淺談中小企業融資難的癥結及策略

邱海菊

摘要：本文通過對某科技局、銀行、企業三方的調研，分別從中小企業自身機制、銀行制度及政府層面找出中小企業融資難的癥結。從而尋求出解決問題的策略：企業方應加強自身的建設、銀行方應加快改革的步伐、政府方應充分發揮推動和引導的作用，為中小企業的融資打造一個良好的社會環境。

關鍵詞：中小企業? 融資? 癥結? 策略

中小企業在促進我國經濟增長、提供服務、解決就業等方面發揮了突出作用，已成為國民經濟和社會發展過程中不可忽視的重要組成部分。但目前中小企業發展中的籌資難問題依然突出，甚至阻礙了其健康發展。國家出臺了許多相應的政策解決中小企業融資問題，各級部門也制定了相關的配套措施，這些政策和措施在一定程度上緩解了部分中小企業融資難問題，但并未得到根本解決，其中的癥結在哪里？通過對企業、政府、銀行三方的調研，總結出以下幾方面內容：

一、存在的問題

（一）中小企業自身機制的障礙

1.籌資渠道單一。中小企業在創業初期資金主要依靠自籌，隨著經營規模的不斷擴大，內部融資已經滿足不了其所需資金量的增加，這種情況下，中小企業者們第一反映則是向銀行貸款，但銀行貸款條件有一定要求且數量有限。雖然目前我國證券市場已經推出的中小企業板和創業板，因門檻高、成本高且手續繁雜，而把大部分中小企業擋在外面（當然也有企業自身不想上市的）。

2.管理理念相對落后，沒有長遠目光。部分中小企業處于家族式管理狀態，在決策中主觀性強，沒有進行科學的市場調研，缺乏中長期目標，對先進生產設備和技術的引入沒有統一規劃，市場競爭能力相對較弱。近幾年，隨著國家在稅收政策上對中小企業扶持力度的加大，很多企業為了享受稅收優惠或者少交稅，甚至向外提供虛假財務信息，財務管理處于混亂狀態。

3.信用觀念淡薄，對信用資產認識不足。信用是一種資源，是企業的無形資產，在市場經濟中，信用己成為市場交易過程中考慮的重要因素。目前，社會上對中小企業的認可度并不高，再加上某些中小企業的欺詐行為、拖欠賬款、逃避銀行債務、惡意偷、欠稅款等行為，毀壞了中小企業信用度，影響著整體信用形象。

（二）銀行制度的約束

1.銀行內在經濟利益的要求。對貸出資金的保值、增值是商業銀行運作的首要原則，銀行為提高其生息性資產的比重，對每一筆貸款都有嚴格的考核指標，如企業的征信狀況、環保測評、負債規模、財務報表間數據在銀行貸款系統中的匹配等，很多中小企業難以達到上述指標要求，貸款審核自然受到影響;同時，即使在滿足貸款和投資需求的前提下，銀行對中小企業的貸款數額小，期限短。一般期限為一年，雖然銀行有轉貸優惠政策，其前提是企業歸還了前面的貸款本金和利息的前提下，再次申請同樣貸款的手續才會較為簡單，但這對本身資金壓力就大的中小企業來說，這種優惠政策體現不出其優惠性。

2.銀行對抵押品的要求高。銀行實施貸款分為：擔保貸款、信用貸款和抵押貸款，而對中小企業的貸款一般采用抵押貸款，銀行對抵押品的認可是優質資產，也就是不動產，不動產資產對大多數中小企業而言是極少的。而大量的動產如機器設備、存貨、應收賬款，無形資產如專利等不作為抵押品考慮的范疇，原因是變現能力弱，變現價值波動大。

3.銀行貸款門檻高、程序繁瑣。國有銀行貸款手續復雜，標準高，特別是實行信貸規模管理，對有貸款需求的中小企業設置較高的門檻，上收了基層銀行的貸款審批權限，決策鏈過長，導致審批時間長，難以適應中小企業用款急、頻率高的需求。

（三）政府層面的影響

1.部門出臺的政策難以被銀行認同。為支持中小企業發展，解決其融資問題，各級政府和有關部門均出臺了配套的優惠政策提供專門的服務，但效果不是很理想。以江西省科技廳為例，2015年，省科技廳出臺了《中小企業貸款風險補償金制度》，提出對科技創新能力較強企業實施“科貸通”政策，2016年開始啟動，在某縣科技局試點過程中，符合“科貸通”政策的企業有11家，但最后只有四家被銀行認可獲得貸款。總貸970萬元，均貸總額不高，僅為242.5萬元。

2.部門啟動的貸款資金有限，難以滿足企業需求。原則上，對每個獲得“科貸通”的企業貸款金額不超過500萬元，這對有些企業特別是需要資金購置研發設備的企業來說，是杯水車薪，遠遠滿足不了其資金需求量。同時，這種政策性貸款不同部門間實施的也是總量控制，如某企業獲得“科貸通”貸款300萬元，則其獲得其他部門政策性貸款如“財源通”只能是200萬元。

