論物流企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制與防范

劉志業(yè)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，物流行業(yè)也進(jìn)入新階段。物流行業(yè)其是服務(wù)性綜合型產(chǎn)業(yè)，其包括運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)及信息等產(chǎn)業(yè)，物流業(yè)的發(fā)展與狀大，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了直分重要的推動(dòng)作用。但當(dāng)下物流業(yè)涉及業(yè)務(wù)方，造成資金管理風(fēng)險(xiǎn)，本文分析物流行業(yè)資金管理與支付問(wèn)題，提出強(qiáng)貨資金管理與支付風(fēng)險(xiǎn)防范建議。在該行業(yè)建立完善的資金支付授權(quán)體系，加強(qiáng)資金調(diào)控能力，創(chuàng)新資金支付手段，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)該行業(yè)資金支付制度的健全。

一、前言

資金流動(dòng)性最強(qiáng)，其控制風(fēng)險(xiǎn)較高，是企業(yè)的重要資產(chǎn)。資金快速轉(zhuǎn)換為資產(chǎn)，是經(jīng)營(yíng)方可以在當(dāng)下生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。那么強(qiáng)化資金內(nèi)控，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)的資金支付安全十分重要。互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代的到來(lái)，使各行業(yè)的商業(yè)模式發(fā)生了變化，物流業(yè)快速興起、發(fā)展壯大，給該行業(yè)帶來(lái)了發(fā)展機(jī)遇，但新形勢(shì)下物流企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也在不斷的加劇。物流企業(yè)想在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之位，需要設(shè)法提高競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)資金管理是十分必要的。特別是規(guī)模較小的企業(yè)，資金周轉(zhuǎn)密集其管理出現(xiàn)紕漏，則會(huì)產(chǎn)生十分嚴(yán)重的后果。良好的資金管理、提高資金使用率，才可以為物流企業(yè)帶來(lái)更高的效益。

二、物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

當(dāng)下，物流行業(yè)中，行業(yè)格局分散，小微企業(yè)眾多。除物流企業(yè)本身，行業(yè)的發(fā)展還涉及上下游各商貿(mào)企業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)、貨車(chē)主等，由于這一環(huán)節(jié)中環(huán)環(huán)相扣但其產(chǎn)生的關(guān)系卻十分的松散。貨款要由網(wǎng)點(diǎn)收取，歸集到物流總部，這要來(lái)看，企業(yè)的代收貨款、運(yùn)費(fèi)等停留在網(wǎng)點(diǎn)且產(chǎn)生了資金沉淀，故資金安全風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。同時(shí)，傳統(tǒng)物流支付賬期長(zhǎng)、高押金等問(wèn)題，造成物流企業(yè)資金壓力大，成為當(dāng)下該行業(yè)企業(yè)資金管理的重點(diǎn)問(wèn)題。

三、物流企業(yè)資金管理與資金支付問(wèn)題

（一）資金調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)大，大額現(xiàn)金支付依據(jù)不充分

當(dāng)前物流企業(yè)分散格局，致使其資金收支管理不嚴(yán)格，資金調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)大。許多中小物流企業(yè)資金收支粗放，對(duì)于資金的歸集、執(zhí)行十分的困難。資金收支不匹配，加大了資金調(diào)控、支付風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)下物流企業(yè)多為中小經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，其缺乏對(duì)資金管理、支付執(zhí)行控制監(jiān)督，導(dǎo)致許多情況下制度流于形式。資金支付依據(jù)不充分，且該行業(yè)中存在大額現(xiàn)金支付情況，在資金支付業(yè)務(wù)時(shí)，只依據(jù)支付申請(qǐng)且缺乏原始憑證，或有原始憑證，但不準(zhǔn)確、詳細(xì)反映事項(xiàng)的來(lái)龍去脈，使資金支付依據(jù)不充分，影響經(jīng)營(yíng)占用資金，因此行業(yè)企業(yè)更愿意使用現(xiàn)金支付。

（二）現(xiàn)金持有量不合理，資金周轉(zhuǎn)率低

同時(shí)，資金是經(jīng)營(yíng)的命脈，管理水平關(guān)乎企業(yè)生存，資金周轉(zhuǎn)率是資金管理中重要部分。特別在物流企業(yè)，對(duì)于資金薄弱的企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金周轉(zhuǎn)率十分的重要。高資金周轉(zhuǎn)率可 以使企業(yè)的有限資金發(fā)揮最大效用，低周轉(zhuǎn)率會(huì)拖慢企業(yè)經(jīng)營(yíng)推進(jìn)。當(dāng)下，物流企業(yè)物流企業(yè)現(xiàn)金持有量大，且不夠科學(xué)、合理，現(xiàn)金管理制度不健全，監(jiān)督不到位、處理不及時(shí)，結(jié)算方式不靈活，使現(xiàn)金持有量大，甚至白條抵庫(kù)的情況，加大了物流企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。造成資金周轉(zhuǎn)率不樂(lè)觀?，F(xiàn)金流收支按照已有規(guī)定開(kāi)展，造成收支與實(shí)際情況匹配度不高，影響資金周轉(zhuǎn)效率，無(wú)法合理安排資金收支，不能使資金實(shí)現(xiàn)較高周轉(zhuǎn)率。

