區塊鏈技術在糧農企業籌資管理中的應用研究

周美彤?李維剛

摘 要：確保糧食安全，關鍵在于保護糧農企業的利益。糧農企業作為民生的根基、經濟社會發展的命脈，要想在市場經濟中占據一定的地位，籌資管理必不可少。然而，傳統糧農企業的籌資存在許多問題，本文引用區塊鏈技術應用在糧農企業的籌資管理，分析區塊鏈技術在籌資過程中運用的優勢，找出目前出現的瓶頸，并對瓶頸問題提出解決措施，幫助糧農企業更好地應用區塊鏈技術，促進糧農企業發展。

關鍵詞：區塊鏈技術;財務管理;糧農企業籌資

一、區塊鏈技術概述

1.區塊鏈技術的內涵

區塊鏈技術簡單來講，就是一種可靠的共享信息數據庫。區塊鏈由一定的數據塊組成，每個數據塊都像一個記錄賬本，把鏈上發生的信息記錄下來，一個數據塊記錄完成之后，會生成下一個記錄賬本，每次賬本的更新每位參與者都會實時進行更新，數據塊連接起來就成為區塊鏈。區塊鏈將各種信息數據搜集上傳至鏈中，并且數據上傳后系統中可以保證其真實性，主要解決企業交易中的信任和數據安全問題。

2.區塊鏈技術的特點

區塊鏈具有可追溯性，數據在系統中都不是憑空產生，它的上傳、交易、流通都是有記錄的，每個信息都能追溯。不可篡改性，因為區塊鏈具有實時更新的特性，每位參與者的記錄相同，如果要想私自更改區塊中的內容，其他參與者的有效時間戳與關聯度對應不上，所以具有一定的不可篡改性。去中心化特點，區塊鏈不需要第三方的輔助，摒棄傳統會計軟件的弊端，數據的存儲處理都可以獨立完成，區塊鏈之間的鏈接是相互串聯，沒有一個中間介體，去中心化的模式能夠讓信息更安全地存儲在鏈中。開放性，區塊鏈技術的出現讓信息系統更加透明安全，每位參與者的信息都是平等有效的，任何人都可以通過公開的平臺查詢到鏈上的信息數據。區塊鏈技術安全性能也高于傳統數據的儲存，運用哈希算法對于信息進行加密。

二、糧農企業傳統籌資管理現狀分析

1.籌資渠道單一、金額不足

糧農企業傳統籌資管理渠道單一，傳統企業籌資渠道主要通過農業發展銀行進行籌資，農業發展銀行作為政策性銀行貸款流程復雜，并且糧食收購貸款僅包括稻谷、小麥、玉米、大豆四個品種的合理資金需求的情況，貸款范圍過窄。商業型銀行的貸款，由于糧農企業的開戶銀行在農業發展銀行，商業銀行對于企業信用評估無法得到準確信息，導致貸款過程中貸款標準嚴格，商業銀行失去對糧農企業發放貸款的動力。其他企業拆借，糧農企業籌資特點資金需求大，糧食周轉時間長，短期變現能力低，對于向其他企業借款來說，籌資金額難以滿足企業生產經營。向民間貸款，籌資過程簡單，資金到賬快，但是對于民間借貸來說普遍利率較高，增加企業的成本，不利于企業的盈利。

2.籌資成本高

糧食加工企業通過商業銀行進行籌資貸款，貸款年利率8%-10%不等，中間擔保企業也會收取1.5%的擔保費和10%的擔保金，由于商業銀行貸款繁瑣，有一些企業向民間進行貸款，年利率較高，并且籌資貸款不受法律保護。農產品加工企業成本損失較高，利潤低，籌資貸款難，籌資成本高。相關稅費占營業收入的十分之一，而利潤僅為營業收入的百分之五左右。企業貸款利率一般要在基準利率上浮30%-40%，還會存在相關擔保費用，總體來看，糧農企業的籌資成本都比較高，貸款過程中存在一定利息和擔保費用，而利潤相對較低。