3.部門出臺的政策性貸款針對性強，覆蓋面有限。如省科技廳出臺的“科貸通”貸款主要針對的是高新技術產業或具有知識產權、獲得省科技計劃項目立項、參與制訂國標等的企業，因此，全縣幾百家企業中遴選出的符合“科貸通”貸款條件的企業為數很少，剩下的其他可能更需要資金注入的企業無法獲得此項政策性貸款的支持。

二、中小企業融資的對策

中小企業融資難問題，是一個復雜的系統問題，解決這一問題，需要多方面作出努力，企業要加強自身建設，銀行要加快改革步伐，為中小企業提供服務，政府要發揮推動和引導作用，營造一個良好的社會融資環境。結合這次調研體會，要解決以上問題，應從以下幾個方面入手：

（一）中小企業要增強自我發展能力，不斷提高融資能力

1.建立現代管理制度。中小企業要加快引進人才的步伐，完善公司治理結構，增加透明度，保證對外提供資料的真實性，增強信譽，加強企業信用建設，通過企業的良好融資信譽來拓寬企業的融資渠道，實現其持續發展。

2.改變經營戰略、提升競爭能力。中小企業應利用其小的特點，找準市場定位，利用有限的資金，向“小而精”“小而專”“小而新”的模式發展。或是實行強弱聯合，與該行業中處于主導地位的大企業進行橫向協作，充分利用大企業的資金、技術優勢，形成“小而聯”的企業發展結構，解決中小企業在資金、技術等方面的局限性。

3.拓寬融資渠道。中小企業要采用多種形式的融資渠道，如合作、聯營、參股等方式，在籌措資金過程中應量力而行，正確認識和評價自己的實力，準確評估市場，使有限的資金發揮出最大的效益。

（二） 銀行應發揮主體作用，更好地服務于中小企業

1.加強對不同抵押品的認同。我國中小企業資本金數量少，企業規模小，很難滿足銀行對資產抵押品的要求，尤其是需要提供土地和房產等不動產的抵押，且其手續比較復雜，同時也很難找到滿足銀行要求的有實力的大企業為其提供信用擔保。為滿足中小企業合理的資金需求，建議可以進行倉單質押、貨權質押、應收賬款質押、賬戶托管等充當實物以解決燃眉之急，市場上也應有相關的部門加強對知識產權等無形資產的評估，增強銀行對無形資產的認同度，以滿足中小企業中長期資金的需要。

2.改變金融服務模式。對一批符合國家產業政策，有技術、有市場、有潛力的科技型、社區服務型的優質中小企業，銀行應開通貸款“綠色通道”，提高服務效率，增強資金使用效益;對信譽好，信用水平高的中小企業，可以放大征信作用，實行傾斜政策，放寬其貸款準入制度。同時銀行應改變金融服務模式，為中小企業提供多樣性、專門化的服務模式，以真正成為中小企業融資中的“及時雨”，形成“雪中送炭”的良好局面。

3.簡化審批程序。中小企業經營的靈活性高，對市場反應敏感，對市場洞察能力強，對資金需求時效性高。因此，銀行在審貸流程基礎上，可以縮減部分環節和過程或派專人進行輔導，加快審貸速度，提高效率。

（三）政府應發揮引導和推動的作用，創造良好的融資環境

1.各部門應加強橫向溝通和協調，落實對中小企業融資扶持政策的執行。以“科貸通”為例，省科技廳在制定相關政策時，應與銀行、財政、稅務及相關監管部門進行溝通，得到相關部門的認可，在政策執行過程中，避免重復認證，加快政策的落實。

2.政府搭建平臺，將資金、項目和信用共同管理。中小企業之所以出現貸款難，主要是銀行擔心貸款收不回，風險大等因素。政府可以以風險補償金的形式注入資金，降低風險，依托地方資源優勢，做好市場研究，進行項目推薦，對貸款企業進行信用跟蹤，落實信用結構，實現政府引導、金融機構支持、企業參與、地方發展的良好局面。

3.完善監管體系，建立常規風險監測預警機制。建立專業機構對風險進行管理、指導和監測，監管部門可以通過資本規模、業務總額、償還比率、賠償金額等這些指標的監控，建立起風險預警提示發布機制，加強對貸款企業的監管。

當然，隨著中小企業在國民經濟發展中發揮作用的日益增大，國家也不斷地出臺了相關的政策，如國務院發布的《融資擔保公司監督管理條例》，主要是解決小微企業和 “三農”融資難融資貴的問題;銀保監針對上述條例出臺了四項配套制度文件，為促進構建 “銀、政、擔”合作機制提供了政策依據，這對我國實施普惠制金融發展具有重要意義，特別是對中小微企業的發展。

作者單位：江西交通職業技術學院