商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理探討

馬春花

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)也逐漸趨于穩(wěn)定。商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)在我國(guó)各行各業(yè)的發(fā)展中起到了重要的推動(dòng)作用，主要是通過(guò)向各企業(yè)提供商業(yè)貸款、金融產(chǎn)品等滿足企業(yè)的資金發(fā)展需求，并為企業(yè)提供發(fā)展機(jī)遇。但是不可避免地會(huì)產(chǎn)生一些風(fēng)險(xiǎn)，加之今年新冠肺炎疫情影響，商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)也受到了一定的影響。在這特殊時(shí)期，對(duì)商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)需要采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以應(yīng)對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)分析金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的解決措施以完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新加速了商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的改革創(chuàng)新，提出了商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)和管理的新要求，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新非常需要風(fēng)險(xiǎn)管理和控制理念和方法，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制模式已不再具有競(jìng)爭(zhēng)力。不管是商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)或監(jiān)管的趨勢(shì)，商業(yè)銀行要想將金融業(yè)務(wù)作為重要的轉(zhuǎn)型和發(fā)展手段，就要充分認(rèn)識(shí)金融業(yè)務(wù)的特性，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展趨勢(shì)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系[1]。運(yùn)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)主要是基于監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理模式，但是對(duì)新問(wèn)題和新風(fēng)險(xiǎn)的理解仍舊不足，缺少理論支持，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施相對(duì)落后。

新冠肺炎疫情發(fā)生以來(lái)，人民銀行及其他部門(mén)為受疫情影響的行業(yè)和企業(yè)推出優(yōu)惠政策，不處理逾期行為。但是在區(qū)域條件方面，銀行應(yīng)積極跟蹤疫情變化并分析管轄區(qū)內(nèi)銀行所產(chǎn)生的影響，同時(shí)對(duì)于疫情重點(diǎn)區(qū)域的企業(yè)銀行應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制，在授信過(guò)程中應(yīng)避免短期產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不均衡和商業(yè)變動(dòng)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行金融市場(chǎng)在發(fā)展過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

第一，金融市場(chǎng)具有多種多樣的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，各個(gè)領(lǐng)域有不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、盈利模式、參與者、市場(chǎng)深度等。在開(kāi)展金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)前，必須要掌握和了解產(chǎn)品與市場(chǎng)情況，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，否則將帶來(lái)無(wú)法預(yù)測(cè)的損失。第二，金融市場(chǎng)有多種業(yè)務(wù)創(chuàng)新。依托金融市場(chǎng)平臺(tái)，交叉使用多種金融工具，與各種機(jī)構(gòu)合作，開(kāi)展具有創(chuàng)新性的商業(yè)活動(dòng)，但創(chuàng)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)前景中還存有不確定性。由于創(chuàng)新鏈較長(zhǎng)、合作機(jī)構(gòu)較多，在嵌入高杠桿率的產(chǎn)品后，需要避免交叉風(fēng)險(xiǎn)傳輸。第三，金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)正在快速變化，沒(méi)有及時(shí)把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗，國(guó)內(nèi)金融體系正在經(jīng)歷改革，監(jiān)管政策也在與時(shí)俱進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)該為了把握機(jī)會(huì)而抓住市場(chǎng)。

（二）集中度風(fēng)險(xiǎn)

資本投資集中，非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)比例過(guò)高。第一，商業(yè)銀行的資金主要投資于多種類(lèi)型的債券。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)有銀行存續(xù)資金余額的70%左右都是投資于債券和買(mǎi)入返售等標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)，而國(guó)債、政府債券等風(fēng)險(xiǎn)因素較低的投資僅占據(jù)8.09%的比例。具有高風(fēng)險(xiǎn)和高收益特性的商業(yè)金融債券、資產(chǎn)擔(dān)保證券和公司債券則是被投入了過(guò)多的資金。在違約債券數(shù)量和金額日益增高的背景下，這種資金過(guò)于投入風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目其風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性都超過(guò)了警告紅線。第二，非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資比例過(guò)大。商業(yè)銀行過(guò)多的資金流入到包括信托貸款、委托債權(quán)、多種類(lèi)型的收益權(quán)及附帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，本質(zhì)上與同業(yè)代付、證券及基金資金管理計(jì)劃相同，向企業(yè)進(jìn)行無(wú)限制的貸款。更讓人擔(dān)心的是，上述資金最終流入房地產(chǎn)、鋼鐵及地方政府融資平臺(tái)等政策限制基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，如果經(jīng)濟(jì)蕭條短期內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)，就會(huì)將隱藏風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)放大。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，信用風(fēng)險(xiǎn)是中小商業(yè)銀行面臨的問(wèn)題之一。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在借款人或交易人不履行債務(wù)、債務(wù)人信用減少帶來(lái)?yè)p失的可能性變大。一是借貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指因不履行債務(wù)而產(chǎn)生的利益損失風(fēng)險(xiǎn)，違約情況是由于債務(wù)人或債券發(fā)行方無(wú)法償還貸款而發(fā)生的。二是或有風(fēng)險(xiǎn)，一般情況下，債務(wù)人在債務(wù)期限結(jié)束時(shí)，因債務(wù)人不履行債務(wù)約定而產(chǎn)生的損失風(fēng)險(xiǎn)不可控制，如承兌。三是交易日風(fēng)險(xiǎn)，交易方不能依照約定完成交割，最終導(dǎo)致交易時(shí)間變更的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行比較常見(jiàn)的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以商業(yè)銀行的存款和貸款期限為前提，由于政治、經(jīng)濟(jì)因素，利率將繼續(xù)上升。在金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，商業(yè)銀行的實(shí)際利息收入不斷減少，給商業(yè)銀行帶來(lái)利率風(fēng)險(xiǎn)，影響了商業(yè)銀行收入。特別是中小商業(yè)銀行，為了適應(yīng)社會(huì)發(fā)展，滿足人們對(duì)金融業(yè)務(wù)的需求，時(shí)常推出多種短期金融產(chǎn)品，利率變化對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

三、我國(guó)商業(yè)銀行金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制管理措施

（一）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要企業(yè)了解自身的組織架構(gòu)，進(jìn)而構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行普遍采取總分行模式，在這一框架體系下，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要以完善的內(nèi)部控制體系作為保證。根據(jù)完善的銀行治理結(jié)構(gòu)要求，我國(guó)商業(yè)銀行需要構(gòu)建獨(dú)立且垂直風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行是有效的選擇。商業(yè)銀行可以以總行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員為中心，在其下組成各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)配置風(fēng)險(xiǎn)管理人員，分行需要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員。在這個(gè)組織架構(gòu)體系下，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以明確符合自身的權(quán)限和責(zé)任、獨(dú)立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行目標(biāo)[3]。在整體風(fēng)險(xiǎn)管理組織中，必須建立風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)審批管理機(jī)制，各等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)明確自身權(quán)限范圍，超過(guò)權(quán)限范圍后，需向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。

根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，按照商業(yè)銀行需要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。第一，收集有關(guān)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本信息。這也是商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本環(huán)節(jié)，使銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種隱患，為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供基礎(chǔ)。第二，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估當(dāng)中主要分為三部分，分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要是為了發(fā)現(xiàn)和評(píng)估金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)具體的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行排序。第三，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。是根據(jù)內(nèi)部和外部條件，根據(jù)優(yōu)先順序，對(duì)被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)依次制定解決方案。第四，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)已經(jīng)制定確立的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，實(shí)施針對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。第五，風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改善。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注點(diǎn)是識(shí)別、分析和控制影響商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的主要風(fēng)險(xiǎn)。