PDCA循環應用于市級煙草商業企業采購領域廉潔風險防控研究

劉冠濤

摘 要：本文從分析當前市級煙草商業企業采購領域現狀和問題入手，在風險管理和質量管理理論框架下，運用PDCA循環方法，從計劃、執行、檢查、提升四方面開展探索研究，提出了可行的“互聯網+監督”創新措施，為持續深化市級煙草商業企業采購領域廉潔風險防控成效提供了思路和參考。

關鍵詞：煙草商業企業;采購;廉潔風險防控

煙草行業是國有經濟的重要組成部分，肩負著建設現代化煙草經濟體系的重任。近年來，隨著煙草行業改革發展不斷深入，市級煙草商業企業在省級公司的指導下，在文明吸煙環境建設、卷煙營銷、創新研究、企業文化建設、設備物資更新、工程建設等領域投入力度不斷加大，由此帶來的廉潔風險也日益增多。如何進一步落實全面從嚴治黨要求，對采購領域廉潔風險進行有效防控就成了當前重要課題。做好這一課題，既是在煙草行業內深化黨風廉政建設和反腐敗工作的現實需要，又是企業實現“綠色”發展進而探索實現高質量發展的重要途徑。本文結合工作實際，對市級煙草商業企業做好采購領域廉潔風險防控工作進行了思考和探索。

1 當前存在的主要問題

當前市級煙草商業企業總體上能夠按照行業上級規范管理的要求開展采購工作，但仍存在一些問題。比如，部分責任部門及下屬單位對采購領域廉潔風險防控的重視程度不夠，采購項目運行及檔案管理不規范，問題邊整邊犯、前整后犯的情況客觀存在;部分責任部門及下屬單位的采購項目不夠“透明”，存在質疑;采購領域廉潔風險防控框架性舉措較多、實操性不強，未能做到與具體業務緊密結合;招標代理機構、供應商規范管理存在一定“盲區”;干部職工對采購領域廉潔風險防控參與度不高，氛圍不濃等。這些問題解決到位與否，直接關系到采購領域廉潔風險防控成效的好壞，需要我們從實際出發，認真思考，探索出有效管用的方法加以解決。

2 相關理論

2.1 風險管理

2.1.1 風險及風險管理的含義

由于對風險的理解、認識以及研究角度存在差異，國內外風險研究學者對風險的概念有不同解釋，有的認為風險是事物的不確定性，有的認為是損失的不確定性。本文認為，風險是損失的不確定性。

風險管理是指在一個確定存在風險的環境中把風險減至最低的過程，包含對風險的確認、評估以及應對策略等。賈洪雁等人認為，風險管理是一種以最小成本來獲得最大安全保障為目標的管理活動。C. Arthur Williams，Jr等人認為，風險管理的本質就是項目管理，從具體的單個項目到所有經濟單位，都離不開風險管理。

由此可見，風險管理的基本目標是以最少的成本達到最大程度轉移、消除風險，進而實現經濟活動安全有序運行的過程。采購作為地（市）級煙草商業企業一項重要的經濟活動，其廉潔風險管理的目的，就是要確保采購項目在“陽光”下運行，要通過一系列的預防治理活動，將每一個采購項目的廉潔風險消滅在萌芽狀態。

2.1.2 風險管理整合框架

研究認為，風險管理不是一個邏輯嚴密、前后關聯的過程，相反，這是一個多方向、反復的過程，風險管理中的每一個構成要素均能對其他要素產生作用。2004年，美國虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會（COSO）頒布《企業風險管理整合框架》（COSO-ERM），從“控制環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險響應、控制活動、信息與溝通、監督”等八個方面對風險管理框架進行了闡述，值得借鑒。

2.2 質量管理

質量管理是指管理者通過質量改進、質量控制等組織協調活動，對產品、服務和活動的過程與結果進行維護和提升，以實現組織的質量目標。質量管理體系中最具代表性的是PDCA循環，具體指的是計劃（Plan）、執行（Do）、檢查（Check）、行動（Action）這一循環過程。該過程是按照順序依次進行質量管理，并且周而復始、循環改進，在不斷解決問題的過程中促進質量不斷提升。

本文認為，將風險管理整合框架及PDCA質量管理的方法應用于采購領域廉潔風險防控，能夠促進防控工作效能提升，對構建長效機制起到了促進作用。本文擬從計劃設定、風險分析、風險控制、檢查問責、整理提升等五個方面進行探索。

