農民專業合作社聯合社融資問題研究

摘 要：新修訂的《中華人民共和國農民專業合作社法》實施后，農民專業合作社聯合社得到了進一步發展。農民專業合作社聯合社在擴大規模的同時，資金需求不斷上升，遇到了融資困境。通過調查鎮江市農民專業合作社聯合社，分析了鎮江市農民專業合作社聯合社的融資現狀，指出了其存在的融資問題，從聯合社自身、政府和金融機構3個角度提出了解決對策。

關鍵詞：農民專業合作社聯合社;融資;研究

文章編號：1004-7026（2020）17-0150-03? ? ? ? ?中國圖書分類號：F321.42;F832.43? ? ? ? 文獻標志碼：A

2018年7月1日修訂后的《中華人民共和國農民專業合作社法》進一步規范了農民專業合作社的組織和行為，確立了農民專業合作社聯合社的法人地位，提升了合作層次。在此基礎上，農民專業合作社聯合社得到了進一步發展。截至2018年底，全國依法登記的農民專業合作社聯合社有217.3萬家，農民專業合作社聯合社超過7 200家，農民專業合作社聯合社帶動了小農戶的生產組織發展，與小農戶的利益緊密聯系在一起，實現了農民增收。農民專業合作社聯合社在按交易量（額）返還盈余的基礎上，平均為每個成員二次分配的金額超過1 400元。全國有385.1萬個建檔立卡貧困戶加入了農民專業合作社，但是農民專業合作社規模小，無法在市場競爭中與大集團抗衡，抵御市場風險的能力也不足。

隨著農民專業合作社業務規模不斷擴大，競爭不斷加劇，農民專業合作社采取合并重組等方式，按照依法自愿原則組建農民專業合作社聯合社抵御風險、共享利益。然而，農民專業合作社聯合社在增強抵御風險功能的同時，缺乏資金和融資困難嚴重制約了其進一步發展[1]。

1? 農民專業合作社聯合社融資現狀分析

1.1? 聯合社的主要融資途徑

從調查樣本可以看出，農民專業合作社聯合社的融資途徑有以下幾種。

一是內部融資。超過1/2的農民專業合作社聯合社將當年的營業利潤作為留存收益進行再投資，成為農民專業合作社聯合社新的發展資金。有的農民專業合作社聯合社人員通過內部理事或者社員向自己的親朋好友借款，將借款作為股金投入農民專業合作社聯合社中。通過實際調查了解到，一個營業周期結束后，大部分社員獲得分紅后不是選擇繼續投資，而是把得到的分紅用于改善自己生活條件。雖然向親朋好友借款比較方便，融資成本也比較低，但是金額較小，而且借款收回的時間不可控，穩定性差。

二是民間借貸。部分聯合社因急需要足夠維持一個經營周期的資金，所需資金較多，所以選擇向私人企業或者個人借貸。民間放貸的手續簡便，不需要抵押物，可以滿足農民專業合作社聯合社的融資需求，但是民間借貸的弊端也非常明顯，存在借貸利率過高甚至出現利滾利的現象。同時，雙方簽訂的借貸合同不規范，農民專業合作社聯合社非常容易掉入借貸公司設好的陷阱。一旦農民專業合作社聯合社經營困難，不能及時還貸，容易陷入經濟糾紛，影響聯合社正常經營。

三是銀行貸款。部分農民專業合作社聯合社為了能長期穩定發展，會向農村商業銀行和農村信用社申請貸款，而農村商業銀行和農村信用社出于對款項安全性和可收回性的考慮，貸款手續比較嚴格，不僅需要抵押物，審查貸款人的信用，還需要相應的擔保條件，導致只有極少數農民專業合作社聯合社能貸到自己所需的款項。

四是財政補貼。從調查可以看出，只有少數農民專業合作社聯合社能獲得財政資金補助。財政補貼資金主要流向為有示范效應的市級示范合作社和省級示范合作社，而且需要上交詳細規范的申請材料。要正確把握國家政策，經過逐級申請檢查，達到條件后才有可能獲得批準[2]。

