試析保險公司風險管理與內部控制

韓姍

摘要：保險行業想要實現長久的發展必須要具備良好的風險管理能力，只有行業本身的風險管控能力得到充分的強化，才能營造出穩健的社會形象。足夠穩定的社會形象能夠有效提升客戶對行業的信心，推動行業實現高效發展。保險企業應當意識到風險管理對于企業發展的重要影響，科學有效的風險管理是實現戰略目標的基礎。本文對保險公司風險管理和內部控制的關系進行了闡述，詳細分析了保險公司常見風險及其成因，根據實際情況提出了改進的建議，希望能為保險行業的進步有所幫助。

關鍵詞：保險公司;風險管理;內部控制

保險公司想要在當下的市場競爭中保持競爭力，并實現長久健康發展，必須要具備良好的風險管理和內部控制能力。這兩個部分并非獨立存在，而是相互關聯、相互影響的，直接決定著企業經營目標的落實和轉型升級。

一、風險管理與內部控制說明

（一）重要作用

對保險公司日常的運營而言，風險管理和內部控制的主要目的在于排查風險隱患、控制風險損失。在作用上二者具有共同之處，都是為保險公司戰略目標的落實和實現提供強勁保護，科學有效的內部控制和風險管理能夠在一定程度上降低企業運營的成本，并帶來更高的管理效益。

（二）差異分析

風險管理和內部控制在作用上有共通之處，但是對比來看二者還是存在很大差異的。風險管理工作更針對潛在風險的排查、研究和處理，相對的內部控制的范圍會更大。管理構架、管理機制、管理操作等管理的各個環節，都在內部控制的作用范圍內。此外，保險公司從建立之日起，內部控制就作為管理的重點開始運行。企業只有在發展到一定程度之后，才會因為外界因素的干擾或者是自身問題的累積產生風險，這時候才會開始進行風險的管理和控制。

二、保險公司常見風險分析

由于影響因素不同，保險公司需要應對的風險通常有三類。

（一）環境風險

環境風險的影響相對廣泛，并不僅限于保險行業，對其他市場行業也會產生一定程度的影響。

1.政治影響

戰爭及其他因素會影響國家政治，從而產生政治動蕩帶來經濟損失。政治的變化會對市場供求關系、需求目標和企業的資金配置及績效等產生直接影響。戰爭下的市場將會被大幅度地擴大，給企業帶來大量的資金收入，同時也會由于理賠問題面對更大的壓力。

2.政策影響

國家政策是動態的，當相關政策出現變化、出臺了新的規章制度或價格標準，必然會直接影響到保險行業的發展。市場內的競爭以及企業的資金流動都會產生相應的變化。保險公司想要維持運營的有效性，就必須要緊跟經濟政策，及時掌握國家政策的動向。以政策為主要參考依據對運營的策略進行調整，避免信息獲取不及時導致不必要的風險損失。

3.經濟政策影響

一旦出現通貨膨脹、匯率利率出現變化，必然會對市場現有的供需鏈產生沖擊，需求關系、需求目標和資金的流動都會產生相應的變化。換句話說，利率方面產生的影響是保險公司最不愿看到的。所謂利率風險就是由于公司的資產和負債并不能很好地對應市場差價，也可能因為現金流震蕩導致浮動利率的金融債務產生風險。也就是說利率的變化必然會對保險企業的經濟效益以及償付能力產生影響。如果利率始終在提高，那么固定利率的產品市場必然會縮減，企業的經濟效益因此就會受到影響。

4.自然環境影響

這一方面的影響主要來源于環境變化產生的自然災害，帶來的影響也并非完全是負面的。因為自然災害必然要進行一些保險的支付，企業的經濟效益被縮減。但是面對不可抗的自然災害，個人和企業的保險意識將會大幅度地提高，保障型產品的市場將會被開拓。

（二）行業環境風險

1.行業市場變化

行業市場本身是動態的，客戶主觀因素的變化、不同類型人群數量、產品類型及可替換性等，都會給保險企業帶來一定的風險。這些變化將會對市場現有的供需關系產生沖擊，甚至需求的目標和相關課程都會產生變化。國家經濟的發展帶動了國民經濟水平的提升，個人理財已經深入千家萬戶，最為常見的就是生活理財和投資理財。生活理財指的是明確未來的生活方式，為之后的生活質量提供一份保障;投資理財主要通過股票、基金之類的方式為客戶帶來經濟效益。如果能夠將保險產品與這兩種投資結合起來，將會為保險行業的發展帶來新的動力。

2.競爭影響

這一方面的影響主要是由于市場內競爭者的變化、營銷方式和經營策略的改進，對保險企業業務的來源及成本產生影響。競爭風險對現階段的保險公司來說，是最難以應對的風險之一。行業市場內的競爭本身已經相當激烈，導致行業內部出現了很大的風險：其一是為了增強競爭力惡意壓低價格，以低費率、高手續費等手段贏取客戶青睞;其二是借助外界因素打破競爭本身的公平性，例如行政權力、人際關系等。使用這些手段可能一時會提高自身的競爭力，但是大概率會引發更大的風險，這一方面的風險需要嚴格地管控。

