融資性擔保管理集團公司財務管理的改進策略

王 排

融資性擔保公司是依法從事融資性擔保業務的有限責任公司或股份有限公司，包括貸款擔保、承兌票據擔保、信用證擔保、貿易融資擔保等融資性擔保業務。中國金融危機后的地方融資性擔保公司，存在潛在財務風險。正因為如此，地方政府的監督管理越來越嚴格，財務管理作為企業管理的重要組成部分，對保證公司融資具有重要意義。

一、融資性擔保公司財務管理存在的問題

（一）融資公司財產風險意識淡薄

大部分的融資性保證公司不太重視財務管理，無視財務風險，熱衷于業務以外的高風險和高收益活動，挪用客戶的保證金，而這些資金大多數被用于高投資，因此融資保證公司增加了發生財務危機的次數。2007年12月，國務院發展研究中心的發展戰略和區域經濟研究，以廣東、遼寧、湖北、云南為調查地區，對15個行業的中小企業進行了2800個問卷調查，專門調查了企業的融資問題。回收率是40.04%，原因是企業不想公開商業秘密。這也突出表明了一個問題:企業融資調查研究對企業經濟和企業發展的重要性。

（二）缺少專業的資金管理人才

擔保是一項專業業務，需要金融、法律、審計、金融等領域的專業知識和眾多綜合性人才。事實上，融資性擔保公司成立不久，還存在著很多的缺陷。比如缺乏專業性的擔保工作，民間保證企業近年來增加，這些大部分都沒有準確的新人招聘標準，一部分來自于相關企業部門，而另外的一部分是臨時工，大部分是公司的經營者，因此擔保公司的信用一般都沒有專業的保證。知識和信用管理方面的知識缺乏，不是融資管理能力比較專業的人才隊伍，而企業參與金融管理的員工專業技能性、專業化的高低與企業管理工作有效開展，有著密不可分的關系。另外，一些保證公司可以通過多個風險投資項目獲得當地客戶信任，使得客戶放松對企業業務的監管，這給公司帶來了巨大的潛在財務和經營風險。財務管理是規避財務風險的一個重要環節，是控制風險的源頭。

（三）企業提供的資金管理資料不全面

從目前來看，我國中小企業發展相對緩慢，不少企業面臨資金問題。為了保證企業的可持續發展，有必要向銀行提出貸款，為企業提供擔保，但有些企業需要一定的保險金才能迅速獲得資金。企業若想獲取所需要的文件收據，就需要得到相應的擔保，并提交注冊企業財務總監；然而各行各業對于財務數據比較缺乏，而且難以獲得相應的擔保，以至于導致難以為企業核實和創造潛在的保險風險，這也可能影響到整體的財務質量保證。有很多中小企業增加和發展公司來選擇貸款擔保。此時，公司的財務管理與規范不符。存在數據操縱、會計數據變更、企業真實信息等問題。貸款擔保公司存在財務風險的規模擴大了。

（四）企業內部監督管理不到位

財務擔保公司將在經營范圍內開展業務，確保財務風險得到有效控制，金融保證公司保證在業務范圍內執行業務時有效地管理金融風險，由于不健全的金融管理系統，部分金融擔保企業只能從事更高利潤的工作，不正當的操作和超范圍操作將給公司帶來更大的金融風險。

（五）缺乏對于擔保能力存在風險進行準確判斷

缺乏專業的風險評估就會使得企業為了盡快獲得資金，可能通過操縱會計數據和經營業績信息，給財務擔保公司帶來財務和經濟風險。在融資方面，由于缺乏對擔保風險的專業判斷和對企業財務數據的嚴格控制，難以有效控制擔保風險。如果擔保資金被用于其他擔保或者被擔保的活動中，融資擔保部門固有的特殊風險必須通過專業中介機構進行核算。企業雖然有意提高短期業績和經營效率，但并不考慮通過使用第三方中介機構進行會計控制，以確保其經營的會計審計質量，也不投入必要的資金，控制其經營的風險。

