商業銀行小微金融的發展對策

張夏

摘要：當前，實現小微金融發展是商業銀行財務管理工作開展的主要趨勢，但實際上，部分商業銀行小微金融發展工作存在一定的問題。為此，應進行商業銀行小微金融的發展對策的全面研究。本文首先分析了商業銀行小微金融發展問題，其次分析了商業銀行小微金融發展對策，旨在為商業銀行小微金融發展工作的進行提供參考意見，繼而為我國商業銀行的全面良好發展奠定穩定的基礎和提供強大的發展推動力。

關鍵詞：商業銀行;全面預算;管理方式

開展商業銀行小微金融的發展對策的全面研究，對商業銀行經濟活動和運行狀況進行分析，在此基礎上，通過采取有效的財務規劃方式，來控制銀行內部的財務支出，進而提高商業銀行的小微金融發展的效率。在當前日漸激烈的市場競爭中，全面小微金融發展工作的重要性已經逐漸展現出來，這需要銀行內部各個部門進行協調。

一、商業銀行小微金融的發展現狀

小微企業經濟在社會整體經濟中具有其不可忽視的意義，對于居民的生活的具有重要的促進作用。雖然隨著社會整體體系的不斷革新，我國的小微企業發展也在不斷的進行著自己的轉型，但是當公眾在進行貸款時，貸款困難的問題仍然沒有得到有效的解決，這使得部分小微企業的發展進程中仍然存在著諸多的阻礙。商業銀行的整體全面發展是我國資本市場開展融資工作的關鍵性環節。隨著市場的不斷發展，近幾年我國的商業銀行的整體融資速度也在逐步的加快，并且，隨著互聯網金融的革新而發展迅速，在這大趨勢下很多商業銀行紛紛的加大對于銀行小微金融貸款的投資力度，取得了十分顯著的金融發展效果，但是在高效益背后，所存在的金融風險也不容忽視。

為了實現小微企業的發展速度的進一步提升，實現小微企業的客戶范圍的有效擴張，商業銀行在進行市場份額爭奪的過程中，不斷的根據市場內部的客戶的需求進行創新性產品的推薦，同時，進行客戶的信用等級的劃分，進行具有針對性的服務的提供，繼而達成為小微企業增信的發展目標。

此外，還會出現劣幣驅逐良幣的問題，經濟穩定性較弱的企業往往無法獲得經濟實力較強的企業的擔保，這是因為經濟實力較強的企業在發展過程中會首先選擇資金風險的規避，而進行擔保的企業往往整體實力不足，容易出現違約問題，這使得擔保工作的整體開展越發的趨向于流程化，隨時可能出現財務資金違約問題，無法實現風險的根本上的防范。商業銀行出于良好意愿進行的金融創新，被部分小微企業鉆了空子，嚴重打擊了商業銀行金融創新的意愿，這使得銀行在后期進行小微金融發展工作的過程中，流程更為繁瑣復雜，在一定程度上阻礙了商業銀行小微金融的全面發展。

二、商業銀行小微金融發展問題

結合當下商業銀行的小微金融產業的發展現狀，主要可以將商業銀行小微金融發展問題總結為金融發展制度不健全、金融發展模式不符合銀行真實情況、缺少有效的金融發展監管體系和預算考核機制不夠完善四點，具體研究內容可以總結歸納如下：

（一）金融發展制度不健全

現階段，盡管大部分商業銀行已經將小微金融發展理念應用到了銀行財務管理工作中，并且建立了相關的金融發展制度，但是這些管理制度實際上并不夠健全，不能滿足銀行小微金融發展工作需求。并且，部分銀行沒有意識到小微金融發展工作的進行需要銀行各個部門之間的相互配合，而是認為小微金融發展工作屬于財務部門的主要工作。這種認知使得小微金融發展工作不能被切實落實到每一個部門中，制約了小微金融發展工作的實際進展。

（二）金融發展模式不符合銀行真實情況

當前，部分商業銀行存在金融發展模式不符合銀行真實情況的問題，具體表現為部分部門沒有按照真實的運營情況填寫和遞交報告，導致了虛假數據問題。例如，營銷部門和招商部門在填寫報告時，會下調營銷和招商標準，同時，提高營銷成本、廣告成本、招商成本等指標，這就導致財務部門通過各個部門的報告并不能真實的掌握部門的發展數據和情況，同時，無法確保獲得數據的真實性和準確性。這樣在制定小微金融發展方案時，也缺少了相關依據，最終導致小微金融發展工作與銀行真實情況不符[1]。

