J銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)拓展對策研究

高潔

摘 要：隨著我國人口老齡化加劇，國家出臺(tái)一系列政策制度鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金制度，商業(yè)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展從無到有，基金規(guī)模從小到大。隨著企業(yè)年金市場逐漸進(jìn)入瓶頸期和產(chǎn)品的同質(zhì)化，商業(yè)銀行通過進(jìn)一步發(fā)掘企業(yè)年金市場新興領(lǐng)域，搭建集團(tuán)養(yǎng)老金融平臺(tái)，打造“金融+養(yǎng)老”的養(yǎng)老金融生態(tài)圈拓展業(yè)務(wù)新藍(lán)海。本文通過分析J銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇及存在的問題，對全面拓展企業(yè)年金及養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提出了建議及對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;企業(yè)年金;養(yǎng)老金融

J銀行是我國最早參與企業(yè)年金市場的大型國有商業(yè)銀行，自從上世紀(jì)90年代開始，先后參與了我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金等制度的研究和制定工作。2015年11月，在國內(nèi)率先成了專業(yè)的養(yǎng)老金子公司——建信養(yǎng)老金公司，至此J銀行集團(tuán)成為具有企業(yè)年金受托、賬管、托管和投資管理全資質(zhì)的國有大型銀行集團(tuán)。進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)銀行集團(tuán)優(yōu)勢，將對全面拓展企業(yè)年金及養(yǎng)老金融市場發(fā)揮積極作用。

一、人口老齡化及國家鼓勵(lì)政策為企業(yè)年金發(fā)展提供前所未有機(jī)遇

（一）我國老齡化趨勢進(jìn)一步催生企業(yè)年金需求

國際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10%，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋壤_(dá)到7%作為國家和地區(qū)進(jìn)入老齡化的標(biāo)準(zhǔn)。截止2019年年末，我國60歲以上人口25388萬，占總?cè)丝诘谋壤?8.1%，65歲以上人口17603萬，占總?cè)丝诒壤?2.6%，且近年來兩者占比持續(xù)提升，我國已經(jīng)進(jìn)入深度老齡化社會(huì)。如此大的市場空間，對企業(yè)年金的需求不斷提升。

（二）多層次養(yǎng)老保障體系為企業(yè)年發(fā)展提供制度保障

黨的十九大報(bào)告和“十三五”規(guī)劃中都明確提出，建立和完善多層次的養(yǎng)老保障體系。國家人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部都先后出臺(tái)企業(yè)年金辦法、企業(yè)年金基金管理辦法以及相關(guān)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)為職工盡早建立企業(yè)年金制度。此外，目前國家強(qiáng)制要求為機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工建立職業(yè)年金計(jì)劃，這也為企業(yè)年金發(fā)展創(chuàng)造了前所未有的機(jī)會(huì)。

（三）優(yōu)惠的稅收政策為拓展企業(yè)年金發(fā)展提供政策紅利

企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，是確保老年人口生活質(zhì)量不下降的重要依靠，也是完善養(yǎng)老保障體系的重要抓手。近年來，國家財(cái)政部及稅務(wù)總局先后頒布了《關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2009]27號(hào)）和《關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2013]103號(hào)），分別對建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及個(gè)人實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，具有任何商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品所不具備的稅收優(yōu)惠的優(yōu)勢條件。

（四）嚴(yán)格的市場監(jiān)管為企業(yè)年金搭建優(yōu)良的競爭環(huán)境

國家先后制定《企業(yè)年金辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》等政策法規(guī)，人力資源和社會(huì)保障部聯(lián)合企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)，共同制定了《企業(yè)年金機(jī)構(gòu)行業(yè)自律公約》。參加企業(yè)年金競爭的均為國有大型商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、基金公司等，長期以來競爭規(guī)范。國家人力資源和社會(huì)保障部作為企業(yè)年金的監(jiān)管部門，定期會(huì)對具有企業(yè)年金資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，共同維護(hù)企業(yè)年金市場有序競爭。