3.缺乏擔保平臺

銀行對于糧農集團的擔保，一般采用固定資產抵押，要用房產車船作為抵押物，而農機具作為貸款抵押物仍不被認可。目前，缺乏糧食企業的糧食擔保和基金等新型籌資平臺，黑龍江省在2017年成立糧食收購貸款信用保證基金，由政府和符合條件的糧農企業共同設立，政府和企業出資存入指定銀行賬戶，設立貸款信用保證基金，可以為糧食企業籌資信用提供一定保障，并且在發生自然災害等不可抗力出現無力償還貸款時，該基金可以幫助糧農企業適當的過渡性代償。然而，收購貸款信用保證基金仍處于發展初期階段，存在一定的問題，糧食收購品種具有局限性，基金繳存金額高，貸款額度有上限，糧農企業無法大范圍覆蓋等，糧食收購貸款信用保證基金機制需要逐漸完善。

三、糧農企業籌資管理應用區塊鏈技術的必要性

1.有利于拓寬直接籌資渠道

對于需要籌集資金的企業，區塊鏈技術可以擴大企業的直接籌資渠道。傳統直接籌資方法使企業之間沒辦法快速及時地獲取信息，在獲取信息過程中往往還存在不信任，需要通過分析企業財務狀況，收益與風險等，費時費力。目前，貴州省創立區塊鏈信融平臺有助于解決企業籌資難題。利用區塊鏈技術信息的公開透明性將需要籌資企業的信息完整地展現在鏈中，提交企業的籌資申請書。平臺通過區塊鏈技術將企業籌資需求發布至鏈中投資方，投資方根據平臺了解籌資項目簡介，并對項目提出報價。籌資需求方對于報價進行篩選，選擇認同的投資方提出籌資方邀約。由于區塊鏈技術具有可追溯性且不可篡改，相關企業交易和經營活動信息真實有效地記錄在區塊鏈中，對企業進行征信評級，如果投資方對于企業的項目計劃，征信評級都很滿意，雙方就可以通過線上進行簽約，企業籌資可以順利進行。利用區塊鏈幫助糧農企業籌資可以擺脫傳統籌資限制，擴大籌資渠道。

2.有利于降低企業籌資成本

糧食企業在籌資之前往往需要做出大量準備，制定相應籌資計劃，合理安排籌集資金的比例，對企業籌資風險進行評估。并且傳統籌資模式也面臨著籌資難，銀行貸款審批程序復雜，商業貸款利率高，貸款金額不能夠滿足企業需求等問題。在籌資過程中，利息的支出，相關手續費用，匯兌損失等，增加了籌資的成本。區塊鏈技術將企業信息記錄，企業與企業的籌資活動中減少了中介的轉移，資金的結算都是相對實時，收款方和付款方直接通過區塊鏈點對點進行交易，尤其對于相關的跨境結算，區塊鏈技術就顯示出很大的優勢，既能夠減少中介的擔保手續費用，還可以減少銀行的匯兌損失，將籌資成本降至最低。

3.有利于籌資信息公開透明

區塊鏈核心的特點之一是開放的信息數據庫，區塊中的每筆交易都會記錄，從而可以追溯資產變化和經營活動。區塊鏈的數據分散在每個交易節點上并對所有人公開，任何人可以通過公開的端口查詢數據，不受中心計算機的控制，將信息去中心化。糧食企業在籌資過程中，企業信息比較閉塞，信息管理不安全。區塊鏈技術的去中心化的記賬方式，改變了這樣的傳統模式，將企業信息分布到每個鏈上參與者的手里，信息公開透明化，相關信息可以相互聯系。當糧農企業想要獲得籌資時，外界有意向的投資者就可以通過鏈上公開的信息對企業進行評估，提高企業信息的實用性、透明性。

