企業財務管理稅收籌劃應用問題探討

岑遠桃

摘要：在任何一個新時代中，經濟的發展離不開企業的支持，經濟的發展能夠為企業提供一個更好的發展環境，但對企業的要求也隨著變高。目前來看，每個行業之間存在著很強的競爭關系，如今隨著市場化與服務化發展，財務管理是企業管理中的重點。如果能夠把握好財務管理，就能發揮出企業的資金流動率的最大效用，為企業爭取更大的利益。但需要注意的是，稅收籌劃是企業管理中的重要內容，是其能夠有效合法避稅的重要手段。所以，本文將會針對目前企業稅收籌劃工作中存在的問題，提出一些解決對策。

關鍵詞：現代企業;財務管理;稅收籌劃;問題;探析

前言：

在時代的發展趨勢下，企業財務管理也在不斷向前進。納稅是每個人每家企業的義務，但是如果能夠在合法的范圍內盡可能的避稅，就能夠大大減輕企業的整體負擔。即使這會受到不少社會經濟體制的影響，但在不少的企業中，稅收籌劃已經引起足夠的重視并在逐漸完善與提高。

一、企業稅收籌劃工作中存在的問題

（一）法律意識不充分

在管理者的眼中，經濟效益是在首位。所以，有些管理者會盡可能減少經濟上的支出。但稅收是具有法律效益的，是不可侵犯的。在進行稅收籌劃的過程中，如果沒有合法合理地采用正確方式進行規避，輕則讓公司蒙受一些損失，重則觸碰到法律的界限。無論是哪種結果，對于企業而言，都會造成經濟形象上的損害。比如在財務人員的管理上，有不少無證上崗人員，還有一些獲取了證書但沒有真正專業能力的人員。長期以往地片面追求經濟效益，只會導致企業往下坡的趨勢發展。此外，有些企業試圖偷稅、漏稅、逃稅，這都是一些違法行為，是完全沒有法律意識的體現。

（二）靈活性比較差

一方面，在財務人員的培訓過程中，沒有讓員工意識到稅收籌劃的必要性與重要性。培訓的內容大多都是以政策法規為主，缺少對企業實際財務情況的深度解讀，從而導致在實施過程中缺乏實效性。另一方面，稅收籌劃與財務狀況的匹配性不強。企業本身具有局限性，也缺少一些稅收方面的人才。所以，在擬定稅收籌劃方案時，政策發生改變，那么方案也要隨之改變，這就要求相關人員必須先要了解國家目前的稅收政策，并能夠及時作出最佳的備選方案。

（三）對風險意識不夠敏感

在財務部門中，單位中的負責人應該要對本單位中的數據的完整性、真實性負責。而且，單位負責人在建立單位的內部控制中也需要負責人，在健全內部控制上也有責任，對于內部控制的實施也要承擔一定的責任。如果企業稅籌中出現了問題，就會造成企業風險。很多企業只重視眼前的利益，卻給以后的稅籌帶來了風險。比如，如果缺乏稅籌風險防控機制，企業就很難規避稅籌風險。如果缺乏稅收政策的能力，企業就會出現稅籌調整的風險。

二、企業財務管理下加強稅收籌劃的有效措施

（一） 提升企業的稅收籌劃意識

想要培養企業的稅籌意識，就先要了解全面的稅籌政策。傳統的稅籌形式已經不能滿足如今的發展需求，必須要對稅籌的方式進行創新發展，制定一個全新的稅籌理念，規劃好科學完善的稅籌環節。目前，在多數的財務管理中過分關注成本的問題，忽略了稅籌的作用，這就可能導致納稅的金額很高，從整體上看得不到降低總成本的效果。所以，企業應該從內部就培養稅籌意識，通過宣傳欄或是網上平臺進行學習交流，從而提升員工對稅籌的重視程度。

（二） 注重培養專業的稅收籌劃人才

在企業中權力最大的就是管理者，財務管理者對于財務管理工作要有一個重新的認識，稅籌的專業性能比較強。如果相關人員缺乏專業知識與技能，就有可能給企業埋下涉稅的風險。所以，不僅要加強對財務人員的監管力度，對財務人員的進行后續培訓教育，還要培養專業的稅籌人才，完善企業的人才選拔機制。具體來說，可以進行專業培訓、企業內部理論知識競賽、稅籌技巧實踐等活動，提升稅籌的操作性。此外，員工在掌握原本知識的基礎上，定期組織考核，更新現有的新知識，以能力定崗位，在培訓中可以突出強調實際中的具體問題，進行分析講解。

（三） 注重稅收籌劃的規范性，提升規避稅籌風險的能力

企業想要持續性發展，想要良好的風評，最主要的方法，還是掌握在負責人的管理與指揮之中。針對企業而言，完全避免稅籌風險是很難的，但是降低稅籌風險卻是比較容易的。簡單來說，應該重點把握其適用性、全面性、重要性、平衡性以及成本效益上的有關原則，做好溝通交流、風險預測等工作，確保企業的資產安全以及信息安全。說到底就是要落實各個部分與各個環節的責任，企業可以成立專門的稅籌風險防控部門，及時了解反饋市場信息，將主體責任放在突出的位置上，對管理人員的責任進行落實到位，這樣當稅收政策發生變化時，就能夠立刻結合新政策，調整或重新做出一個有利于企業財務管理的稅籌方案。

三、結語

我國在營改增的時間里有了新的稅收政策，如果一個企業想要獲得持續性的發展，那么就要做好稅收政策的管理工作。在遵守法律的前提下，科學地降低企業的稅負，這是在未來很長一段時間內的發展趨勢，是如今新式財務管理模式的重要體現，能夠加快企業的經營管理轉型升級。此外，有效的人才管理會能夠不斷突破員工的本身價值，為企業帶來更有發展潛力的力量源泉。

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