二、當(dāng)前環(huán)境下發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)存在的問題

（一）企業(yè)年金市場拓展進(jìn)入瓶頸期

2018年國家出臺(tái)了《企業(yè)年金辦法》（36號(hào)令），相比較2004年出臺(tái)的《企業(yè)年金試行辦法》（20號(hào)令），將企業(yè)建立年金制度由“自愿”改為“自主”。雖然國家鼓勵(lì)的程度有所加強(qiáng)，但仍停留在非強(qiáng)制階段。企業(yè)年金制度建立十幾年以來，國資委企業(yè)、國有金融機(jī)構(gòu)等我國大型企業(yè)均已經(jīng)建立了企業(yè)年金制度，由于年金計(jì)劃會(huì)在一定程度上增加企業(yè)人力成本，且為非強(qiáng)制政策，民營企業(yè)、中小型企業(yè)建立年金計(jì)劃積極性略顯不足，近年來年金基金增長規(guī)模有所放緩。相較于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位開展的職業(yè)年金的強(qiáng)制性及普惠性要求，企業(yè)年金市場發(fā)展進(jìn)入瓶頸期。

（二）產(chǎn)品同質(zhì)化結(jié)構(gòu)單一化導(dǎo)致年金市場競爭加劇

目前不同年金管理機(jī)構(gòu)之間產(chǎn)品之間“同質(zhì)化”嚴(yán)重，機(jī)構(gòu)之間比拼的更多的是屬地化服務(wù)。近幾年來，隨著金融機(jī)構(gòu)全量化經(jīng)營的開展，從以前一個(gè)機(jī)構(gòu)具備一到兩個(gè)企業(yè)年金資格的格局，逐步發(fā)展為一個(gè)機(jī)構(gòu)具備二到三個(gè)，甚至四個(gè)企業(yè)年金資格的局面，例如目前J銀行集團(tuán)、工行集團(tuán)均具備企業(yè)年金受托、賬管、托管和投資管理全資質(zhì)。每個(gè)機(jī)構(gòu)都希望在符合企業(yè)年金監(jiān)管政策前提下，承擔(dān)更多的企業(yè)年金管理職責(zé)，目前市場競爭加劇明顯。

（三）區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡影響年金市場均衡發(fā)展。

截止2019年年末，全國企業(yè)年金基金規(guī)模超過1.7萬億元，基金規(guī)模的70%至80%集中在國有大型企業(yè)，中小企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃的不多。從地域來看，北京、上海、廣東、江蘇、浙江、山東、深圳等7個(gè)省市由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高、企業(yè)總部經(jīng)濟(jì)集中等優(yōu)勢，企業(yè)年金基金規(guī)模超過1.3萬億，占比超過79%，中西部省份中，除了陜西、四川兩省軍工企業(yè)及央企成員單位較多，企業(yè)年金基金規(guī)模超過580億以外，其他省份企業(yè)年金規(guī)模及占比均不高，整體企業(yè)年金市場發(fā)展存在不平衡性。

三、J銀行全面拓展企業(yè)年金業(yè)務(wù)主要對策

（一）積極發(fā)揮子公司專業(yè)化優(yōu)勢做深做強(qiáng)產(chǎn)品線

J銀行于2015年11月，在國內(nèi)率先成了專業(yè)的養(yǎng)老金子公司——建信養(yǎng)老金公司。目前企業(yè)年金托管資格保留在J銀行總行，企業(yè)年金受托、賬戶管理和投資管理資格由建信養(yǎng)老金公司，即J銀行集團(tuán)子公司承接。截至2019年年末，J銀行總行企業(yè)年金托管規(guī)模3226.5億元，位列市場第二，僅次于工商銀行。受托、賬戶管理規(guī)模位列市場前列。投資管理業(yè)務(wù)市場占有率持續(xù)提升。子公司成立以來，產(chǎn)品線已經(jīng)由單一的企業(yè)年金計(jì)劃拓展為企業(yè)年金、職業(yè)年金、養(yǎng)老保障產(chǎn)品、非標(biāo)資產(chǎn)等多領(lǐng)域，服務(wù)對象由以服務(wù)企業(yè)單位為主，拓展為面向企業(yè)、事業(yè)單位以及個(gè)人。企業(yè)年金產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域得到有效拓展和延申。

（二）快速拓展事業(yè)單位編外人員養(yǎng)老保障

企業(yè)年金經(jīng)過十多年發(fā)展，截至2019年末，全國建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)9.6萬個(gè)，覆蓋2548萬職工，基金規(guī)模超過1.7萬億元，大部分國有企業(yè)均建立企業(yè)年金計(jì)劃。與此同時(shí)，伴隨機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金的全面實(shí)施，機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制外人員的養(yǎng)老保障需求亟待滿足。2019年12月，人力資源和社會(huì)保障部下發(fā)《人力資源和社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立企業(yè)年金有關(guān)意見的函》，機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制外職工建立企業(yè)年金工作正式啟動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制外人員約500萬，主要涉及科教文衛(wèi)等行業(yè)，客戶群體龐大，市場規(guī)?？陀^。J銀行集團(tuán)應(yīng)緊密依托自身機(jī)構(gòu)客戶類群廣泛，人員眾多的優(yōu)勢，有效發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢，借助政策紅利，積極拓展企業(yè)年金新的市場空間。