3 采購領域廉潔風險防控舉措

3.1 計劃

習近平總書記在中央紀委第十九屆三次全會上強調，要鞏固發展反腐敗斗爭壓倒性勝利，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐。對于地（市）級煙草商業企業采購領域廉潔風險防控工作來說，第一步就是要在上級指導下，堅定不移貫徹落實總書記指示，根據自身實際，在“教育、預防、懲治”三個方面做好年度工作計劃，做到精準發力，努力實現“1+1+1>3”的效果。首先，念好“緊箍咒”。根據以往采購工作開展情況，有針對性制定好本年度黨風廉政教育、警示教育、以落實“應招盡招、真招實招”保障機制為核心的規范管理教育的計劃。其次，打好“預防針”。根據上年度采購項目評查反饋的結果以及發現的問題，科學規劃好本年度采購項目廉潔風險的分析、排查、防治工作，努力做到“查、控、治”結合。第三，提前“說重話”。通過年度工作會、年度紀檢監察工作會等多種形式反復強調，一旦發生、發現采購領域廉潔問題，局（公司）黨組、紀檢組將嚴肅追責問責，嚴懲不貸。通過把穩方向、做好規劃、有序落實，努力一體推進采購領域實現不敢腐、不能腐、不想腐的目的。

3.2 執行

3.2.1 風險分析

采購領域廉潔風險分析，是開展防控工作的第一步，旨在通過搜集處理信息，對潛在的廉潔風險進行識別和預判。

一是搜集信息。通過上級合同及項目評查、各級審計、項目質疑、日常運行管理、信訪舉報以及違法違紀案件查處等途徑，發現并搜集采購領域存在的各類問題。

二是專項排查。在前期信息搜集的基礎上，按照全面性和重點性相結合的思路，認真梳理排查采購領域存在的廉潔風險點，努力做到崗位、人員、制度、流程全覆蓋。將有審核權、處置權和管理權重要崗位作為排查的重點，深入了解重要崗位人員思想道德素質、工作責任心、履行崗位職責、干部職工口碑以及“八小時”外社會交往等情況，凡是被反映問題較多的單位（部門）和個人，必須仔細排查，詳盡掌握情況。

三是分析評價。根據搜集、排查到的情況，對人員職務、用權情況、制度執行情況、思想道德水平、個性特征、項目歷史情況等因素進行綜合分析，確定風險易發高發的部門、下屬單位以及個人，并結合實際探究深層次原因和潛在規律。在此基礎上，對各部門和下屬單位采購廉潔風險發生的頻率、程度、趨勢進行預判，為下一步精準治理明確方向。

結合前期工作實踐，本文認為，采購金額較大，非公招項目較多，項目牽扯關系復雜，項目負責人自律不嚴、經辦人責任心較差等是采購領域廉潔風險易發高發的重要特征。

3.2.2 風險控制

（1）抓好廉政教育。根據中央對煙草行業巡視反饋的結果以及趙洪順等人貪污腐敗案件來看，行業政治生態不容樂觀、系統性廉潔風險不容忽視。抓好廉政教育，是從根上杜絕采購領域腐敗的重要手段，任何時候都不能放松。一是以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，強化黨建統領，重點抓好黨員領導干部廉潔自律、理想信念以及道德品行教育。要綜合運用“三會一課”、集中教育、典型案例剖析、警示教育等方式，督促黨員干部堅定理想信念，時刻做到廉潔自律，提升拒腐防變的能力。要將廉政教育同落實中央八項規定及其實施細則、反對形式主義、官僚主義以及抓好家風家教、凈化“八小時”外生活圈有機結合起來，持續改進作風、凈化政治生態，確保黨員領導干部發揮好“頭雁”效應。二是對采購重點崗位人員開展廉政風險教育。要把握采購崗位廉政教育的規律和時機，用好“第一種形態”開展任前廉政談話、提醒談話，對關鍵環節和重要崗位采購管理人員因責、因崗、因事施教，提高教育的針對性和有效性。三是要著重抓好年輕同志的責任心及廉政教育。目前，絕大部分采購項目的具體經辦人是年輕同志，抓好年輕同志責任心及廉政教育就顯得至關重要。本文認為，只有品德優良、責任心強、嚴于律己的年輕同志才能經辦好采購項目，才有可能成為接過“接力棒”、凈化政治生態的“好苗子”。對年輕同志的教育，一定不能放松，要運用互聯網新媒體，開展責任心和專項廉政教育，引導年輕同志樹立正確的“政績觀”，并將學習教育、日常表現、工作開展等情況作為考評的重要依據，多管齊下，及時為年輕同志接種好廉潔奉公、盡職守責的“疫苗”，筑牢自律自強的思想“堤壩”。

（2）抓好制度執行。一是認真落實黨風廉政建設責任制，嚴格落實各項采購管理制度，在此基礎上，探索建立項目負責人向黨組承諾、向紀檢組定期報告、向干部職工主動公開的工作模式，努力構建“黨組集中統一領導、紀檢組監督協調、黨政齊抓共管、干部職工支持參與”的良好機制。二是狠抓制度執行。要嚴格執行領導班子民主決策制度，嚴格執行“三重一大”制度，重大項目投資決策、大額資金使用必須經過黨組會集體研究決定。三是做好決策咨詢論證。對涉及專業性較強或者關系到干部職工切身利益的重要事項，必須廣泛征求各方意見，開展專業論證，做到“兼聽則明”。四是做好信息公開。“陽光是最好的防腐劑”，對于采購項目來說，最好的“防腐劑”莫過于讓廣大干部職工及時知情、參與、監督和反饋。要持續做好辦事公開民主管理，探索在內部移動辦公平臺上開展項目申報、審核、公示以及項目開標、中標、競談甚至是受質疑情況的全流程信息公開，不斷完善“公開-監督-評議-反饋”的體制機制，確保項目在“陽光”下運行。

