中小城市民營企業資金管理存在的問題及對策分析

于玲

[摘要]結合中小城市民營企業管理特征，分析了其在資金管理中存在的主要問題，以來源豐富、去向監管與體系構建三個核心思想，從五個角度探討了中小城市民營企業資金管理優化方案，旨在通過管理工作提升的方式促進企業科學發展、快速發展。

[關鍵詞]中小城市;民營企業;資金管理

[中圖分類號]F259.2

[文獻標識碼]A

中小城市民營企業以獨資為主要形式，企業投資人與掌握人身份重合，資金使用大多完全取決于管理人主觀決策，科學性得不到保障，企業的長遠發展存在風險。中小城市民營企業資金管理工作優化具備必要性與緊迫性。

1 資金管理的重要價值

資金是企業運行的基礎支撐，所有經濟活動都需要一定數額的資金消耗，高效的資金管理可以幫助企業合理規劃有限的運營資金，增加企業的經營效率，對于企業的長期發展、快速發展有重大價值。尤其是在中小城市民營企業當中，由于企業整體依舊以傳統經營模式為核心，未進行證券化，融資難度較高，資金管理工作的重要性更加突出，甚至存在大多中小城市的民營企業倒閉就是由于資金管理工作的缺失導致企業流動資金鏈條斷裂。因此，資金管理對于企業運營重要性十分突出。

2 中小城市民營企業資金管理存在的問題

2.1 資金來源稀少

中小城市民營企業大多采用家族式企業經管模式，資金來源較為單一，為單一或者少數個投資者直接供給，資金總量十分有限。同時，由于中小城市投資體系的不完善，有效融資手段僅為銀行借貸。而民營企業自身體量較小，固定資產較少，無法進行有效抵押，難以從銀行中借取大量的資金，企業不具備大規模擴張的能力，發展受限制較為嚴重。

2.2 領導權限過大

中小城市民營企業獨立投資的形式使企業投資者與實際管理者重合，主要領導在企業中擁有者絕對的權限。企業資金調配過程往往只是領導的一紙文書或者口頭決定，資金管理人員在這個流程中只有記錄與遵從的空間。導致中小城市是民營企業資金管理工作缺失較為嚴重，無法正確的知道企業投資，企業資金使用往往存在一定的浪費現象，不利于企業的長期發展。

2.3 管理人員專業性不足

中小城市民營企業獨特的企業結構導致財會人員在企業中實際發揮的價值不高，主要領導重視程度不足，財會崗位多由企業投資者親友擔任，專業程度嚴重不足，無法從企業財務信息中發現企業運營存在的問題，從而對資金使用提供指導建議，進一步強化了企業資金使用的隨意性。

2.4 資金管理體系缺失

管理者重視程度不足、財會人才缺乏、財會人員權限不足等多項問題導致中小城市民營企業中缺乏資金管理體系，資金調撥隨意性十分嚴重，常會導致月終、年終賬目核算十分困難，甚至部分小型企業賬目核對流程都存在一定的缺失，企業掌握者與投資者對于企業運營實際收益狀況缺乏詳細了解，企業發展戰略制定的合理性受到較為嚴重的影響。

2.5 預算流程的缺失

中小城市民營企業高度集權的經營模式使企業投資決定缺乏必要的科學支撐，僅依據掌控者市場空間的主觀判斷與賬面資金剩余數量決定，缺乏必要的前期市場調研、投資所需資金詳細預算、投資收益預判等前期決策流程，常導致企業投資行為無法獲取應用收益、投資力度過大的影響企業日常運營等問題出現，企業平穩發展一定程度上受到影響。

