商業銀行金融市場業務全面風險管理探討

馬春花

摘要：隨著社會經濟的不斷發展，商業銀行金融市場業務也逐漸趨于穩定。商業銀行金融市場業務在我國各行各業的發展中起到了重要的推動作用，主要是通過向各企業提供商業貸款、金融產品等滿足企業的資金發展需求，并為企業提供發展機遇。但是不可避免地會產生一些風險，加之今年新冠肺炎疫情影響，商業銀行金融市場業務也受到了一定的影響。在這特殊時期，對商業銀行的金融市場業務需要采取全面風險管理措施，以應對可能產生的風險。本文通過分析金融市場業務所存在的風險，提出相應的解決措施以完善全面風險管理體系。

關鍵詞：商業銀行 金融市場業務 全面風險管理

一、引言

互聯網金融創新加速了商業銀行金融市場業務的改革創新，提出了商業銀行運營和管理的新要求，特別是對風險管理的新要求。商業銀行金融市場業務創新非常需要風險管理和控制理念和方法，傳統風險管理和控制模式已不再具有競爭力。不管是商業銀行金融業務的經驗、教訓或監管的趨勢，商業銀行要想將金融業務作為重要的轉型和發展手段，就要充分認識金融業務的特性，結合互聯網發展趨勢，建立全面的風險管理體系[1]。運營管理的風險主要是基于監管風險和信用風險的區域風險管理模式，但是對新問題和新風險的理解仍舊不足，缺少理論支持，風險管理和控制措施相對落后。

新冠肺炎疫情發生以來，人民銀行及其他部門為受疫情影響的行業和企業推出優惠政策，不處理逾期行為。但是在區域條件方面，銀行應積極跟蹤疫情變化并分析管轄區內銀行所產生的影響，同時對于疫情重點區域的企業銀行應采用風險預防和控制，在授信過程中應避免短期產品結構不均衡和商業變動。

二、我國商業銀行金融市場在發展過程中存在的風險

（一）經營風險

第一，金融市場具有多種多樣的業務領域，各個領域有不同的業務特點、盈利模式、參與者、市場深度等。在開展金融市場業務前，必須要掌握和了解產品與市場情況，建立風險管理機制，否則將帶來無法預測的損失。第二，金融市場有多種業務創新。依托金融市場平臺，交叉使用多種金融工具，與各種機構合作，開展具有創新性的商業活動，但創新產品的開發前景中還存有不確定性。由于創新鏈較長、合作機構較多，在嵌入高杠桿率的產品后，需要避免交叉風險傳輸。第三，金融市場的業務正在快速變化，沒有及時把握市場機會會導致業務失敗，國內金融體系正在經歷改革，監管政策也在與時俱進，商業銀行應該為了把握機會而抓住市場。

（二）集中度風險

資本投資集中，非標債權資產比例過高。第一，商業銀行的資金主要投資于多種類型的債券。據權威統計，現有銀行存續資金余額的70%左右都是投資于債券和買入返售等標準化資產，而國債、政府債券等風險因素較低的投資僅占據8.09%的比例。具有高風險和高收益特性的商業金融債券、資產擔保證券和公司債券則是被投入了過多的資金。在違約債券數量和金額日益增高的背景下，這種資金過于投入風險高的項目其風險性和不確定性都超過了警告紅線。第二，非標準化債權資產投資比例過大。商業銀行過多的資金流入到包括信托貸款、委托債權、多種類型的收益權及附帶回購條款的股權性融資等非標債權資產，本質上與同業代付、證券及基金資金管理計劃相同，向企業進行無限制的貸款。更讓人擔心的是，上述資金最終流入房地產、鋼鐵及地方政府融資平臺等政策限制基礎設施建設領域，如果經濟蕭條短期內難以逆轉，就會將隱藏風險繼續放大。

（三）信用風險

目前，信用風險是中小商業銀行面臨的問題之一。信用風險主要表現在借款人或交易人不履行債務、債務人信用減少帶來損失的可能性變大。一是借貸風險，主要是指因不履行債務而產生的利益損失風險，違約情況是由于債務人或債券發行方無法償還貸款而發生的。二是或有風險，一般情況下，債務人在債務期限結束時，因債務人不履行債務約定而產生的損失風險不可控制，如承兌。三是交易日風險，交易方不能依照約定完成交割，最終導致交易時間變更的風險。

（四）利率風險

利率風險也是商業銀行比較常見的金融業務風險。以商業銀行的存款和貸款期限為前提，由于政治、經濟因素，利率將繼續上升。在金融業務的開展過程中，商業銀行的實際利息收入不斷減少，給商業銀行帶來利率風險，影響了商業銀行收入。特別是中小商業銀行，為了適應社會發展，滿足人們對金融業務的需求，時常推出多種短期金融產品，利率變化對銀行的發展產生較大影響。

三、我國商業銀行金融市場風險機制管理措施

（一）建立完善的風險管理組織結構，制定科學的風險管理流程

采取全面風險管理體系需要企業了解自身的組織架構，進而構建獨立的風險管理組織結構。現階段，我國商業銀行普遍采取總分行模式，在這一框架體系下，構建全面風險管理體系需要以完善的內部控制體系作為保證。根據完善的銀行治理結構要求，我國商業銀行需要構建獨立且垂直風險管理組織結構，對我國商業銀行是有效的選擇。商業銀行可以以總行的風險管理委員為中心，在其下組成各個風險管理部門，各風險管理部門配置風險管理人員，分行需要設置風險管理部門和風險管理人員。在這個組織架構體系下，每個風險管理部門可以明確符合自身的權限和責任、獨立有效的風險管理體系運行目標[3]。在整體風險管理組織中，必須建立風險授權審批管理機制，各等級的風險管理部門應明確自身權限范圍，超過權限范圍后，需向上一級的風險管理部門報告。

根據《中央企業全面風險管理指引》，按照商業銀行需要建立全面風險管理的基本流程。第一，收集有關金融業務風險管理的基本信息。這也是商業銀行金融業務全面風險管理的基本環節，使銀行及時發現各種隱患，為風險管理部門的風險評估提供基礎。第二，開展風險評估工作。風險評估當中主要分為三部分，分別是風險識別、風險分析和風險評估，主要是為了發現和評估金融業務風險，評價風險對商業銀行金融業務具體的影響程度和風險價值，對風險程度進行排序。第三，制定風險應對策略。是根據內部和外部條件，根據優先順序，對被識別的風險依次制定解決方案。第四，實施風險管理解決方案。根據已經制定確立的風險管理方案，實施針對金融業務風險的解決方案。第五，風險管理的監督和改善。風險管理的關注點是識別、分析和控制影響商業銀行金融業務發展的主要風險。