4.有利于增強企業信用擔保

區塊鏈應用于糧農企業籌資過程中也有助于糧農企業的信用評估，降低籌資風險。籌資難籌資貴根源問題在于對籌資企業的不信任。糧農企業可以把區塊鏈作為企業的記錄賬本，將企業交易往來信息記錄，在糧農企業缺少抵押物時，可以通過分析企業鏈上的交易信息，對企業信用進行評估，有效解決企業信貸問題，促進企業資金的運轉。企業信息上傳至鏈中，有效時間戳具有不可篡改的特性，可以避免人為因素導致籌資過程中的信息不對稱、違約還款等，增加籌資風險，這樣也能夠保障投資方的權益。將區塊鏈技術應用在糧農企業籌資中，促進籌資過程更加誠信規范。

四、糧農企業籌資管理應用區塊鏈技術的瓶頸

1.區塊鏈籌資技術有待發展

目前，國家積極推動區塊鏈技術的研究，區塊鏈處于發展試用階段，各地政府也采取相應措施，成立區塊鏈創業園，企業內部對于區塊鏈技術應用研究正在進行，還缺乏對于區塊籌資技術的相關經驗，區塊鏈籌資技術還有待發展。首先，區塊鏈籌資存在一定風險，數據匿名性加上網絡安全的不穩定性，容易受到黑客的攻擊，導致企業資金遭到竊取并且無法追回。其次，技術發展不成熟，區塊存儲容量有限，對于系統性能要求較高。再者，區塊鏈技術是集密碼學、計算機、人工智能、虛擬貨幣等多種學科，將區塊鏈技術應用財務管理中，也需要掌握大量會計知識，高昂的研發經費也成為區塊鏈籌資技術發展的難題。

2.區塊鏈技術人才供給嚴重不足

《2018中國區塊鏈人才現狀白皮書》顯示，截至2018年第一季度，區塊鏈相關崗位占到互聯網行業總崗位量的0.4%，但專業區塊鏈技術人才的供需比僅為0.15：1，供給嚴重不足。區塊鏈作為新興產業，行業發展迅速，截至2017年市場規模達到150億元，并預估在未來幾年仍呈增長態勢，人才聚集趕不上行業的發展，現有區塊鏈人員基本從別的傳統專業流入過來，對于區塊鏈的研究不夠充分。在未來發展中區塊鏈更需要的是復合型、國際化人才，區塊鏈與傳統財務管理結合，要求傳統的會計財務人員，既要掌握傳統會計搜集數據整理數據的能力，又要要求財務人員會使用相關技術的軟件，并且學習相關區塊鏈技術的知識，在日常工作中嚴格規范自己的行為，高度專注，不斷增強學習新知識的能力。

3.籌資鏈上交易處理速度慢

傳統支付工具Visa每秒8000筆交易，支付寶在2019雙十一交易峰值更達每秒8.59萬筆交易，而區塊鏈比特幣交易平臺僅支持每秒約7筆的交易。在籌資過程中會存在大量的資金交易，采用傳統模式可以支持交易同時進行，在區塊鏈交易中，由于去中心化的模式，交易信息是共享的，當一筆交易記錄在區塊中，要把資料同步到所有賬本中，當系統中同時有很多筆籌資業務同時發生時，每筆業務都會通過節點相互傳遞，在區塊鏈網絡中工作的計算機要處理網絡上出現的每筆交易，容易造成網絡擁堵，區塊鏈交易平臺的處理速度會大幅降低，影響糧農企業的籌資效率。

4.缺少合理制度規范區塊鏈籌資市場

區塊鏈技術對于我們來說還是一個新領域。許多問題還有待解決，區塊鏈技術雖然應用很廣泛，但是相對于行業的標準較為滯后。目前為止，相關部門還沒有統一的區塊鏈技術可信標準和存證業務規范，以及相應證據證明力審查操作指南。信息雖然是共享的，但是對于企業信息的攝取，還有相關信息存證都沒有標準規定，對于企業籌資來說存在一定不穩定性。區塊鏈具有獨立性、去中心化的特點，分散式數據加大政府監管的難度，對于央行的經濟調控能力也構成一定的挑戰。比特幣交易的匿名性，也為違法犯罪分子提供便利條件，使比特幣或成為非法交易，犯罪資金籌集的有效支付手段，增大了市場風險。