3 中小城市民營企業資金管理優化對策

3.1 資金來源渠道的豐富

資金來源渠道的豐富是中小城市民營企業快速發展實現的核心手段之一，在我國現代制度與市場體系之下，落實難度較低的資金來源渠道擴張手段有：

第一，充分利用政府扶植資源。我國政府一直在中小型企業扶植層面有較大力度的資金投入，相關制度規定，國家信用體系評定為B及以上的企業可以從相關單位中獲取部分無抵押低息貸款。中小城市民營企業一方面要加強自身信譽建設工作，保證自身貸款獲取資格;另一方面，加強與相關單位的聯系，提出自身貸款需求，并明確詳細放款時間。

第二，完善企業自身資產認證工作，民營企業銀行貸款難度較高雖然與企業自身規模有直接關系，但同樣也存在企業資產缺乏有效認證無法抵押的問題。因此，中小城市民營企業要完善自身財產認證環節，為日后可能存在的銀行貸款行為做好準備，避免受傳統思維的影響，過度追求便捷性而忽略基礎規則，為后續經營流程買下隱患。

第三，金融手段的嘗試應用。對于中小城市民營企業來說，由于企業規模與經濟效益的限制，大部分金融融資手段不具備應用可能性。但如通過金融投資方式匯集少量民間資金等方式具備應用的基礎。因此，企業一方面要做好經營工作，使自身具備投資價值，另一方面，加強與金融機構的聯系，爭取金融投資的優先權，盡可能多的開辟資金獲取渠道，保證中小城市民營企業資金獲取的充足，為企業的進一步擴張發展提供基礎支撐。

3.2 領導人員權限限制

由于中小城市民營企業領導人與投資人重合的特殊情況，領導人在大多問題中擁有著最終決定權，從制度層面對領導人員資金管理權限進行限制難度較高。因此，領導人員權限控制的核心思路為資金管理工作價值與必要性認知的提升。資金管理工作可以詳細記錄企業一段時間中的收入與支出，保障企業賬目的清晰性，降低員工私自侵蝕企業資產的可能性，保障資金使用的合理性。同時，資金管理工作會在企業資金使用前進行必要性或者合理性分析，最大化企業資金利用效率，避免盲目投資的現象出現，保證企業的長期發展、平穩發展。

因此，中小城市民營企業領導應當加強自我學習，充分調動一切可用的信息資源，收集并分析大型企業中資金管理流程與體系，明確資金管理工作在企業運營過程中發揮的重要價值，加強自身現代化企業管理理念建設，提升自身資金管理重視程度，主動保障民營企業中資金管理人員職能的完善性。不過度參與企業運營過程總日常資金分配工作，投資決策時保證自資金管理人員的實際參與權力，絕不可一紙文書便要求管理人員執行。保證企業全部資金收入及使用均在財會人員的監管之下，避免資金管理工作承受過多外部因素的干擾。

3.3 專業人才的引進

專業財會人才是經濟管理成效的核心保障。民營企業要想完善企業結構，促進企業發展科學化，專業財會人才的引進是必須執行的流程之一。但不同于大型企業人才引進工作，中小城市民營企業人才引進目標性較強，相關工作經驗與培訓體系的缺乏導致其只能面向工作經驗充足的成熟人才。但中小城市工作背景就決定了企業面向人才市場中該類求職者的缺乏，加之民營企業工作環境中，財會人員常無法很好地展現自身價值，人才引進工作難度較大。面對該種現象，中小城市民營企業可以采取的針對性策略主要有：

第一，展現出民營企業轉型的決心，通過資金管理體系的完善與專業財會人員權限提升的手段，增強企業人才吸引力。當中小城市民營企業堅定資金管理體系完善的決心時，其對于成熟財會人才的吸引力將會不弱于普通大型企業。原因為，在已有成熟體系的大型企業當中，人才的加入難以獲取較高待遇與施展空間;但中小城市民營企業則不同，一加入企業便處于資金管理與財會體系的核心地位，雖然工作難度有所提升，但無疑后者更加具備人才吸引力。