（三）資金融通渠道狹隘

企業(yè)經(jīng)營(yíng)只以自身資金維持運(yùn)營(yíng)是不夠的，經(jīng)營(yíng)需要多種方式聚集資金，融資是獲取資金、增強(qiáng)實(shí)力的有效途徑。通常情況來(lái)說(shuō)，目前企業(yè)的融資渠道多樣化，但每種融資方式都存在門(mén)檻限制，不達(dá)標(biāo)則不能融資。目前，物流企業(yè)融資條件不達(dá)標(biāo)的情況十分的普遍。規(guī)模過(guò)小的企業(yè)其資產(chǎn)達(dá)不到貸款標(biāo)準(zhǔn)而不能實(shí)現(xiàn)融資，物流成功融資困難較高，且資金融通渠道狹隘。物流業(yè)受地域影響，其下屬機(jī)構(gòu)分布寬泛，加大了資金集中管理的難度，造成該行業(yè)企業(yè)資金管理水平低下，阻礙了企業(yè)融資渠道的擴(kuò)展。

四、強(qiáng)化物流企業(yè)資金管理及支付風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)資金收支管理，創(chuàng)新資金支付手段

強(qiáng)化資金管理制度，加強(qiáng)資金收支管理，結(jié)合物流企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)于自身的資金調(diào)控能力提高。對(duì)業(yè)務(wù)分析基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際狀況編制資金收支計(jì)劃。創(chuàng)新資金支付手段，嚴(yán)格資金支付管理。在發(fā)生資金支付時(shí)，完善資金支付依據(jù)，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度要求，清楚反映業(yè)務(wù)來(lái)龍去脈。分析資金計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)糾正防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。另外，針對(duì)當(dāng)下物流企業(yè)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新資金靈活支付方式，物流企業(yè)需要將物流管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)連通，實(shí)現(xiàn)線下結(jié)算貨款，轉(zhuǎn)移到線上化支付，實(shí)現(xiàn)資金、信息、物流三流合一。物流企業(yè)可以通過(guò)線上化的智能支付改變支付習(xí)慣。線上化支付貨款，實(shí)現(xiàn)企業(yè)貨款的實(shí)時(shí)結(jié)算，在加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范基礎(chǔ)上，減少人工操作可能對(duì)于物流企業(yè)產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)損失，同時(shí)，也從根本上防止挪用貨款情況的出現(xiàn)。

（二）保持合理現(xiàn)金持有量，提高資金周轉(zhuǎn)率

實(shí)現(xiàn)資金良性周轉(zhuǎn)應(yīng)縱觀全局，提高資金周轉(zhuǎn)率，物流企業(yè)需要制定合理的資金使用計(jì)劃。特別是管理者通過(guò)對(duì)資金使用情況有完整的規(guī)劃，在資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)調(diào)整，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)無(wú)縫連接，掌握與上下游資金收支時(shí)間差，保持合理現(xiàn)金持有量，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況，提高資金利用效率;當(dāng)下物流企業(yè)傳統(tǒng)支付為物流上下游支付服務(wù)時(shí)，普遍存在資金周轉(zhuǎn)壓力，由于主體信用不足，致使物流企業(yè)融資難、貴、慢。那么物流企業(yè)需要不斷的提升資金使用效率，創(chuàng)新支付方式在智能代收付產(chǎn)品上打造需求的支付方式，通過(guò)物流平臺(tái)上積累支付、交易數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供數(shù)據(jù)增信，通過(guò)與金融機(jī)構(gòu)合作提供授信額度，供其支付交易使用，解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。

（三）拓寬融資渠道

融資做為經(jīng)營(yíng)方經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要，其對(duì)于物流企業(yè)的資金管理、使用起到十分重要的作用，為拓寬融資渠道。物流企業(yè)需要在其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，不斷的增強(qiáng)自身實(shí)力，進(jìn)而提升現(xiàn)有融資水平，以達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)。另外，根據(jù)自身特點(diǎn)與現(xiàn)階段的社會(huì)現(xiàn)狀相結(jié)合，探索符合自己的新型融資方式。依托項(xiàng)目運(yùn)作不斷的找到與自身合適的合作伙伴，積攢力量、擴(kuò)大規(guī)模，進(jìn)而使自身實(shí)力得以提升，達(dá)到銀行貸款機(jī)構(gòu)融資的目的。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)方還需要提高資金的集中管理水平。調(diào)查分析經(jīng)營(yíng)方的現(xiàn)狀，建立科學(xué)的集中管理制度，將力量匯聚在一起，以提高自身的實(shí)力，通過(guò)提升自身，創(chuàng)新融資方式。熟悉相關(guān)優(yōu)惠政策，分析自身及行業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，促進(jìn)物流企業(yè)資金使用安全、合理。

五、結(jié)語(yǔ)

資金作為經(jīng)營(yíng)方其重要的資產(chǎn)，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生十分重要的影響，由于資金具有的流動(dòng)性強(qiáng)，其易于向其他類型的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化，資產(chǎn)具有較高的控制風(fēng)險(xiǎn)高。那么對(duì)于經(jīng)營(yíng)方來(lái)說(shuō)，其需要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，對(duì)于資產(chǎn)的支付加以控制，才可以有效的防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，保障物流企業(yè)的資產(chǎn)的安全，提高物流企業(yè)的資金使用的效率。新形勢(shì)下物流業(yè)企業(yè)的資金管理以及資金支付現(xiàn)狀并不樂(lè)觀，目前物流企業(yè)存在資金調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)大，大額現(xiàn)金支付依據(jù)不充分，現(xiàn)金持有量不合理，資金周轉(zhuǎn)率低，資金融通渠道狹隘等問(wèn)題。為了可以解決這些問(wèn)題，物流企業(yè)需要不斷的完善自身資金支付管理水平，提高資金周轉(zhuǎn)率，加強(qiáng)資金管理拓寬資金融資渠道，才可以有效的應(yīng)對(duì)物流企業(yè)資金管理及資金支付過(guò)程存在的問(wèn)題，且對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)有效防范，促進(jìn)物流業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。（作者單位：重慶中集物流有限公司）