五、糧農企業籌資管理應用區塊鏈技術的對策

1.鼓勵區塊鏈籌資核心技術研發

工業和信息化部總經濟師王新哲在2019可信區塊鏈峰會上表示，工業和信息化部高度重視區塊鏈技術的發展，支持區塊鏈核心技術的突破，引導區塊鏈技術與實體經濟融合，充分發揮區塊鏈技術在帶動技術突破、驅動經濟發展、促進民生改善、推動社會進步等方面的戰略性作用。相關技術型企業要加大對于區塊鏈核心技術的創新，將區塊鏈技術應用于企業日常經營，糧農企業應抓住這次機遇，改變傳統籌資問題，簡化籌資交易過程，對于小規模糧農企業和種植者來說，區塊鏈技術可以為他們創造一個公平競爭的平臺，有利于促進市場經濟多元化發展。

2.提高企業相關人員對區塊鏈的認知

區塊鏈技術是一種新形式的互聯網技術，會計人員需要不斷學習新的知識來適應現代工作。中共中央政治局就區塊鏈技術發展現狀和趨勢進行第十八次集體學習。中共中央總書記習近平在主持學習時強調，區塊鏈技術的集成應用在新的技術革新和產業變革中起著重要作用，要把區塊鏈作為核心技術自主創新的重要突破口，加快推動區塊鏈技術和產業創新發展。加大對于區塊鏈技術人才的培養，目前，我國大學還未全面設立區塊鏈技術的相關專業，鼓勵企業和學校科研院所合作，培養一批高素質的領軍人物。區塊鏈技術作為未來發展導向，企業相關人員，無論是會計財務人員，還是企業管理人員，對于區塊鏈技術的學習都有助于把握時代前沿知識，提升自我價值。

3.分片共識機制提高鏈上籌資效率

區塊鏈的共識機制，在不同節點上，同時信任同一筆交易，這種完全信任的模式需要消耗大量的節點，導致交易速度過慢。分片共識機制，將網絡上大量分散不均的節點按照一定數量進行分組，每組處理不同的交易，先把每組中的業務進行共識，選擇一個節點將信息進行匯總，最后將每組的信息發布到整個網絡中。分片技術可以簡單分為網絡分片、交易分片、狀態分片。網絡分片隨機抽取一定數量的節點進行分片，交易分片主要確保相同分片或跨片交易信息準確，狀態分片將存儲區分開不同數據存儲在不同碎片中，每個節點負責自己的碎片。分片機制作用到糧農企業籌資活動中，將企業籌資信息進行分片，按照每組的共識模式，只需要處理一部分輸入的交易，每組交易信息并行處理，可以將互聯網中大量交易信息同時被處理和驗證，有效提高籌資效率。

4.建立健全區塊鏈技術管理制度

目前，對于區塊鏈技術監管的空白，需要明確治理核心，隨著區塊鏈技術的不斷發展，確立監管原則，由傳統的準入式監管逐步轉向技術驅動監管，對于傳統糧農企業籌資管理的轉型，設立必要的評估機制和風險控制系統，規范區塊鏈技術在糧農企業中的使用。建立統一的規章制度，由央行牽頭組織立法監管部門，相關金融機構對于區塊鏈技術的使用進行標準化的統一，嚴格規范區塊鏈技術的使用，適應經濟全球化的發展，并在區塊鏈技術的未來發展中，不斷完善。健全相應的法律法規，制定適合中國糧農企業的法律，從而保障企業合法權益，推動區塊鏈技術在糧農企業自由合規發展。

六、結語

糧食安全問題還尚未解決，區塊鏈技術才開始發展，充分利用好區塊鏈技術，應用于糧農企業的財務管理中，改變傳統財務管理的模式，加強企業籌資能力，提高企業的工作效率，有效規避一定的風險。充分結合糧農企業的財務管理的特點，發揮區塊鏈技術的優勢，揚長避短，整體提升糧農企業的財務管理水平，加快糧農企業發展，保障糧食安全。

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