（3）抓實日常監督。一是嚴格項目管理。經濟運行和規范管理部門要切實履行好主體責任，持續推進“三個保障機制”建設，以用好招標采購監管系統為抓手，認真抓實“應招盡招”“真招實招”。紀檢監察機構要嚴格履行再監督職能，堅持問題導向，認真對經濟運行和規范管理部門履職情況進行再監督。要整合法規、運行、規范、財審等部門的監督合力，探索建立采購領域“負面清單”管理制度，做到嚴格日常管理，一旦出現“負面清單”事項迅速響應，第一時間介入“止損”，確保“不出事”。二是嚴格過程監督。要持續做好采購事項公開，推動權力運行動態公開，努力構建黨內監督、經濟監督、審計監督、干部職工監督和社會監督的立體式監督機制。要收集整理本單位歷史、兄弟單位、上級通報以及行業外共性的采購領域典型案例，以案例場景為靶向，對有審核權、管理權、處置權的關鍵崗位提出針對性的具體防控舉措，并以落實日常監管、信息系統監管、“負面清單”監管為抓手，開展定期自查、動態檢查以及明察暗訪，進一步提升監管實效。三是強化外部管控。要抓牢公開招標“六個關鍵環節”，認真開展投標人的資格預審，嚴查投標人之間關聯，并視條件積極推行電子招標投標，嚴防串標圍標。要完善項目評標規則，嚴審投標資料真實性，防止投標人弄虛作假謀取中標。要嚴查中標人履約能力，減少履約風險。要進一步暢通信訪舉報渠道，給予舉報人嚴格保護和適當獎勵，嚴肅查處以權謀私、內外勾結的“內鬼”。

（4）探索“互聯網+監督”創新。清華大學廉政與治理研究中心提出了科技反腐模型，該模型認為：腐敗機會和動機的結合會導致腐敗的產生，利用科技手段反腐可以提高發現和懲處腐敗行為的幾率，同時也能在一定程度上抑制腐敗動機。本文認為，可以在采購領域探索開展“互聯網+監督”創新，建設監督信息系統，在“負面清單”管理的基礎上，進一步整合各監督機構（部門）的工作合力。該系統要求：凡是所有監督機構（部門）進行檢查的情況必須全部錄入該系統，必須全部上傳原始底稿，由系統根據“負面清單”進行自動比對，一旦出現負面事項立即報警;出現“預警”的項目歸口管理部門要立即說明情況，在規定的時間內整改到位，并上傳整改情況，待審核通過后，警報方可解除;在系統內，“檢查-比對-預警-整改-解除”這一系列活動全程公開。用“電腦”替代“人腦”，能夠實現監督檢查全流程公開、問題匹配自動公開、整改落實實時公開，極大壓縮暗箱操作、以權謀私的空間，有效促進各項監督管理制度落實落地。

3.3 檢查

這部分工作，著重是在做好監督檢查的基礎上，嚴格落實追責問責，進而實現采購監管的閉環管理。要堅持問題導向，嚴肅查處采購項目負責人、具體經辦人的“亂作為”“不作為”“不想為”甚至是以權謀私、內外勾結等行為。一經查實，即根據情節輕重，嚴格按照黨紀黨規、各項制度給予責任人相應處理問責，對查明涉嫌犯罪的違紀違規人員，堅決移送司法機關查處。此外，可以結合單位實際，在行業上級的指導下，探索制定《采購活動問責管理實施辦法》，加大對違紀違規責任單位（部門）及個人的追責力度，進一步做到問責有據可依、有據必依。

3.4 提升

采購領域廉政風險防控不是一朝一夕、一蹴而就的。本部分工作就是要在教育、防控、問責的基礎上，實現工作動態優化。對發現出的制度不嚴謹、措施不完善、組織不協調以及檔案管理不規范等方面的問題，要根據職責分工進行完善，對排查出的新的風險點要及時納入“負面清單”并嚴格管理，通過一系列的改進措施，以達到構建長效防控機制的目的。

4 結語

本文借鑒了風險管理整合框架和PDCA質量管理方法，分五個步驟對市級煙草商業企業采購領域廉潔風險防控進行了初探。在實際工作中，要堅持以防控成效的好壞作為判定各項工作舉措是否接地氣、是否好用管用的唯一依據。要牢牢抓住思想教育這個核心，堅持“陽光是最好的防腐劑”“把權力關進制度的籠子”的工作思路，在對照實際情況、解決實際問題的過程中不斷糾偏、不斷優化，形成螺旋式上升的采購領域風險防控模式，進而為企業實現高質量發展奠定堅實的廉政基礎。

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