中小企業借助金融管理緩解融資難題的建議①

【摘要】國民企業的發展確實與大型企業之間有密切關聯，但是中小企業也做出了突出貢獻。無論是居民的基本生活，還是宏觀經濟發展，都會受到中小企業的直接影響。相對于大型企業而言，中小企業規模較小，資金較少，發展過程中也始終面臨著融資難、融資貴的問題。因此，如何解決中小企業的融資問題已經成為社會各界重點關注的問題，只有協助中小企業解決融資難題，才能使其朝向更加理想的方向發展。

【關鍵詞】中小企業 ?金融管理 ?融資難題

快速成長的中小企業為國民經濟發展，也為人們生活質量的改善做出了突出貢獻，無論是在就業還是在創新或者稅收方面，中小企業都扮演著不可替代的重要角色。截至2018年，中小企業在國內生產總值中占有60%的比例，城鎮就業當中所占比例更達到了80%，這些數據可以充分說明中小企業在國民經濟發展與建設中起到的作用。但是在外在大環境的影響下，中小企業始終無法徹底解決融資問題，這是資本市場發育、信用體系建設和經濟運行周期等因素共同影響的結果。當然，中小企業內部也存在一定的不足，這些都是影響中小企業融資的直接因素。借助金融管理緩解中小企業的融資難題，是我國協助中小企業發展的重要舉措，中小企業應意識到金融管理的重要性，并將其滲透到自身的方方面面，通過金融管理的力量激發內外部資源的活力和價值，消除融資難題。

一、金融經濟背景下中小企業融資中存在的問題

通過總結可以發現，中小企業的融資已內源融資為主，外源融資始終處于較為薄弱的狀態之中，且規模較小，但成本非常高，這些都是制約中小企業融資的重要原因。事實上，中小企業可以通過多個渠道進行融資，例如債券融資、股權融資，還有銀行貸款等，但是中小企業存在較為明顯的局限性，加之金融市場的影響，無法利用上述形式完成融資，更多的還是要依靠信貸融資。另外，雖然我國金融市場的發展已經進入一個前所未有的高度，但是在機制和體系方面仍有所缺陷，還未形成多層次的市場，中小企業只能通過銀行貸款的方式進行融資。但是這種融資方式存在較大的不確定性，較小的規模和較高的利率都影響到了中小企業的長遠發展。總體來看，中小企業融資過程中存在諸多問題，需要深入研究并逐一解決。

（一）融資渠道單一，期限較短

內源融資和外源融資是中小企業融資的重要渠道，相對于外源融資而言，大多數中小企業都會通過內源融資的方式獲得資金，企業債券融資在中小企業融資中的使用比例更是微乎其微。公司債券發行機制的改革為企業債券融資的發展與應用提供了更多的可能，現已成為中小企業用于融資的重要方式之一。值得注意的是，中小型企業在融資過程中始終存在渠道過于單一的問題，加之單一的市場政策變化的影響，中小企業的融資很難承受市場和成本波動帶來的不利影響，融資穩定性和成本均會發生改變。顧名思義，中小企業的規模一定不會太大，所以說無法像大型企業一樣獲得長期融資，大多數中小型企業仍舊是以短期融資為主。過短的融資期限給中小型企業帶來了一定的資金壓力，無法在短時間內合理安排融資負債結構，致使中小企業的償債風險不斷提升。

（二）融資風險較大，成本較高

在整個產業鏈條當中，中小企業都處于弱勢地位，很難有金融機構愿意為中小企業提供擔保，這是因為銀行對中小企業始終處于缺乏信心的狀態。從某種角度而言，中小企業的融資需求會給銀行帶來負面影響，威脅到銀行的效益與利潤，與銀行的經營模式之間處于相互沖突或矛盾的狀態，風險較高，所以銀行不愿意為中小企業提供資金。中小企業在發展與管理中存在諸多缺陷，例如內部治理制度和內控制度不完善等。這些也是導致中小企業在投融資過程中面對諸多顧慮的直接因素，很難提高經營效率，最終引發成本上升、資源浪費的問題。

二、中小企業金融管理中存在的問題

（一）缺乏對金融管理的重視，信息透明度較差

一直以來，中小企業都以相對簡單的方式進行金融管理，這是因為管理層并沒有意識到金融管理的重要性，甚至將其劃分至某個具體的職能部門。換言之，管理層缺乏對企業的總體規劃，忽視了金融管理與中小企業發展之間的內在聯系。大多數企業當中都存在這一問題，所以投融資決策的成功率較低，中小企業也無法借助金融管理解決融資難題。信息披露是企業發展的重點與核心，無論是大型企業還是中小型企業都會涉及到信息披露的問題，然而，中小企業在信息披露方面的透明度遠不如大型企業，所以無法直接應用融資工具。也是因為透明度較低，銀行對中小企業的信心較差，即便是在有抵押物的情況下，也不會為其提供資金。

