，能夠進一步提升公司的綜合實力。但是根據(jù)當前保險公司內(nèi)部控制體系建設的現(xiàn)狀來看，還是存在著諸多的不足。保險公司應該充分結合自身的實際情況，重點關注國家有關內(nèi)部控制體系的相關政策和規(guī)定，確保自身構建的內(nèi)部控制體系具有科學合理性，不但要確保風險預測工作的規(guī)范性，也要保證財務風險防控工作的便捷和有效。內(nèi)部控制體系貫穿于公司的整個管理過程，包含公司的各項業(yè)務，并對業(yè)務流程進行嚴格的監(jiān)督和控制，進一步保證財務信息的真實有效性。

綜上，我國保險公司財務風險防控工作還是存在著很多的不足，需要公司的管理人員和相關財務管理人員一起努力，及時發(fā)現(xiàn)財務風險問題，并采取有效的預防措施，為保險公司的穩(wěn)定運行提供可靠的保障。

參考文獻：

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