淺析疫情下中小企業的財務困境及應對政策

舒心

摘 要： 2020年新春到來之際，一場疫情突然爆發，我國各個行業經營受挫，除藥店、超市等商家正常開門營業外，其他線下實體經濟均出現無法開門營業、沒有客流量等問題，使得線下實體行業業務中斷，尤其是餐飲行業和旅游行業，盡管國家和地方已經采取多項政策緩解其財務壓力，但仍有企業難以繼續經營。中小企業在我國數量大，疫情到來之時中小企業的財務困境成為當下的一大問題，本文將從中小企業疫情下的現狀，陷入財務困境的原因進行分析，結合社會環境及其自身因素提出相應對策。

關鍵詞： 疫情;財務困境;中小企業;措施

0 引言

我國中小企業較多，并且在各個方面都做出了不小的貢獻，比如上繳了相當一部分金額的稅收、推動了中國GDP的上漲以及給社會公眾帶來了更多的就業崗位。中小企業是構成我國經濟的重要成分，數量大種類多的特點使中小企業成為我國經濟發展的核心，疫情的到來，使中小企業陷入財務困境，但中小企業作為推動社會進步的力量，絕不能倒下，中小企業要想走出財務困境就要經過其自身、政府和金融機構的共同努力，形成一個彼此促進彼此信任的模式。

1 中小企業的現狀

隨著疫情的到來，一些線下實體行業，由于疫情無法正常開門營業，或是就算能開門營業也沒有顧客，在沒有收入的情況下，還要承擔門店的租金、工人工資、水電費等一系列開支，對于制造業除醫護用品的企業之外，其他制造企業同樣陷入了財務困境，沒有訂單、沒有原材料，并且有大量的固定資產閑置和貶值。在沒有收入或是沒有融資的情況下我國大部分中小企業的自有資金難以支持其順利度過艱難的疫情時期。

比如因資金流吃緊而倒閉的兄弟連，受疫情的影響，作為我國最大線下PHP培訓學校的兄弟連也因資金不足陷入財務困境，最后宣告品牌“破產”。這是較為有實力的企業，但由于其本身的資金周轉出現一些問題，導致現金流斷裂，最終面對疫情無計可施，不得不破產清算。新冠肺炎疫情來襲，導致企業收支出現嚴重的不平衡，有出無進，資金無法正常周轉，企業現有資金無法維持經營活動的正常運行。

疫情給各中小企業帶來了很多難題，除了某些線上行業以及醫療行業，大部分以線下經營為主的中小企業的經營都受到了影響。為了減輕中小企業在現金流方面的壓力，中央和地方已經陸續發布了相關舉措。但我國的中小企業普遍抗壓能力弱，此次疫情也成了致命一擊，使很多本就存在問題的中小企業猝不及防，受到了嚴重地沖擊，最終走向破產清算的道路。

2 中小企業陷入財務困境的原因

2.1 中小企業自身的原因

從其管理者方面來看，中小企業的管理者領導能力不強，面對經濟迅速發展的情況無法做出正確的判斷。從其財務方面來看，我國很多中小企業的管理者忽視了財務管理制度的作用，認為其對企業的經營沒有價值，并且不愿意承擔財務人員的薪資，對于企業的自有資金，沒有做好規劃和管理，造成資金不足并且在成本控制這方面沒有重視，為企業增加了很多不必要的開支。盈利能力不強、資金流動性低、資源配置不合理等問題使得中小企業的資金鏈出現問題。

2.2 金融體系和相關政策的制約

從融資的角度來說，我國中小企業的融資結構形式并不豐富，通常是向金融機構貸款，但金融機構為了確保其自身利益不受損害，通常會選擇一些信譽度高盈利能力較強的大企業進行融資，再加上中小企業自身的盈利能力不強、抗風險能力低、信譽不足等原因使很多大的金融機構不愿意對其進行投資。

2.3 疫情的影響

新年的到來，本是很多中小企業創收之時，很多線下實體經濟的銷售額在新新年之際都會倍增，但隨著疫情的到來，全國的大部分實體店、娛樂場所陸續關閉，很多制造業企業出現生產原料不足、工人數不足以及無訂單和無法運輸等困境，在沒有收入利潤的困境下各中小企業還要承擔門店租金、水電費等多種支出，尤其是餐飲行業、線下零售行業和旅游行業等都遭到了重創，中小企業的自有資金難以維持其有出無進的狀況。

3 中小企業如何走出財務困境

3.1 明確用人需求，優化配置

在疫情各中小企業現金流有出無進的情況下，很多中小企業為了降低經營支出開始裁員。企業可以建立新的組織管理模式，明確自身的用人需求，比如疫情期間飛速發展的線上營銷模式，中小企業可以選擇一些線上運營方面的人才，培養公司員工線上經營的能力，根據企業的經營方向選擇合適的人才。

同時中小企業可以適當地調整其內部的經營管理模式，采取一些措施激起員工的潛力，帶動其工作的積極性。比如中小企業可以采用“阿米巴模式”，這個模式是在疫情之下解決財務困境，節約成本的一個很好的管理方式，在這種方式之下，企業只用考慮每一個小組織的運營效果，可以讓各個小組織之間相互競爭，對于運營結果最好的小組進行獎勵并分享小組經驗，讓員工在競爭和學習中發揮自身的價值，調動員工的積極性。人才是一個企業的核心，做好有取有舍的關鍵是要記住人才是企業發展的中心力量，作為企業的管理者要知道，只要企業的專業人才在，企業就有發展的可能性，在疫情期間積蓄力量，等待時機，等疫情結束之后便可以重新起航。