（二）缺乏專業的金融管理人才，信用評估機構不合理

信用是銀行用于衡量中小企業的重要依據，而中小企業在信用評估方面有所不足，這是因為中小企業缺乏第三方評價機構或者是現有的評價機構和標準并不適合自身，信息不對稱的問題普遍存在，這也致使中小企業陷入了融資難，融資貴的局面。要想獲得中小企業真實的信用信息，需要投入大量的時間、精力和成本。財務管理是中小企業發展的核心，也是其最為重要的關鍵環節，中小企業配備了專業的財會人員用于財務管理，但是這部分人員的金融管理知識相對缺乏素質較低。除此之外，大部分中小企業的財務管理工作都是由領導人員直接決定，投融資決策完全局限在領導的意志當中。不得不承認的是，部分中小型企業為了緩解融資難，融資貴的局面而設立了專門的金融管理部門，但成效并不理想，因為缺乏相關的專業型人才，技術和手段遠不如大型企業，無法就金融管理工作進行均勻的分配，所以無法發揮出金融管理的潛在價值與效能，這都加劇了中小企業融資問題的嚴峻性，不利于中小企業的長遠發展。

三、中小企業金融管理緩解融資問題的對策

（一）提高對金融管理的認識，培養專業的金融人才

中小企業要想擺脫融資難，融資貴的局面，必須意識到金融管理的重要性，領導層更要加深對金融管理的認識和理解，只有領導人員多次強調并樹立榜樣作用，基層人員才會意識到金融管理的作用和價值，并在日常工作當中有意識的落實金融管理。中小企業也可結合自身狀況設立相應的管理部門，專門用于金融管理，促使金融管理落實到中小企業建設與發展的始終，也可通過與其他部門溝通、合作、聯系的方式完成金融管理效率和質量的提升，深度挖掘金融管理的潛在價值。上文已經提出，缺乏內控制度是影響中小企業融資問題的因素之一，因此，應在金融管理過程中落實并健全內控制度，加大監督與管理。利用制度的作用為金融管理提供必要的支持，使得金融管理在解決融資問題時發揮自身的效用和價值。

要想金融管理在中小企業中發揮自身的作用，必須擁有高素質的復合型人才，這要求中小企業做好人力資源管理，把好招聘關，組建高素質的人才團隊，也可通過校企合作的方式培養專業人才，以更快的速度打造出高素質的應用型人才團隊，也可通過搭建人才培養平臺的方式培養出更多合適的人才。最重要的是，中小企業應設立科學合理的人才培養機制與晉升平臺，通過優化人力資源管理模式的方式吸引人才并留住人才。還要為其提供適當的成長空間，使其認識到中小企業的發展價值和潛在空間，這更有利于中小企業吸引專業的金融管理人才幫助自己解決融資問題。也可為在崗人員提供有針對性的培訓和教育，使其意識到金融管理與融資問題乃至自身發展之間的聯系，掌握更多與金融管理相關的意識，形成良性的運行氛圍，為金融管理的落實與融資問題的解決創造更為有利的內部環境。

（二）重視信用建設，挖掘金融管理的潛在價值

中小企業普遍存在缺乏信用評級機構的問題，這也加劇了中小企業融資的難度。借助金融管理的同時，也應意識到信用評級機構的重要性，基于實際建立切實可行的信用評價體系，還要考慮到信用評價體系和原則是否符合自身發展需求。若不具備建立信用評級體系的標準，可尋求第三方信用評價機構的援助。在我國所有企業當中，中小企業占據的份額和比例相當大，如果中小企業對于信用評價機構的需求較大，市場上一定會出現大量的第三方信用評價機構，從而通過與銀行對接的方式建立更加統一的信用評價標準。提高中小企業的透明度，消除銀行對于中小企業的顧慮。事實證明，這種方法不僅可以控制融資成本，還可增強中小企業的信用水平。除建立信用評價體系外，企業也要意識到信用觀念的重要性，重視信用等級和信用觀念，將其作為重要的因素與環節進行發展。這不僅對中小企業有利，還可提升銀行對中小企業的信任，以更快的速度解決融資問題。

綜上所述，金融管理是緩解中小企業融資難題的有效手段，但是受到管理意識薄弱和人才素質較低等因素的影響，金融管理工作的現狀并不樂觀，中小企業也無法借助金融管理的潛在價值完成融資。因此，中小企業一定要從領導層開始意識到金融管理的重要性，形成正確的認知，積極解決金融管理落實中的矛盾和沖突，為企業的長遠發展提供更加有力的支持。最重要的是，中小企業還要做好信用建設，打造品牌戰略，提升自身的誠信度和信用等級，利用信息披露的方式使銀行掌握自身的真實情況，以更快的速度獲得幫助，擺脫融資難，融資貴的局面。總而言之，在中小企業發展過程中，金融管理有著十分重要的作用，必須加以重視。

參考文獻：

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作者簡介：張彬（1990-），對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員，研究方向：金融學。