新形勢下企業(yè)資金管理的重要性及優(yōu)化對策

梁衛(wèi)軍

面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢，當(dāng)前企業(yè)對于自身資金管理的優(yōu)化非常重要。本文筆者對企業(yè)資金管理進(jìn)行了有效的研究，提出了新經(jīng)濟(jì)形勢下我國企業(yè)資金管理的重要性，并指出了當(dāng)前我國企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要問題，也提出了新形勢下企業(yè)優(yōu)化資金管理的有效策略。

我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度在世界上位于前列，各項(xiàng)事業(yè)都在世界上占有著重要的地位，與此同時(shí)我國的社會主義社會建設(shè)也取得了突破，我國領(lǐng)導(dǎo)人習(xí)近平總書記在十九大報(bào)告中指出“中國特色社會主義進(jìn)入了新時(shí)代，這是我國發(fā)展新的歷史方位。”也標(biāo)準(zhǔn)著我國進(jìn)入到了新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在新時(shí)代下，我國企業(yè)應(yīng)該把握機(jī)會，注重優(yōu)化自身的資金管理，為企業(yè)的發(fā)展做好規(guī)劃。

一、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理的重要意義

企業(yè)在發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營中資金的使用和管理非常重要，當(dāng)前形勢下如果企業(yè)不注重對資金的優(yōu)化管理，將會對企業(yè)的資金投入帶來嚴(yán)重的影響從而影響到整個(gè)企業(yè)的發(fā)展。新形勢，企業(yè)資金優(yōu)化管理具有以下幾方面的意義;首先，企業(yè)資金優(yōu)化管理有利于提高資金使用效率，資金管理不僅包括資金使用工作，還包括資金預(yù)算、資金核算以及資金決算等多方面內(nèi)容，優(yōu)化資金管理就是對各項(xiàng)資金管理工作進(jìn)行提升，從而更加有效的使用企業(yè)資金，促進(jìn)資金使用效率的提升。其次，企業(yè)資金優(yōu)化管理有利于企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，資金工作被優(yōu)化，企業(yè)的投資和經(jīng)營更加合理，規(guī)避了許多投資過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，有利于企業(yè)安全經(jīng)營和發(fā)展。最后，優(yōu)化資金管理后，企業(yè)能夠更加合理的使用和調(diào)動資金運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)資金資源合理化配置，從而促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展。

二、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理中存在的主要問題

（一）企業(yè)管理缺乏對資金管理的重視

新形勢下，我國企業(yè)的資金還存在些許問題，影響企業(yè)的投資和發(fā)展， 其中最為主要的問題就是不分企業(yè)管理者對于資金管理工作缺乏重視。當(dāng)前，市場競爭日益激勵(lì)，很多企業(yè)更重視市場經(jīng)營決策，包括大部分中小企業(yè)只重視眼前的工作利益，忽略了資金管理工作，部分企業(yè)經(jīng)營者甚至不了解自身的資金情況下就進(jìn)行投資計(jì)劃，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金核算混亂，資金使用效率差等問題頻發(fā)嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)營決策和發(fā)展。

（二）企業(yè)資金配置不盡合理

當(dāng)前，企業(yè)資金配置不合理主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是企業(yè)閑置資金相對比較多，而是企業(yè)資金經(jīng)常出現(xiàn)短缺的現(xiàn)象。企業(yè)資金直接關(guān)系企業(yè)的投資和經(jīng)營，資金配置不合理，就會導(dǎo)致企業(yè)資金使用效率低，影響企業(yè)投資和建設(shè)。首先，企業(yè)缺乏良好的資金審查制度，企業(yè)管理者對于企業(yè)的資產(chǎn)沒有明確，部分大型企業(yè)對分公司的資金管理不善，分公司在健身過程中經(jīng)常隱瞞資金資產(chǎn)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)自身對于資金總數(shù)模糊，造成了部分企業(yè)資金資產(chǎn)閑置問題。其次，企業(yè)在發(fā)展過程中不重視資金管理，投資資金時(shí)對于風(fēng)險(xiǎn)防御也沒有較高的意識，導(dǎo)致企業(yè)大部分投資都是高風(fēng)險(xiǎn)低回報(bào)，直接造成了企業(yè)資金短缺現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）企業(yè)投入資金回收相對比較困難

企業(yè)資金管理中也出現(xiàn)了資金回籠困難的問題，造成企業(yè)資金回籠困難的主要原因包括以下兩個(gè) 方面;其一是企業(yè)資金投資風(fēng)險(xiǎn)意識較差，造成很多投資損失，導(dǎo)致投資資金回空困難。其二是由于企業(yè)在正常經(jīng)營和生產(chǎn)的過程中對于自身資產(chǎn)不夠明確，在投資或者采購原材料的過程中，高估了自身的生產(chǎn)和資金實(shí)力，造成了大量的材料堆積問題，材料堆積卻缺少生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化為商品，缺少產(chǎn)品也直接導(dǎo)致了企業(yè)企業(yè)資金回收困難。