1.2? 聯合社融資需求現狀分析

根據訪談調查了解到，大部分農民專業合作社聯合社緊跟時代發展，漸漸進入了全新的發展階段，逐步從單純生產農產品原料轉變為農產品加工，這就要求農民專業合作社聯合社組建自身的經濟實體。擁有屬于自身的經濟實體，標志著農民專業合作社聯合社的發展進入一個新的水平，但是建立經濟實體需要大量資金。只有足夠的資金才能保障經濟實體長期發展。因此農民專業合作社聯合社要想不被社會所淘汰，只能通過各種手段籌集資金，建立屬于自己的經濟實體。

《中華人民共和國農民專業合作社法》修訂后，設立了農民專業合作社聯合社專章，這就要求其規范各方面的工作。農民專業合作社聯合社建立自己的經濟實體后，要增加經濟實體的服務內容，開展標準化生產，突出農產品加工、包裝、市場營銷等關鍵環節，提升自身管理能力、市場競爭能力和服務帶動能力。要想完成好以上工作，需要投入大量資金，但農民專業合作社聯合社由于自身原因，無法獲得足夠的資金實現長遠發展。

2? 農民專業合作社聯合社融資存在的問題

2.1? 農民專業合作社聯合社市場主體地位沒有得到實際承認

盡管2018年修訂的《中華人民共和國農民專業合作社法》中明確了農民專業合作社聯合社的市場主體地位，但是大部分金融機構沒有充分認可農民專業合作社聯合社的信貸主體資格，使農民專業合作社聯合社無法從正規合法的渠道獲得金融機構貸款。目前，農民專業合作社聯合社的資金滿足不了其日益增加的資金需要，且金融機構只愿意給規模大、盈利能力好、有強力擔保的示范社提供貸款，其余大部分農民專業合作社聯合社缺乏可抵押的擔保物品，無法得到金融機構的貸款，只能由農民專業合作社聯合社負責人以個人名義貸款。這些現象足以表明農民專業合作社聯合社的市場主體地位并沒有得到承認，導致農民專業合作社聯合社融資出現問題。

2.2? 政府缺乏足夠的金融扶持政策

多個中央一號文件明確要求農業農村部會同各有關部門加強對農民專業合作社聯合社的財政支持，僅在2017年，中央財政就安排14億元補助資金專門用于支持農民專業合作社聯合社。但是，這些補助資金只能幫助農民專業合作社聯合社完善基本的基礎設施以及為相關負責人提供培訓等，滿足不了農民專業合作社聯合社日益增加的資金需求。市級以下相關部門缺乏可實施的金融扶持政策，具體表現在雖然設置了新型農村合作金融機構，但是這些機構由于自身的能力水平有限，盈利能力水平低，無法很好地從融資方面給予農民專業合作社聯合社有力支持。稅收優惠不足，影響了農民專業合作社聯合社的可持續發展，其綜合盈利能力在短時間內不能得到很大提升[3]。

2.3? 聯合社管理機制不完善，盈利能力偏低

《中華人民共和國農民專業合作社法》明確規定，農民專業合作社聯合社由3個以上合作社共同組建，這就決定了每個農民專業合作社合作社都有相同的權利。應該建立一套民主的決策機制管理合作社的日常工作，但是超過1/2的農民專業合作社聯合社是由一個規模較大的核心合作社控制成立的。大部分農民專業合作社聯合社本身規模不大，服務內容單一，缺乏相關的技術和市場銷售支持，這樣松散的合作組織無法抵抗較大規模的自然和市場風險。農民專業合作社聯合社內部并沒有建立一套“利益共享、風險共擔”的管理機制，直接導致農民專業合作社聯合社經營效率低下，管理難度大，盈利能力偏低。