（三）持續(xù)打造集團(tuán)養(yǎng)老金融平臺(tái)

養(yǎng)老金業(yè)務(wù)是企業(yè)年金業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展和延申，應(yīng)進(jìn)一步整合集團(tuán)優(yōu)勢，建立養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)各類服務(wù)與集團(tuán)金融服務(wù)的資源整合平臺(tái)。一是子公司對接養(yǎng)老企業(yè)，篩選優(yōu)質(zhì)機(jī)構(gòu)，集合優(yōu)質(zhì)權(quán)益，為公司客戶、J銀行集團(tuán)輸送優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老服務(wù)。二是J銀行集團(tuán)龐大的金融服務(wù)通過子公司對接到資質(zhì)良好、有不同金融需求的企業(yè)，根據(jù)其業(yè)務(wù)模式、金融需求，提供信貸、融資或賬戶管理等多類型金融業(yè)務(wù)。三是平臺(tái)作為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的載體，與集團(tuán)的多個(gè)信貸服務(wù)產(chǎn)品對接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)需求信息發(fā)布、貸款在線申請與審批、企業(yè)信用監(jiān)控等多項(xiàng)功能，為相關(guān)機(jī)構(gòu)提供一攬子金融服務(wù)。養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)可以通過該平臺(tái)發(fā)布相關(guān)的招標(biāo)采購信息，而中標(biāo)企業(yè)直接可以通過該平臺(tái)申請J銀行集團(tuán)普惠金融貸款，并與行內(nèi)“慧懂你”、“云稅貸”、“小微快貸”等行內(nèi)一系列產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)對接，對于養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)在一定額度下的經(jīng)營貸款，可以實(shí)現(xiàn)在線申請、在線放款，該平臺(tái)還可根據(jù)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的運(yùn)營數(shù)據(jù)，對機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)判斷，及時(shí)向融資方發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（四）全面構(gòu)建集團(tuán)養(yǎng)老金融生態(tài)圈

黨的十九大報(bào)告指出“積極應(yīng)對人口老齡化，構(gòu)建養(yǎng)老、孝老、敬老政策體系和社會(huì)環(huán)境，推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，加快老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展”。國家統(tǒng)計(jì)局也于2020年初，發(fā)布《養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)分類（2020）》，將養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)細(xì)分為包括養(yǎng)老金融服務(wù)在內(nèi)的12個(gè)大類，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)已經(jīng)逐漸構(gòu)成了一個(gè)相互交織、相互支撐的金融生態(tài)系體。J銀行集團(tuán)應(yīng)整合本行資源，與建信養(yǎng)老金公司共同打造J銀行集團(tuán)養(yǎng)老金融生態(tài)圈。一方面母行全力拓展包括養(yǎng)老服務(wù)運(yùn)營商、養(yǎng)老物業(yè)持有商以及養(yǎng)老產(chǎn)品供應(yīng)商在內(nèi)的優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，配合子公司做好客戶關(guān)系維護(hù)，建立互惠互利的上下游合作關(guān)系，特別對于符合銀行信貸和投資政策的企業(yè)，母行應(yīng)積極對接，給予融資支持。另一方面，母行與建信養(yǎng)老金公司共同篩選優(yōu)質(zhì)客戶，提供金融與養(yǎng)老相結(jié)合的綜合服務(wù)方案，滿足“金融+養(yǎng)老”服務(wù)需求，為客戶提供養(yǎng)老金融全面解決方案。

總之，隨著養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的不斷完善，銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)展成為包含養(yǎng)老、金融在內(nèi)的綜合養(yǎng)老金融解決方案，從單純的滿足企業(yè)職工養(yǎng)老保障需求，發(fā)展成為破解社會(huì)痛點(diǎn)、難點(diǎn)問題，打造養(yǎng)老金融生態(tài)圈的一份社會(huì)責(zé)任，J銀行也必將在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中，不斷發(fā)揮其積極作用。

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