刑法修訂有助于防范董秘履職風險

徐月香 劉翠婷

《刑法修正案（十一）》草案今年6月提請全國人大常委會會議審議：對于證券犯罪方面刑罰力度加大，給上市公司董監高、控股股東、實際控制人敲響警鐘，董事會秘書的履職風險也大幅提升。

今年3月實施的《證券法》強化了信息披露要求，大幅提高對證券違法行為的處罰力度，完善了證券違法民事賠償責任，但這種打擊程度還不夠。此次刑法修改，擬提高欺詐發行股票、債券罪和違規披露、不披露重要信息罪的刑罰，明確控股股東、實際控制人的刑事責任，大幅提高資本市場違法違規成本，讓證券犯罪者付出沉痛代價。

依法合規經營是企業必須恪守的行為底線，上市公司作為公眾公司，更要帶好頭、做表率，不能說假話、編故事、做假賬，這既是市場的基本約束，也是監管的底線。欺詐發行股票、債券罪和違規披露、不披露重要信息罪的相關條款，均與上市公司公司治理和信息披露工作相關，相關事項需經過董事會、監事會審議，一些還需經過股東大會審議。這個決策過程中，董事、監事、高級管理人員、控股股東及實際控制人都負有不可推卸的責任，首當其沖的是董秘。董秘肩負著上市公司規范運作、信息披露的若干重大職責，但在上市公司普遍集團化、產業集群化發展的當下，出現失察、失控的風險仍然偏高，監管定責時“不知情”并不在減免責任的考慮之列。可以說刑法修正案在提高違法違規成本的同時，有助于更好地協調董秘的權利和責任。

面對刑法修改，上市公司及董秘應該以積極的心態來應對。董秘作為公司高級管理人員，自身應加強風險意識、提高專業素養，在得知公司可能會出現違法違規行為時，應及時提醒相關人員，有效防范風險;還應協助董事會依法行使職權，在董事會違反法律法規做出決議時，要及時提出異議，并把情況記錄在會議紀要上。另外，董秘要進一步協助公司完善公司治理體系，保證公司治理健全、有效、透明，強化內部和外部監督制衡，保障股東的合法權利，尊重利益相關者的基本權益。此外，上市公司董事、監事、高級管理人員的專業素養對于證券事務工作至關重要，董秘應及時向董監高人員傳達相關培訓信息，協助他們學習相關法律法規、規范性文件，做好內部溝通，促使董監高提高履職能力。

董秘作為公司與外界的交匯點，還需要做好公司內外溝通的橋梁。一方面要積極做好與交易所、上級監管部門的溝通協調，履行信息披露義務;另一方面還需做好投資者關系管理工作，保持與股東暢通有效的溝通，保障股東對公司重大事項的知情、參與決策和監督等權利。

當然，董秘要做好自身的工作需要各方面的配合。上市公司要賦予董秘與其責任相匹配的權力，只有這樣才有利于上市公司規范運作;只有董監高支持和配合董秘工作，才能保證信息披露的真實、準確、完整。對于上市公司控股股東、實際控制人來說，同樣要認真履行信息披露義務，積極配合上市公司及董秘信息披露工作的程序，在維護上市公司獨立決策的基礎上，支持并配合上市公司依法履行重大事項的內部決策程序，以行使提案權、表決權等方式，通過股東大會依法參與上市公司重大事項的決策。

相信這次刑法的修訂，有助于防范董秘履職風險，能切實打擊一些上市公司的違法違規行為，有助于市場各參與主體各司其職，營造誠信、守法、公平的市場環境。