加強財務風險管控提升資金管理價值分析

張軍委

資金管理是企業管理重中之重，會對企業正常運轉以及良性發展產生直接影響。為保證資金管理價值，做好資金運用，各企業加大了對財務風險管控工作的研究力度。本文將通過對風險管控作用的分析，對財務風險管控在資金管理價值提升中的運用展開全面性探討，旨在做好財務風險管控，保障資金管理價值。

財務風險是企業在實施財務運營管理時，可能會造成企業損失的風險。實施財務風險管控，可以在風險發生前及時做好應對與控制，能夠將風險發生可能性與影響程度控制在最低，是保證企業運營穩定性的重要舉措。為達到良好的資金管理效果，確保財務風險管控作用可以得到最大限度挖掘與利用，對風險管控作用展開分析，做好風險管控顯得極為必要。

一、風險管控在資金管理中的作用

（一）增強財務監督，保證資金使用規范

部分企業資金管理相對較為粗放，在實施資金管理過程中，存在著管理行為粗放以及對管理過程重視程度不足等方面的問題，整體管理工作開展狀況較為混亂，工作難度相對有限，并沒有展開有效的資金監督與管理。而在風險管控工作的作用下，企業可通過實施風險管控的方式，對資金使用全過程展開全面性管控，能夠達到良好的資金管理與監督效果，確保資金使用可以變得更加規范，能夠將財務監督作用更好地發揮出來。

（二）滲透風險意識，保證資金管理質量

一些企業在實施資金管理時，會將管理重心放在提升資金運轉效率以及資金渠道挖掘等方面，會更加偏重利益獲取，但卻對風險管控有所忽視，很容易會造成直接加劇企業財務風險以及運營風險的狀況，會對企業經營產生負面影響，預埋下較大的安全隱患。高質量的風險管控舉措，可通過實施風險評估以及風險管控等方式，對企業資金質量以及安全性展開精準評估，能夠保證投資方式安全性以及融資渠道可靠性，會實現對風險意識的高質量滲透，保證最終資金管理質量，可幫助企業更好地規避各種運營風險。

（三）合理規劃資金，保障資金使用效率

盲目拓展資金規模很容易會造成資金成本損失以及閑置等問題，會使資金經濟價值受到直接影響。同時過分注重短期盈利，對其他途徑資金進行挪用等行為，也會致使儲備資金出現短缺的狀況，會直接增加企業資金流動壓力，阻礙企業正常發展。在實施科學化風險管控之后，企業可通過實施風險預測以及分析等方式，展開高效的事前以及事中控制等活動，能夠實現對資金的合理規劃，減少不當資金使用行為，可達到切實提高資金使用效率與經濟價值的目標。

二、增強財務風險管控，保證資金管理價值

（一）構建財務預警指標機制，做好企業債務規模規劃

為妥善解決資金管理所存在各項問題，確保風險管控工作作用可以在資金管理價值提升中得到有效發揮，在實施財務風險管控過程中，需要做好財務預警指標體系建設。管理人員應按照企業財務實力以及發展戰略規劃，做好風險預警體系構建，科學展開現金流量預算編制。同時要以現金流量預算編制為基礎，對現行預警系統展開優化與調整，應做好短期、長期財務分析目標設置，增強存貨因素、應收賬款以及應付賬款控制，及時對出現的風險因素展開處理，并發出預警，保證各項優化措施可以得到高質量落實。就長遠發展角度而言，管理人員需要做好企業債務償還能力分析與研究，并要以此為依據做好債務規模規劃，以防企業經受不必要的財務風險。此外還需對企業變現能力以及資產實際情況展開分析，應通過負債經營降低資金成本支出數額，保證資本收益水平可以得到切實提升，并要利用此種經營手段做好資金收集與負債經營度控制，確保對企業償還能力的精準把控，防止出現壞賬問題，以便對后續活動開展形成有效促進作用。