2.4? 農村金融機構貸款管理工作質量不高

農村金融機構在我國大面積成立的時間比較晚，實踐經驗比較少，這就要求相關的從業人員有較高素質。相關機構的信貸人員選拔標準比較低，直接把這些人員指定為農村金融機構負責人，導致審核農民專業合作社聯合社貸款的時候出現信息不準確的情況。有的農民專業合作社聯合社本身具備貸款資格，但是沒有被列入可貸款范圍，而一些不具備貸款資格的農民專業合作社聯合社卻通過非法手段獲得了貸款，這勢必增加了農村金融機構的貸款風險。不具備貸款資格的農民專業合作社聯合社大多不能如期還款，提高了銀行的不良貸款率，銀行不良資金增加會減少農民專業合作社聯合社的貸款額度。如此反復，最終會使本來有資格融資的農民專業合作社聯合社面臨資金匱乏的困境。

3? 解決農民專業合作社聯合社融資問題的措施

3.1? 規范農民專業合作社聯合社自身的制度建設

農民專業合作社聯合社要先完善自身的組織架構體系，根據新修訂的《中華人民共和國農民專業合作社法》在工商行政部門注冊登記，建立相應的民主決策機制以及合理的利益分配制度，保障合作社成員的財產權和經營權。建立規范的農民專業合作社聯合社財務管理制度，監督內部各項財務工作。建立一整套生產經營管理制度，提升產品品質，加快規范化生產步伐，全方位提高農民專業合作社聯合社的經營管理體制。農民專業合作社聯合社要有自己的研發機制，對綠色農產品、無公害農產品等開展研發和認證工作，打造自己的品牌，提升其知名度。農民專業合作社聯合社要完善外部合作機制，加強與下游企業的融資合作，使銷量保持穩定。鞏固接收渠道，獲得下游企業的資金支持，提高產品質量，擴大產品的市場占有率，提高農民專業合作社聯合社的市場競爭能力。

3.2? 政府應該加大對農民專業合作社聯合社的扶持力度

各級政府應增加對農民專業合作社聯合社的財政補助，發動農民專業合作社聯合社中具有一定規模和影響力的示范社，使其起模范帶頭作用，帶動其他聯合社共同發展。要充分利用農業綜合開發的相關資金，提升農民專業合作社聯合社的信息網絡建設和質量檢測水平，大力發展綠色、無公害等特色產品，打造特色品牌，提升農民專業合作社聯合社的競爭能力。政府要給予農民專業合作社聯合社一定的稅收優惠，特別是農民專業合作社聯合社提供的是公共性質的服務，應當減免其為自身內部成員提供經營場所的營業稅等。政府應該搭建農民專業合作社聯合社和金融機構之間的橋梁，金融機構和農民專業合作社聯合社可以利用這個信息溝通橋梁獲得彼此的相關信息。農民專業合作社聯合社可以通過這個溝通平臺了解金融機構的信貸條件等信息，金融機構可以通過這個溝通橋梁了解農民專業合作社聯合社融資信息，起節約融資成本的作用。這樣可以加深雙方的了解，使雙方建立長期合作關系。

3.3? 進一步完善農村金融支持體系

當前，農村金融機構的相關融資業務還不成熟，應該積極探尋多元化的融資渠道，加快自身的改革步伐，提升經營管理能力和服務質量。

一是當地農村商業銀行出臺或完善信貸政策，盡可能滿足農民專業合作社聯合社合理的貸款申請，最大限度向農民專業合作社聯合社提供資金支持。

二是市級郵政儲蓄銀行應創新相關的金融產品，進一步改進和優化抵押擔保方式，探索新型抵押方式，聯合其他金融機構向農民專業合作社聯合社提供資金支持。

三是規范引導民間信貸機構向農民專業合作社聯合社提供信貸服務，通過加強對民間信貸的管控和監督，使其在法律規定下提供貸款服務，制定相關的規范性制度，完善民間信貸制度體系，使農民專業合作社聯合社和民間信貸機構明確各自的權責，營造利于農民專業合作社聯合社融資的民間信貸環境。

參考文獻：

[1]魏娜，張德化.農民專業合作社融資問題研究——以安徽省碭山縣為例[J].安徽農學通報，2018（24）：11-12，37.

[2]夏佳薇.普惠視域下農民專業合作社融資問題探討[J].現代企業，2019（7）：118-119.

[3]劉燕梅.瓜州縣農民專業合作社融資問題探討[J].現代農業科技，2019（14）：261-262.

（編輯：郭? 穎）