水務公司稅收籌劃的重要性及措施分析

張永福

摘 要：現如今，稅收籌劃是企業發展中的一項重要稅收活動，其管理水平的高低直接關乎經濟利潤，所以必須要采取科學措施來提高稅收籌劃管理質量，特別是在當前市場競爭趨勢激烈的時代背景下非常關鍵。本文就水務公司稅收籌劃的重要性展開分析，同時提出幾點有效的優化對策，目的是為了減少經營成本、提高資源利用率，希望這些觀點能夠為相關人員提供參考依據，以及實現利益最大化的目標，并在可持續發展道路上走得更遠且更好。

關鍵詞：水務公司;稅收籌劃;重要性;措施

稅收籌劃對于任何行業來講，都發揮著非常關鍵的作用，它主要是指在法律規定的范圍內，對內部各項經營活動進行事先籌劃和安排，以便于實現節約成本費用、提高市場競爭力的目的。水務公司作為集公益性、服務性和生產經營于一體的城市供排水企業，因其公益性原因，水價一直受政府管控或指導，所以行業利潤微薄，而稅收籌劃能為水務公司節約開支，增加利潤，所以采取科學措施來推動稅收籌劃工作有序展開，對水務公司而言是尤為重要的。

一、水務公司稅收籌劃的重要性

（一）節約成本費用

對于水務公司發展來講，稅收籌劃的重要性主要體現在以下幾點。第一，有助于節約成本費用，為其帶來最大化的社會收益，稅收就是企業享受政府公共服務的代價，也是行業無法逃避的義務，其具有無償性、強制性特征。在實際籌劃過程中，需要結合公司實際經營狀況來展開籌劃管理，這樣才能夠實現減少稅費支出、提高經濟利潤的目的。根據企業所得稅法等規定采購環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免。在水務公司進行技改時，需要進行稅收籌劃，選用符合《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》中的設備性能參數，根據有關規定，最終享受了設備額10%的抵免所得稅，成本效益顯著。第二，管理人員應盡職盡責發揮主觀能動性，凡事預則立不預則廢，要對經濟活動進行事先安排，并在合法的范圍內進行籌劃和安排。

（二）降低各類風險

隨著市場經濟體系改革的不斷深入，行業之間的競爭趨勢也變得愈發激烈，這就對水務公司管理人員提出了新的要求，經營中應認清稅收籌劃可以幫助自身規避各類風險，比如規避戰略風險、合規風險、經營風險、財務風險等。通常情況下，稅收籌劃往往不同于偷稅、漏稅和逃稅，這三種行為都會受到法律的嚴厲制裁;而稅收籌劃恰好相反，是一種在法律允許的范圍內進行的一種節稅規劃，納稅籌劃在降低各類風險的同時，減少水務公司稅負開支，同時提高公司整體管理水平。

（三）提高企業競爭力

近幾年來，隨著行業經營規模的擴大，管理人員也開始認識到加強稅收籌劃對自身的重要性，并通過采取科學的措施來加強稅收籌劃管理，希望借此來提高經濟效益和社會收益，而要想健康、穩固經營與發展，應采取科學對策加強稅收籌劃管理，這就對水務公司管理者提出了新的要求，充分了解國家當前稅收優惠政策并靈活的運用起來，這不僅可以起到減輕稅收負擔的目的，還可以確保各項經營活動的順利有序展開。還有助于推動國家稅制改革，讓相關稅收制度發揮出真正的作用，進而為公司可持續發展提供有力數據支持。自財稅【2015】78號文下發及執行以來，污水處理公司結束了免征增值稅時代，進入開征增值稅時代，且增值稅稅率執行17%最高檔。雖然增值稅執行即征即退70%，但相比免征時稅負增加了3%左右，各大水務公司反響強烈，中國水協等也向國家有關部門建議降低增值稅稅率，最終國家稅務總局公告2020年第9號規定，污水處理增值稅稅率執行6%的服務業稅率，稅率下降50%以上，切實保障了水務公司公益性，減少稅費支出。