（二）注重融資風險管控，保證融資安全性與可靠性

在實施融資風險管理過程中，加大對F+EPC 項目融資方案的管控與優化力度，確保在實施F+EPC 項目承接之前，能夠在項目洽談階段及時展開前期調研與項目信息收集，可以按照所收集到的資料，結合項目特點，確定與之相符的融資方案以及融資渠道，保證財務盡職調查結果可以得到合理利用，以便實現對業主財務狀態的客觀評價，及時做好資金不足問題規避。在實施合同簽訂過程中，需要增設保障條款內容，應通過簽訂經營權轉讓、回購協議以及股權轉讓等方式，為融資還款及時性以及安全性提供可靠保障，以便實現對融資風險的合理控制。

（三）做好預算管理，保證企業資金分析與風險預測能力

企業需要對現行預算機制展開全面分析與評估，應在明確預算管理工作不足與優勢的基礎上，展開針對性優化，確保預算管理工作水平可以得到切實提高。同時需要按照企業財務管理機制以及經營發展需要，對預算流程展開調整，做好不必要流程刪減，并要確定輸入、輸出結果是否真實，是否能夠將企業資金現狀真實呈現出來，以便及時剔除不可靠信息，實現對企業今后發展的精準預判，以為風險分析以及預測工作開展提供可靠數據依據。此外需要將資金風險管控體系和預算管控體系科學融合在一起，要通過對兩者協同作用的合理運用，實現對預算管理的科學運用，保證資金風險管控可以得到有效輔助，進而為企業資金管理提供更多有利支持。

（四）增強預算執行監督力度，做好激勵機制建設與執行

企業需要增強自身預算監督管理力度，并要以此為基礎對預算方式展開適當調整。企業管理人員可按照企業實際情況，科學展開各項監督控制工作，確保各項規章機制可以得到高質量落實。同時要設置健全預算報告機制，明確各部門預算執行情況，以便實現對無法創收經濟收益項目的有效規避。此外還要做好全面性調查，應督促項目負責人做好各項經營管理工作，確保管理措施執行有效性。可通過設置配套獎勵機制的方式，將預算管理執行目標和員工薪酬待遇融合在一起，展開全面性考核，以便對員工工作積極性形成有效帶動，形成全員參與風險管控模式，確保風險管控效能可以發揮到最大，從而實現對財務風險狀況的有效規避。

（五）做好海外資金風險管控，科學展開匯率變動控制

因為受到經濟全球化趨勢影響，多數企業都擁有海外建設項目，為保證國際項目資金管理質量，企業需要做好海外資金風險管控。一方面需要在合同談判與投標階段，將合同支付貨幣波動趨勢考慮到其中，做好可能出現風險預估以及風險影響預測，保證合同價格制定合理性，降低不公平格式條款出現概率，以便達到高水平合同文本制定目標;另一方面需要與業主、合同簽訂方在實施合同簽訂過程中，確定支付幣種，且要保證支付幣種穩定性，要通過對匯率變動實施有效控制的方式，減少企業不必要利益損失。

（六）合理展開風險轉移，減少企業不必要損失

除上述幾點外，在實施財務風險管控過程中還要做好風險轉移。可通過在合同中約定工程款支付方式、保證金等內容，在項目執行過程中將其中所存在的風險轉移到分包合同之中，確保分包單位也能夠承受一部分的風險。如在進行合同條款設置過程中，可在其中詳細羅列安全生產基金以及質保金暫扣方式等條約，以便通過對相關資金實施暫扣的方式，對分包商項目執行行為展開約束，做好風險削弱與轉移。

三、結語

通過本文對財務風險管控以及資金管理方式等內容的介紹，使我們對風險管控在資金管理價值提升的具體運用方式有了更加清晰的認知。各企業要明確認識到風險管控在資金管理價值提升中所起到的重要作用，應在做好資金管理分析的基礎上，按照企業整體資金管理狀況以及發展規劃，將財務風險管控措施科學運用到資金管理之中。可通過實施財務預警指標體系建設以及融資風險管控等手段，實現對資金管理價值的切實提升，確保企業資金利用率以及利用質量均能得到顯著提高，從而實現最優化企業資金管理模式，促進企業健康、穩定發展。（作者單位：濟寧市鴻翔公路勘察設計研究院有限公司）