3.資金使用限制

企業本身可使用的資金是有限的，資金使用的合理性會直接影響公司最終的收益，最直觀的影響就是難以建立合理的投資組合。現階段市場大環境競爭十分激烈，承保利潤過低甚至存在虧損現象。相應的投資利潤占據的范圍較大，保險公司必須要對可使用資金進行合理規劃。

（三）企業環境

1.營銷影響

營銷方面的風險與營銷人員的綜合素養、工作的成本、方式以及電子商務掛鉤，主要作用于保險公司的新業務方面，對行業市場的影響在近些年逐漸擴大。通常情況下，保險公司的代理人并非是專業的代理人，培訓時間相對較短，掌握的金融方面的知識相對薄弱，綜合素養常常低于一般水平。這些代理人在進行業務營銷過程中常會有激進的舉措，一定程度上破壞了保險行業的社會形象。尤其對于剛開始建立的保險公司，社會形象與經濟效益直接關聯，對公司之后可能占據的市場份額也會帶來一定的影響。

2.產品研發

產品的研發、精算假設的科學程度以及新業務的拓展，也會為保險公司帶來一定的風險。

3.決策影響

決策風險也分為多個種類，直接關系到既定目標甚至是戰略目標的實現。

三、保險公司風險成因分析

（一）風險管理效果不佳

調查實際風險管理工作可以看到，部分保險公司及其分支機構，負責運營管理的人員缺乏足夠的風險管理知識。風險管理人員的技術水平不高，調控措施不及時，調控措施單一應對性不強，工作內容不夠清晰具體。基于實際情況來看，大部分保險企業都將關注的重點放在了財務風險、內部風險和短期風險方面，相應的業務、外部以及長期風險被選擇性地忽視了。分析過往案例可以發現，大量風險的成因是短期的利益，保險公司對風險的監督和管理體系不夠完善，實際風險管理工作難以發揮應有的作用。

（二）管理模式不合理

當前保險公司內部的管理模式相對粗放，大概率會產生嚴重的經營風險。管理方式沒有與時俱進，實際應用程度不高，管理質量難以令人滿意。現有的管理模式在審核制度方面相對欠缺，無法對管理的質量和效果進行科學的評價。此外，公司內部交流不及時不到位，很多重要的決策、信息沒有被及時傳達，或者負責人沒能很好地理解。這樣一來，保險公司很難針對市場和環境的變化進行調整，始終處于被動狀態，對于整個行業的發展都會產生阻礙。

（三）從業人員素質水平不高

保險行業的大環境中，從業人員的綜合素養普遍較低，無論是思想道德水平還是專業能力，再到學歷、管理能力、業務能力都存在較大的差異。工作人員素質之間的差異，不利于保險公司的整體管理和運營，應對風險的能力也相對更弱。

四、提高保險公司內控效果的措施

（一）提高資產風險管理力度

對資產進行風險管理，建立相對科學完善的管理體系，從不同角度出發增強管理體系的管理能力。定期開展以風險管理為主題的會議，將風險管理落實為日常管理工作的一部分。此外還需要進行相關軟件系統的研究和開發，通過科學有效的分析方法增強應對風險的能力。

（二）改進核保制度

規模、效益、展業、管理都是需要加強的部分，從運營戰略的角度來看，除了對上述環節進行強化，還需要重視業務的考核。當下業務考核方面指標不夠明確，應當由管理人員參考業務類型和實際情況進行明確的規定。之后的業務考核也需要以指標作為參考條件，對核保制度進行改進和完善，提高相關權限的靈活度，同時對核保人員的績效進行考核。核保工作對專業性要求較高，保險公司還需要加大對這一方面人才的培養力度。

（三）嚴格管理費率

管理費率方面較為有效的是分級管理制度，根據業務種類的不同，實施不同的費率管理方法。不同地區的經濟水平、客戶分布等不盡相同，開展差別費率對于費率的管理有著重要的作用。此外還需要重視相關法規的落實，規定內容要有針對的目標，促進保險業務更好地適應市場需求。

（四）提高風險防范意識

代理人的風險防范意識是提高風險管理效果的重要影響因素之一。保險公司需要重視對代理人風險防范意識的強化，同時學習相關法律知識，更好地實現風險的管理和控制。

（五）加大人才培養力度

保險公司在高素質專業人才方面有著較大的缺口，根據市場需求加大對專業管理人才的培養力度，以實際情況為依據開展公司的運營。高素質的專業人才能夠有效地提升業務管理的水平，更好地管理控制潛在的風險，為保險公司謀求更好的經濟效益。

五、結語

總而言之，當下保險行業的市場競爭越發激烈，保險公司如果不能加強自身的風險管理和內部控制，必然會被市場淘汰。為此保險機構應當充分發揮風險管理的優勢，積極學習先進的管理控制理念，建立更加完善的管理制度，進而實現長久高效的發展。