（六）企業的財務管理制度有待提高

財務擔保公司的財務管理體制普遍存在缺陷，有些還不完善。財務擔保公司的主要業務是使用資金和資產。但是，如果沒有相應的制度來規范和管理財務管理活動，由于主營業務的特殊性，可能會給企業的經營帶來風險。財務管理制度的不完善表明了財務管理在財務擔保公司中的實際重要性很低。此外，開展財務管理活動缺乏基本的指導和目標，因此財務擔保公司的財務管理環境將變得越來越不利。金融監管不嚴，企業能力建設和財務管理水平不高。

二、融資企業財務管理改進策略

（一）對融資企業的資金管理制度進行改善

融資企業為了有效地規避金融風險，以實現經營的最大效益，公司將會根據相關的法律規定，設立相應的金融管理部門，各部門分別設專門的人員，對公司財務運營中的一切進行預測管理以及相應的評估，以調整公司內部的資金管理狀況，加強資金監督管理工作，有效開展督察工作，保證公司資金財務狀況的安全。

（二）為避免不必要的風險，建立內部制度

公司應當根據國家的有關規定，建立內部財務管理、會計和會計制度以及內部控制制度。對于企業經營中存在的一系列風險，要派專門的工作人員進行督察控制，以有效規避各種風險，促進企業的金融管理工作的正常有效進行。關于交易風險、業務風險等，根據慎重原則、能力、責任、程序、緊急方案以及具體的財務風險管理業務原則，制定并確定財務風險管理措施。監測和控制以及及時調整和減少金融風險有助于不斷調整風險管理的內容和措施。

（三）加強企業成本控制管理

在當前的市場經濟條件下，對于企業成本控制的管理已不單單是降低企業的成本費用；與傳統的企業成本控制管理相比較，現代成本管理工作首先要做到經營成本與經營收益進行對比，在此基礎上保持成本的最小化，即投入最少的錢，取得最大的收益，實現最大的經營轉換效益率。在該管理過程中，我們要從三個方面改變經營，第一，提高企業人員的成本控制意識，第二，實行相應的獎懲制度激發員工積極性，第三，加強成本控制的督察工作，對于公司建設過程中的成本費用進行及時的登記和整理。

（四）加強部門監管力度

要加強企業部門的監察管理工作，尤其是對于企業的各項經營風險要及時有效規避掉。對于企業的財務部門要及時進行財務評估、進行風險警告，銀行及其他金融機構要統轄該擔保公司的資本利用；同時，投資金融公司還建議建立行業自身規律機構，引進第三方保證機構，制定投資和金融業務運營規范，建立行業保證基金機構，減少投資風險，進行相互保證。

（五）創造良好的外部環境，完善融資體系

在自由市場經濟條件下，中小企業很難進行股票融資和債務融資。面對市場供求和中小企業需求不足，政府必須均衡調整宏觀控制和需求，形成經濟平衡。是的，當現實違反市場精神，阻礙社會經濟發展時，政府制定了劃時代的法規，促進了市場經濟的改革。同樣，金融改革要想擴大中小企業的融資渠道，就要以政府為中心朝著正確的方向發展，為了保持中小企業的成功，解決資金問題，政府的有效支持和政府的投資、政府的輸出有一定的關系，通過意見、法律、政策促進中小企業的資金調撥，擴大中小企業的資金調撥，在一定范圍內進入資本市場；同時放松公司債券、股票的發行限制，為中小企業在金融市場中提供更好的資金，也可通過其他地方進行籌集資金，地方政府和銀行可以共同投資中小企業發展基金，建立產業發展基金制度。

三、結束語

貸款擔保公司是一個風險較高的產業，目前企業面臨著許多的經營風險，所以必須要完善相關的制度，嚴格的財務管理尤為重要，特別是財務管理制度、財務風險控制和成本；采取上述措施，充分展示成本管理和外部監督等各種分析。貸款擔保公司可以實現可持續發展，提高市場占有率，并最終得到改善。貸款擔保公司的核心競爭力是為以后的財務管理工作提供保障和理論參考。