3.2 抓住機遇，改變經營模式

對于疫情帶來的危機，中小企業應該怎樣應對，苗兆光博士也表達了他的幾點看法，在各中小企業遇到市場環境變化時，要做到三快。首先要隨時關注局勢的變化，關注人們消費理念的轉變。其次對于遇到的機遇要準確地判斷是否適合自身企業的發展，不能盲目跟風。最后對于千變萬化的經濟，要有足夠的敏銳度。因此各中小企業要想經受住疫情的打擊，就要跟緊時代潮流，面對突發情況迅速做出相應的決策，改變企業傳統的經營模式，采取一些新興的經營方式，并采取行動，以此來抓住疫情之后一大波好的機遇。

疫情雖然使很多行業處于低迷期，但在這期間也迸發了一些新興行業，比如線上教學培訓、抖音直播帶貨等。部分線下實體店找準時機迅速作出判斷，開始轉為線上經營。疫情以來，淘寶的店鋪數量持續上升，相當一部分商家開始直播賣貨，隨著疫情的好轉，快遞行業的復工，淘寶的成交金額不斷上漲。疫情也使之前一直處于上升期的直播帶貨模式迅速火熱起來。就拿現在直播界最火的李佳琦來說，據報道，僅在今年二月份一個月的時間里，李佳琦在他的直播間就實現了9億左右的銷售額，并且觀看直播的人數更是達到了5829萬人。疫情使直播帶貨成為主流，有了李佳琦和薇婭的成功案例，很多中小企業也開始進行線上的直播帶貨經營模式，大量的數據表明人們的消費模式已經逐漸由線下轉為線上，同時也表明了疫情帶來了不只是困境，更有可能是機遇。

面對突發情況，企業管理者要懂得轉變經營模式，不能一味地依靠傳統的經營模式，要學會創新，如果不順應時勢，只會在經濟的飛速運轉中被淘汰。在特殊時期，中小企業更應該主動出擊，疫情是打擊亦是機遇，唯有抓住機遇才能揚帆起航，順風而行，為企業的發展創造更大的空間、創造更高的收益。

3.3 完善財務制度，加強自身建設

重視自有資源，很多中小企業忽視了其自身所擁有的資源，沒有充分的運用其自身的長處，忽視了本身存在的一些不足，一旦遇到突發情況便會出現一系列問題，并且我國大部分中小企業的自有現金流不足，這也就是在疫情之下為什么那么多中小企業倒閉的原因。疫情期間適當收縮投資條線，狠抓內功，降低成本，采取措施保持現金流穩定才是根本。

我國很多中小企業沒有一套適合自身經營的系統的財務管理體系，以致于其無法正確評估風險，缺乏對于現金的管理制度，降低了企業資金周轉次數，現金流動比率低，沒有充分利用資金這一資源。在決策和經營方面中小企業要充分發揮財務的風險分析和風險控制的作用，重視成本控制。

培養企業財務方面的人才，榮耀首任總裁徐昕泉曾說過，企業各個部門的員工，不論是普通員工還是企業管理層都要有一定的財務方面的知識。這便可以看出財務對于企業經營活動的重要性，中小企業更要注重增強管理者管理領導能力以及企業員工的綜合素質，唯有一個強大的團隊，才能使企業在面臨突發情況時屹立不倒甚至是蓬勃發展。

由于中小企業管理者自身的信譽問題或是企業的形象不好等原因，導致中小企業貸款融資困難。因此中小企業的管理者要重視自身和企業的形象，重視企業文化以及管理者的個人信譽，并且完善財務制度使得財務透明化，靠自身硬實力吸引更多的投資者。

3.4 抱團取暖，互學互進

我國中小企業大部分是制造業和線下實體零售行業，但由于疫情很多工人無法正常到崗作業，或是生產原材料不足等問題，導致產品產量嚴重不足、無法正常交貨、賠付大量的違約金，使得企業的現金流出現問題，尤其是我國的制造業企業，生產過程的任何一環出現問題，將導致企業陷入財務危機，在疫情期間，各個中小企業要相互合作相互幫助，肩并肩一起奮戰抗擊疫情。

疫情雖然給大部分中小企業造成了沖擊，但仍有一部分中小企業伺機而生，抓住了機遇成功走出財務困境，并實現了相當可觀的收益。比如線上辦公、線上教學等新的模式相繼產生，各中小企業要學習和借鑒這些成功的案例，從中找到自身的不足，并采取措施加以改善。

3.5 完善金融體制，國家政府扶持

疫情期間，為維持經濟的正常運轉以及降低各中小企業的財務負擔，國家陸續出臺多項政策，各地方政府也根據其地方的實際情況頒布了相應政策。疫情也讓中小企業開始正視并改進自身的問題，要想實現持續經營，各中小企業就要有充足的資金，我國中小企業現金流不足已是常態，為穩定其發展，我國的金融體制需要不斷的改進，在疫情期間各金融機構應該出臺更多的融資模式便于中小企業籌集資金，幫助中小企業走出財務困境。

4 總結

在抗擊疫情之時，政府和各金融機構應該時刻關注中小企業發展和生存的問題，在必要時伸出援助之手。這不僅僅是在幫助中小企業，更關系到社會經濟的發展和民生。各中小企業更要從自身的能力出發，在保證生存的情況下抓住機遇改變傳統經驗模式。面對突發情況時要有警覺性、跟緊時代潮流學會創新，不要輕易放棄，更不能盲目跟風，要學會理性思考、理性判斷當下的局勢，抓住機遇走出財務困境，學習疫情期間成功的案例不斷改進自身的問題。此次疫情也讓中小企業看到了自身的不足，明白了資金儲備的重要作用，如果儲備量不夠在市場出現問題時企業將無法正常經營，因此疫情之后，各中小企業要更加重視企業資金、重視財務制度，提高企業的資金儲備量。

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