三、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理中做好的有效對策

（一）企業(yè)管理者重視起資金管理工作

新形式下，企業(yè)資金管理想要優(yōu)化，企業(yè)管理者負(fù)起重要的自認(rèn)，提升自身對資金管理工作的重視，并建立完善的資金管理制度體系，從根本上提升企業(yè)的資金管理效率。首先，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)自身對企業(yè)資金管理的重視，認(rèn)識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。其次，企業(yè)管理者應(yīng)該為企業(yè)資金管理建立相應(yīng)的制度，對資金管理的各項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行細(xì)致劃分，包括財(cái)務(wù)工作盒會計(jì)工作的主要權(quán)責(zé)劃分，從而保證資金管理工作的基礎(chǔ)能力。另外，企業(yè)管理者也應(yīng)該做好對資金管理工作的監(jiān)督，部分資金管理工作包括資金核算等工作都是由財(cái)務(wù)和會計(jì)部分分別完成，企業(yè)管理者加強(qiáng)監(jiān)督，有利于管理者對企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況更好的把握，良好的利用現(xiàn)有資金進(jìn)行更好的投資。

例如，A企業(yè)為了加強(qiáng)資金管理工作就做了以下幾方面的工作;1.企業(yè)管理者團(tuán)隊(duì)自身組織資金管理學(xué)習(xí)會，學(xué)習(xí)會聘請專業(yè)的資金管理專家給管理者普及資金管理知識，包括資金使用效率、資金預(yù)算和決算方法內(nèi)容等，從根本上提升企業(yè)管理者的資金管理能力。2.企業(yè)管理者召關(guān)于財(cái)務(wù)工作改革會議，會議中重新制定了《企業(yè)會計(jì)工作守則》以及《財(cái)務(wù)工作守則》，明確規(guī)定了資金管理的各項(xiàng)負(fù)責(zé)部分，從而有效的提高了資金管理的效率。會議中企業(yè)管理者還決定對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)部門進(jìn)行直接管轄，財(cái)務(wù)會計(jì)部分定期將資金清查報(bào)表交由管理者，為管理者的經(jīng)營決策提供和參考也方便管理者進(jìn)行有效的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)資金管理的實(shí)效性

在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過程中，財(cái)務(wù)預(yù)算工作與降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)工作非常重要。所以在優(yōu)化企業(yè)資金管理時(shí)效性的過程中，企業(yè)管理者應(yīng)該重視起財(cái)務(wù)預(yù)算工作的優(yōu)化和降低資金風(fēng)險(xiǎn)工作。首先，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算工作在財(cái)務(wù)工作中的地位，是財(cái)務(wù)預(yù)算工作成為企業(yè)資金管理工作的核心內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的制度明確企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的責(zé)任，并對財(cái)務(wù)預(yù)算工作進(jìn)行合理的利用。其次，企業(yè)管理者應(yīng)該具有資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識，對資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評估，并建立資金管理防范風(fēng)險(xiǎn)體系，提升企業(yè)整體防范資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。

例如，A企業(yè)在進(jìn)行資金優(yōu)化的過程中就做了以下幾方面工作;1.企業(yè)管理者為了提升資金預(yù)算在資金管理工作中的地位，明確規(guī)定企業(yè)財(cái)務(wù)部分要對企業(yè)的每項(xiàng)投資和建設(shè)計(jì)劃進(jìn)行資金預(yù)算，企業(yè)的戰(zhàn)略制定都要根據(jù)資金預(yù)算對比完成。2.企業(yè)管理者制定了資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范制度，對資金管理者包括財(cái)務(wù)會計(jì)管理人員進(jìn)行責(zé)任明確，同時(shí)配合相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，對資金管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行有效的防范同時(shí)降低企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高企業(yè)資金管理者的綜合素養(yǎng)

企業(yè)資金管理者是實(shí)施資金管理的主要力量，企業(yè)資金管理工作比較復(fù)雜所以需要專業(yè)的資金管理者來進(jìn)行管理，而在當(dāng)前人才型社會中，企業(yè)資金管理想要優(yōu)化就必須通過提升人才實(shí)力的方法來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該重視起資金管理人員團(tuán)隊(duì)綜合能力的提高，提高資金管理人員對資金管理工作的重要認(rèn)識也要提高資金管理人員自身工作能力、防風(fēng)險(xiǎn)能力，通過優(yōu)化人員能力來逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金管理的優(yōu)化。

例如，A企業(yè)為了優(yōu)化資金管理就做了以下幾方面工作;1.企業(yè)管理者決定組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的資金管理觀念和技術(shù)，提升整體資金管理實(shí)力。2.企業(yè)管理者決定加強(qiáng)資金管理者的權(quán)利，資金管理者有權(quán)利參與企業(yè)決策，并有義務(wù)對企業(yè)管理者的投資計(jì)劃提出合理化建議，保證資金管理的利用率提高。

四、結(jié)語

本文筆者從提高管理者資金管理意識、完善資金管理效力以及提升資金管理人員綜合實(shí)力三個(gè)方面闡述了新形勢下資金管理的優(yōu)化，希望能夠?qū)ζ髽I(yè)資金管理優(yōu)化有所幫助。（作者單位：中冶（上海）鋼結(jié)構(gòu)科技有限公司）