資金池對企業集團資金管理的優化探究

竇蓓蓓

摘 要 資金池管理模式憑借提高企業資金利用率、降低企業發展成本的優勢，被越來越廣泛地運用于各大企業集團。許多企業集團在此方面均保留著傳統資金管理模式，對資金池的操作模式和優勢沒有深刻的認識。基于此，本文從資金池的含義入手，著重探討資金池優化企業資金管理的優勢以及運用其的迫切性和相關建議，希望能夠對有關企業起到一定的輔助作用。

關鍵詞 資金池 資金管理 優勢 建議

一、引言

資金是一個企業的血脈，是一個企業賴以生存發展的重要源泉。資金管理制約著企業眾多方面的發展優化，而長期傳統的發展使諸多企業存在資金短缺、利用率低、周轉不暢甚至資金閑置等問題，需要根據新常態下企業發展的特征進行相應的調整，不斷改革和加強資金集中管理，使之適應時代發展的需求，真正促進企業集團可持續發展。

二、資金池的含義及業務操作模式

資金池是最早由跨國公司的財務公司與國際銀行聯手開發形成的一種新穎的資金管理模式，指的是把集團所屬各成員單位的銀行資金匯集到一個主賬戶，從而由集團公司統一使用和調度的資金管理模式。資金池的主要業務模式包含集團內部設立專門財務公司以及集團內部設立結算中心掛靠財務部門兩種模式，兩種操作模式本質區別較大，但均依靠資金在資金池內的流入和流出維持整體平衡，從而最大限度地降低集團公司所持有的資金凈頭寸。

三、資金池優化企業集團資金管理的優勢分析

資金池管理模式對優化企業集團資金管理的優勢，主要體現在通過實現跨銀行的資金集中管理來降低融資成本、節約企業資金等方面。依靠集團公司資金池管理平臺，集團各成員單位能夠實施動態監管，從而跨地域、跨銀行地管理企業資金，使企業資金的流入和流出清晰透明，減少利息支出，降低融資成本。財務公司將各成員單位的資金集中后，集團內部的資金來往僅僅在池內流轉，將集團資金較為集中地控制在一定范圍內，減少人力資源管理成本，也在很大程度上保證資金安全，減少各自為政、資金舞弊等不良現象的發生。

四、企業集團資金應用資金池管理的必要性和迫切性

由于資金池管理的優勢，不難發現，如果企業集團仍然以傳統模式使各成員單位運營管理自己的資金，那么資金的配置將難以實現最優化，很多不良現象也會導致資金的浪費和過度消耗。通過資金池管理模式，能夠加強企業集團與財務公司的戰略合作，做好資金管理預算，從而明晰企業組織架構和管理關系，加大集團對資金的控制力度，有利于企業發揮整體效應，避免各企業受到本單位領導意志的影響，或受限于財務人員的水平和素質，而出現盲目投資、隨意調用企業資金的現象。一旦由于資金管理而產生危害企業集團資金安全的問題，那么后果將難以控制，并且會損失巨大。只有通過資金池，才能從根本上減少這些現象的發生。

五、優化企業集團資金管理的相關建議

（一）思想高度統一，形成合力，實現集中管理

資金池在本質上是一種體現企業集團整體效益最大化的企業管理文化，需要規范的制度和嚴格的管理，使集團內部工作人員形成統一的思想，只有從內心認同、支持此模式，并通過適當的制度激勵和有效約束工作人員，提升工作人員積極性，才能使大家思想統一，按照相應的模式進行創新和改革，公平公正地做好相關工作的對接。此外，還應當加強對銀行賬戶的集約化管理，增加集團公司資金池的容量，優化配置，從而真正從技術上支持資金池管理，實現集中、統一、有效的資金管理模式。

（二）提高資金池管理水平，平衡人員工作水準

應盡快消除政策性障礙，不斷提升金融體系的電子化與標準化程度，對企業工作人員開展定期培訓與思想教育，使集團各成員單位具有較為平衡的人員配置和較為平等的資金配置，根據實際情況不斷完善資金分類預算、業績評價考核以及內部委托貸款等重要制度，對財務報告及披露、清查等工作進行較為統一的規定和檢查。各企業必須嚴格實施集團公司下達的財務管理制度，著力強化對企業集團資金的預算、配備、記錄等重要工作，定期編制資金收支預算表匯報至總部，堅持資金預算的剛性作用。不得出現“走后門”“形式化”的工作狀態。

（三）建立健全結算中心，完善決策支持系統

建立健全相關資金結算、決策支持系統，實現零余額的管理目標，可以通過建立虛擬資金池等方式保障資金運行的安全性。嚴格落實和監管企業內部審計與考核機制，無論是成員企業還是集團總部，都應當設立嚴格的內部審計部門，在任何資金動用之前都要做好風險預測和評估，做好對突發狀況的處理，全程互相監督資金使用情況和財務工作，制定風險規避和預防措施，保證各部門之間的審計獨立，確保公司各款項及時回籠，避免出現資金長期被不良占用的情況。總體來說，要形成事前預防、事中調配、事后監管的重要屏障，從基層到上層，落實好企業資金的每一道管理。

六、結語

通過本文，可以對企業集團資金管理的相關問題有更深的了解，進而對資金池管理模式的優勢與措施有深刻的認知。企業集團的發展是一個漫長而艱巨的過程，資金管理更是一個需要改革傳統、創新模式的過程。在企業集團相關人員的努力與配合下，資金池管理模式的優勢會更加明顯，進而推動企業集團長足發展進步。

（作者單位為中汽檢測技術有限公司）

參考文獻

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[2] 張瓊英.探討資金池管理模式下企業集團的資金集中管理[J].企業論壇，2015.

[3] 張麗華.試析資金池管理模式下企業集團的資金集中管理[J].中國集體經濟，2019.