QS中小企業信用擔保公司外部風險及其防范探析

安雯

摘 要：我國的信用擔保公司仍處于早期發展階段，目前的經濟環境使中小企業無法良性發展，因此我國信用擔保機構的發展仍存在很多外部風險。以QS中小企業信用擔保公司為研究對象，研究該企業外部風險管理存在的問題，針對問題提出改進建議，為其他中小企業信用擔保公司提供借鑒。

關鍵詞：信用擔保;風險管理;外部風險

自2008年金融危機以來，中小企業融資難問題越來越嚴重，加速了我國擔保業的發展。在短短幾年內，擔保機構的數量迅速增加，但是在快速發展的同時出現了很多問題，尤其是最近幾年出現的部分擔保公司倒閉事件，對社會和金融秩序造成了一定影響[1]。

1? QS中小企業信用擔保公司概況

1.1? 基本情況

QS中小企業信用擔保公司是經過甘肅省人民政府批準，甘肅省財政預算全額出資，于2012年6月25日成立的縣級信用擔保有限責任公司，現注冊資本為4 200萬元。公司有管理人員、業務人員共15人，其中擔保業務部有兩個團隊共6人，風險管理部門4人，財務部門2人，總經理1人，監事會2人。

1.2? 擔保業務發展情況

QS中小企業信用擔保公司的經營范圍包括貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、其他融資性擔保業務、訴訟保全擔保、履約擔保，以及與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務等。截至2019年12月31日，公司已累計為中小企業提供擔保98筆，擔保金額為42 289萬元，代償29筆，累計實現收入575.8萬元。

2? QS中小企業信用擔保公司的外部風險

QS中小企業信用擔保公司成立相對較晚，在這種情況下，其制度相對健全，有《QS中小企業信用擔保有限責任公司擔保業務風險管理辦法》《QS中小企業信用擔保有限責任公司財務管理制度》《QS中小企業信用擔保有限責任公司擔保業務管理辦法》等。經過研究發現，公司在應對外部風險時存在諸多問題，需要找出原因，提出改進措施。

2.1? 來自擔保客戶的風險

目前，我國統一的企業、個人征信系統不完善，沒有健全的立法保障信用經濟的運行，無法及時追查失信或違法行為，失信成本較低以及懲戒不到位，因此惡意欠債、失信違法等頻發。例如某些企業投資不慎重、過度投資或者債務過多導致無法償還本息，就會出現惡意欠債現象。

2.2? 來自銀行的風險

信用擔保機構在承保項目的過程中，一方面要對被擔保企業的信用進行評估，另一方面要將自身的資質信用證明提供給銀行，使雙方順利交易。被擔保企業在銀行貸款時，擔保機構要給銀行繳納一定的保證金，將貸款的額度按比例進行擴大，為需要貸款的企業提供擔保。目前，甘肅省擴大貸款額度后的比例通常是1∶2.5。出現代償的情況時，擔保機構除了要承擔貸款的本金外，還要承擔貸款產生的利息以及由此產生的所有費用。由此可知，銀行與擔保機構有本質的區別，地位與利益都存在差異。

發生擔保業務的前提是有貸款業務，正是因為有擔保機構提供擔保，才能夠保證銀行的貸款收益不會受到損失。銀行不會給擔保機構支付任何費用，不用與擔保機構共享收益、共擔風險。有些貸款項目信用低、償還力差，銀行通常會把這些項目分給擔保機構，而銀行的貸款經理人甚至會跟企業合作騙保，將擔保機構作為不良貸款的“垃圾桶”。另外，部分銀行會將不能貸款或是達不到銀行放款條件的項目提供給擔保公司，由擔保公司出面協商，讓企業撤消貸款申請，擔保機構成了貸款申請資料的“碎紙機”。

2.3? 來自政府的風險

大部分擔保公司由政府出資建設，屬于國有企業，理應為政府部門解決融資難題。擔保行業風險高、回報少，在社會經濟的影響下，各行業都受到了不同程度的沖擊，加大了企業融資擔保的需求，但可選擇的擔保企業和行業越來越少，風險變得越發難以控制。大部分擔保機構向政府融資平臺以及政府扶持的企業傾斜，為這些平臺或扶持企業提供擔保，但是擔保項目得到政府承諾后，多數未能實現。

3? 外部風險管理建議

3.1? 擔保公司與征信系統合作

構建完善的國內征信統計體系，記錄參與信貸業務企業、個體的征信信息。擔保公司與征信統計系統進行合作，做到實時共享征信信息，保證相關組織能夠通過征信系統準確得知企業征信信息，進而作出合理的擔保決策，有效降低業務擔保風險。同時，有利于督促企業建立良好的征信形象，便于之后各項融資業務順利開展[2]。

3.2? 擔保公司與銀行合作

就目前情況而言，QS中小企業信用擔保公司還沒有與銀行機構實現真正的互惠互利。與此同時，銀行未能認清擔保機構的實際效用，只將其作為輔助開展信貸業務的一種渠道，導致二者的配合建立在利益上，無法真實有效地把控整體的業務風險。要想解決這類問題，需要建立風險分擔機制，根據雙方業務內容劃分各自的風險責任，促使雙方都能夠積極防控風險，改變以往一味規避、互推風險的合作模式。

3.3? 擔保公司與政府合作

政府相關部門會站在幫扶企業、外資引入、增加財政收入的立場上鼓勵擔保機構開展各項業務，其建議及引導政策存在明顯的主觀性。

企業申請信貸業務必須建立在實際業務發展需求的基礎上，例如完善業務服務能力、臨時調取周轉資金、擴大業務生產規模等。擔保公司可以選擇與政府合資經營，共享業務收益及風險，明確劃分各自權責，發揮各自的業務管理優勢，有效控制外部風險。

3.4? 重視人力資源

人才是信用擔保服務品質的決定因素。充足的人才資源是擔保公司擴展業務、長久發展的基礎，也是有效掌控擔保風險、獲取穩定收益的前提。在開展業務的過程中，決策者必須具備充分的風險識別能力及風險處理能力，各級職能人員和業務人員必須擁有良好的專業基礎、正確的服務理念及較高的職業素養，這樣才能在擔保業務中穩定發揮各自的職責效用。專業人才匱乏，從業人員的業務經驗不足，都會阻礙擔保業務的正常開展。擔保服務的設計研發、實際的服務操作及風險管控，都需要具備一定水平的專業團隊。因此，擔保公司在建立人才招募機制時，需要做到以下幾點。一是加大引進人才的力度，招聘形式和薪資標準等環節都需要符合行業人才市場的現狀。二是重視開展人員培訓活動。即使專業人才，也需要在不同的從業環境中學習和適應一段時間。因此，要建立標準的人才培訓制度，引導從業人員掌握更全面的業務技能，不斷提升自己的職業素養。三是建立合理的人員調動機制，為優秀人才提供更多的發展機會，避免人才流失。

參考文獻：

[1]閆智濤.中小企業融資困境及對策淺析[J].現代經濟信息，2019（16）：300.

[2]向應華.中小企業信用擔保公司財務風險和對策[J].當代會計，2017（2）：43-44.