二、水務公司稅收籌劃的有效措施

（一）提高稅收籌劃意識

為進一步提高水務公司稅收籌劃質量，我們還應當提高內部人員稅收籌劃意識，每一個人員認識到稅收籌劃的重要性，能夠自覺主動參與到籌劃工作中來，這就需要從以下幾方面展開入手。首先，管理人員要發揮主觀能動性，要從思想上行動上積極的做出轉變，這樣才能夠為后續稅收籌劃工作的有序展開提供有力支持，稅收籌劃就是對現有的經濟活動進行提前統籌與規劃，以便實現降低經營成本、提高競爭力的目的。同時也要加強各部門人員互動交流，并改變以往落后的工作模式，只有思想意識的提高，才可以提高稅收籌劃管理效果。其次，企業在稅收籌劃過程中，還應采取措施杜絕偷稅、漏稅、逃稅等違法行為的出現，要使各級人員嚴格約束自身行為，并對公司經濟活動進行合法合規合理的規劃與設計，因為這是推動稅收籌劃有序展開的關鍵，最后，推動我國水務公司經營活動穩固發展。

（二）完善稅收籌劃制度

在實際籌劃過程中，水務公司管理人員并沒有設立完善的稅收籌劃制度，使得自身面臨較大的稅收籌劃風險，同時對于存在的問題也未能及時處理。這都會加大稅收負擔且降低經濟效益，所以要想提高綜合市場競爭力，必須完善相應的稅收籌劃制度，并摒棄落后的籌劃方式方法，推動稅收籌劃管理工作有序展開。另外，公司還應結合實際狀況來設立稅收籌劃制度，將制度貫穿于整個經營活動中，自研發、設計到生產制造、營銷配送及客服，稅收籌劃無處不在，同時貫穿于整個企業生命周期中，這樣才可以規避所設制度流于形式的現狀，使其發揮出真正的作用。由此可見，完善稅收籌劃制度具有現實意義，不僅可以為公司經濟活動帶來有力的數據支持，還可以規避一些不必要問題，降低各類稅務風險，最后全面提高水務公司綜合市場競爭力，確保其綜合效益的最大化，推動其更為長遠的發展。

（三）加強籌劃人員培養

稅收籌劃人員素質高低直接決定，稅收籌劃工作效率和效果。因此水務公司要加強內部籌劃人員培養，同時要加強其職業道德教育培訓，不斷提高他們的道德品質和責任心，使他們能夠盡職盡責，努力做好每一項管理工作。當然，可以在內部開展一些專業知識和技能培訓，培訓內容應包含很多方面，當然都要以稅收籌劃為主，不斷學習最新法律法規，努力做到各項法律爛熟于胸，使用時信手拈來，這樣才能夠提高稅收籌劃人員素質和工作能力。同時也要創新培訓活動的形式，要確保培訓形式的多樣性，這樣才能夠在最大限度上提高稅收籌劃人員工作積極性，使他們有踴躍參與，稅收籌劃管理工作中要進一步提高整體籌劃效果，最重要的是要加強IT人才方面的培養，使他們能夠靈活運用計算機展開稅收籌劃，進一步獲得最理想化的培訓效果，且推動稅收籌劃有序展開。

（四）加大稅收宣傳力度

稅收籌劃本身就是一個系統性較強的工作，涉及到公司業務的方方面面，單純依靠個人是不能提高籌劃質量的，此時可以通過加強宣傳來獲得理想化籌劃效果，稅收宣傳成為一項日?；净顒樱魏谓洕顒釉陂_展前，首先進行稅收籌劃，稅收籌劃在先，業務審批執行在后，努力做到事前籌劃，事后反饋監督，但是隨著經濟政策的變化，稅收政策也會發生相應的變化。所以，這就對公司管理人員提出了新的要求，應當及時掌握國家優惠政策，將對自身有利的政策充分利用起來，這樣才能夠發揮稅收優惠政策的作用和價值。其次，公司管理人員也要積極主動參與到稅收籌劃宣傳行列中來，以便于調動其他稅收籌劃人員工作積極性，促使他們能夠主動參與到宣傳行列中，在最大限度上推動稅收籌劃工作有序展開，且獲得最理想化的籌劃效果，確保公司緊跟時代發展的腳步。

三、結語

綜上所述，就目前企業稅收籌劃效果看并不理想，籌劃過程中就存在著很多問題。因此，針對問題必須要采取措施來優化和調整，這就對水務公司提出了新的要求，應提高內部人員稅收籌劃意識并完善相關籌劃制度;同時要加強籌劃人員專業知識和技能培訓，提高職業素養，加大稅收宣傳力度，進一步推動整個稅收籌劃朝著健康方向快速發展，提高綜合管理水平和市場競爭力，最重要的是要在當前嚴峻的市場行業競爭中站穩腳跟，并持續健康穩定發展與經營下去。

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