在進行經濟整體運行的過程中，當下的及金融運行方式雖然可以在一定程度上降低小微企業的銀行貸款償還工作開展的風險，實現商業銀行的整體資金的靈活調動，但是在資金的運行周期內，需要有相應的企業為這一資金循環流程進行擔保。一旦某個循環鏈內的企業資金出現問題，那么一榮俱榮一損俱損的資金運轉模式，也會對于循環鏈內的其他企業造成不可忽視的信用循環風險，進一步傳遞和放大商業銀行的信用風險。

（三）缺少有效的金融發展監管體系

由于對小微金融發展了解不夠全面，商業銀行在開展小微金融發展工作時，通常會將編制和匯總預算指標作為工作重點內容，忽略了預算指標的實際執行狀況，即對小微金融發展工作缺少有效的監督管理。即使有些商業銀行針對小微金融發展設立了專門的管理機構，但也很少將監督管理作為管理工作的重要內容。導致監管人員只是對預算后的數據和結果進行嚴格審查和評估，而沒有做到預算前管理和預算中管理工作，這會降低小微金融發展工作的管理質量，影響小微金融發展效果。

（四）預算考核機制不夠完善

部分商業銀行采取的全面預算考核制度并不夠合理，具體表現是預算考核標準不合理、缺少動態財務考核指標等，導致小微金融發展工作得不到有效考核。此外，由于小微金融發展考核制度不夠完善和考核指標不夠合理，再加上考核沒有和相關員工的薪資掛鉤，導致員工沒有工作積極性。

三、商業銀行小微金融發展對策

結合商業銀行小微金融發展問題，進行商業銀行小微金融發展對策的全面研究，主要可以將研究內容總結為健全金融發展制度、將金融發展模式納入到銀行戰略發展中和建立金融發展監管體系以及完善金融發展考核機制四點，具體研究內容歸納如下：

（一）健全金融發展制度

在建立小微金融發展制度的過程中，管理者需要做好小微金融發展任務分配工作，確保管理指標能夠落實到各個部門中，使得各個部門的員工都能清晰明確的掌握自身職責，并嚴格落實管理指標和完成管理任務[2]。小微金融發展制度需要涉及到銀行的每一個員工，只有讓員工切實參與到金融發展過程中，才能使其意識到進行小微金融發展的重要性，才能確保小微金融發展工作有效落實。此外，管理制度需要確保銀行各個部門的有效溝通，以此來提高交流工作的效率和交流數據的真實性。

（二）將金融發展模式納入到銀行戰略發展中

想要切實做好小微金融發展工作，銀行需要將其納入到銀行戰略發展中，使其體現在銀行發展戰略體系中。在做好銀行規劃工作的基礎上，做好小微金融發展工作，同時，確保管理工作向銀行預先規劃的方向發展。具體來講，銀行在規劃小微金融發展工作之前，需要結合銀行發展實際情況做好相關調查工作，同時，結合小微金融行業發展趨勢及銀行資金狀況，以相關數據和模型為基礎，制定銀行小微金融發展戰略目標。隨后，銀行再以戰略目標為憑證，制定科學合理的小微金融發展模式。

（三）建立金融發展監管體系

在小微金融發展過程中，監管人員需要時刻對比金融發展指標和實際管理情況，如果發現實際管理工作偏離了既定管理指標，需要及時作出預警和調整，以此來確保金融發展指標的有效執行。具體來講，商業銀行可以通過先進管理系統和技術，來完成數據采集和整理工作，同時，通過系統向各個部門下發金融發展指標，并實時掌握各個部門金融發展指標執行情況。在此基礎上對各種情況進行核對和處理，實現對小微金融發展工作的科學化、規范化監督管理。

（四）完善金融發展考核機制

第一，商業銀行需要結合發展情況制定小微金融發展考核標準，同時，將財務指標和非財務指標融合到考核標準中，以年度小微金融發展制度為基準，將小微金融發展制度的落實程度納入到考核標準中。第二，商業銀行需要確保考核指標的合理性和科學性，每項考核指標的制定均需要有憑證，以此來降低意外事故的發生概率。第三，商業銀行想要確保考核機制執行的規范程度，需要結合銀行發展階段選擇不同的考核機制，例如，在初級階段，考慮到各項小微金融發展工作水平不足，考核需要以獎勵為主，懲罰為輔，繼而確保銀行小微金融整體發展的穩定性。

小微金融行業是我國主要經濟支柱之一，商業銀行為了確保自身在行業中的地位，同時提高競爭力和綜合實力，需要采取有效的小微金融發展方式，通過金融發展做到對資金流的管理，具體來講，商業銀行想要實現高質量的小微金融發展，需要制定相關制度、進行財務人員培訓、完善銀行戰略目標等。

參考文獻：

[1]陸岷峰，周軍煜. 數字化小微金融發展戰略研究[J]. 北華大學學報（社會科學版），2019（02）：127-134.

[2]張明星.對商業銀行發展普惠金融破解小微企業融資難題的建議[J].黑龍江金融，2019（06）：75-77.