第二，充分利用現代信息渠道面向全國開展招聘，而非僅局限在特定區域范圍內。現代國際知名企業強調隊伍年輕化，每年均會有大量技術熟練的中年人員從企業中離職，而這些人才的特征與中小城市民營企業需求高度相似。雖然在薪資待遇上力與大城市企業相比，缺乏競爭力，但從現代人口流動趨勢分析，中小城市民營企業在人才競爭中有較大的機會。因此，企業應當提升重視程度與努力程度，避免錯過相似性較高的人才。

第三，即使有多種手段促使企業符合人才職業發展空間預期，但若缺乏良好的薪資待遇，企業依舊不具備高質量人才吸引力。對于中小城市民營企業來說，直接從薪資層面開展競爭顯然不具備較高的可行性。因此，待遇角度提升高質量人才吸引力的手段為在時間層面提前給予“股權激勵”。當然，民營企業中大多不具備股權的概念，所謂“股權激勵”指高質量人才能夠長期享受企業年終收益分紅，且由于中小城市民營企業運營成本低，分紅相較于股權員工收益受到一定限制等，分紅力度相較于大型企業可有一定程度的提升，以增強企業人才吸引力，保證經驗豐富的專業財會人才引進成果。

3.4 資金管理體系的完善

中小城市民營企業資金管理體系完善最大的誤區在于直接復制大型企業部門結構。一方面，民營企業面向的主要市場情況較為簡單，投資決策常不需要高度復雜的市場分析;另一方面，民營企業自身管理能力、人員結構等與大型企業差距過大，基本不具備落實的基礎，完全照搬的方案是一種低效且資源浪費嚴重的行為。

中小城市民營企業資金管理體系完善的優質收手段應當為：首先，確保企業資金管理體系的獨立運行，即領導杜絕直接審批資金相關事項，而是將問題交由資金管理部門處理，重大投資事項也要與資金管理人員充分溝通，協商后決定，保證資金管理部門能夠正確記錄企業資金變動與輔助資金使用決策。其次，保證資金管理人員的權限。中小城市民營企業通常銷售是業務的絕對核心，但資金管理體系的完善對于銷售工作效率是會產生一定影響的。因此，領導人要保證資金管理人員的權限，必要時可令其只對企業領導負責，保證資金管理工作優化成果在企業中長期存在。最后，也是最為關鍵的是，中小城市民營企業中，企業資金與投資者自身資金不存在明顯的界限，賬面資金被投資人私人使用、投資人不定期無故追加投資等都會對資金管理工作造成較大的影響，使最終賬目核對難度較高、資金總體分配無法科學化。因此，企業領導要明確企業資金與個人資金之間的界限，即使是在獨資企業當中也要盡量避免賬面資金隨意調轉。存在必須使用的條件時，也要在于資金管理人員充分溝通的基礎上進行，保證企業資金流的正常運轉。

3.5 完善企業投資預算

預算是現代市經營背景下，投資決策合理性最為有效的保障措施之一，也是中小城市民營企業資金管理體系中缺失最為嚴重的流程。企業管理者應當提升重視程度，主動完善企業投資預算流程。首先，在投資決策過程中，主動要求資金管理人員開展市場調研工作，分析投資行為的合理性，有效規避投資中可能遇到的風險;其次，投資額度決定前，配合資金管理人員做好預算工作，即詳細調查投資中產生的各種成本，并分析是否存在優化的可能性，最小化投資總額度，提升企業資金使用的效率;最后，與資金管理人員配合確保預算規劃的落實，有效避免企業資金浪費。需要注意的是，由于面對的主要市場空間不同，預算過程中采取的策略相較于大型企業需要進行一定的簡化，避免部分資源無效使用，也避免中小型民營企業資金管理制度的冗雜。

4 結語

資金管理是提升企業資金使用效率，保障企業科學發展、平穩發展的有效手段。中小城市民營企業領導人需要采取較高的重視程度，在來源、人才、制度、去向、監管等多個層面人手，提升企業資金管理效率。

[參考文獻]

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