商業銀行的風險管理機制研究

柴淵哲

摘 要：建立完善風險管理機制對于商業銀行做好風險管理工作至關重要。目前，商業銀行風險管理存在管理理念落后、管理基礎薄弱、管理方法落后、管理信息技術落后等問題。建議商業銀行重視培育風險管理文化，營造良好的風險管理外部環境，制定具體明確的風險管理策略，優化升級風險管理的組織架構，加強風險管理的專業人才培養，借助信息技術建立共享機制及風險預警機制。

關鍵詞：商業銀行 風險管理機制

商業銀行在開展各項業務管理時，均要求全體銀行工作人員必須樹立正確的風險防控意識，注重業務的風險大小與收益是否匹配，并在此基礎上努力豐富業務類型，制定具有針對性的、科學合理的風險防范方案，以打造高效、健全的商業銀行信貸風險管理體系。

一、商業銀行風險的特征及風險管理機制的重要性

（一）商業銀行風險特征

1.風險發生率及危害程度高于一般企業。相較于普通的企業單位，商業銀行經營產品為貨幣，因此其日常經營過程中更易產生資產虧損、經營虧損等問題。而商業銀行若存在經營管理不當等問題將更有可能引發經營風險，導致的后果相較于一般企業而言也更為嚴重。若商業銀行具有良好的發展態勢，對我國經濟體制建設、社會整體發展將大有裨益。例如，可為大量私營中小企業提供可觀的經營資本，促進國內企業快速成長。此外，隨著科學技術的不斷發展，數字金融發展越來越快，人們愈發依賴銀行管理儲蓄或進行第三方支付活動。因此，商業銀行的發展至關重要。若商業銀行在日常經營時突發經營風險致使其倒閉破產，那么情況嚴重時將對整個國家的經濟發展產生較大的負面影響。

2.商業銀行經營性質決定其風險具有雙重性。商業銀行可被看作一個間接生產的企業，商業銀行的風險主要來源于以下兩個方面：第一，內部管理存在不足，即由于管理存在疏漏造成資金虧損等問題，對其未來發展極為不利;第二，外部客戶存在風險，即由于客戶從商業銀行申請了巨額借款，但未在規定時間內歸還，導致銀行出現貸款損失等問題，影響銀行的經濟效益[1]。通常情況下，商業銀行日常經營時出現的風險不會單獨爆發，一旦風險因素積累至一定程度，將同時爆發多種危機問題。

（二）風險管理機制對商業銀行的重要性

風險管理體系通常包含公司治理、內部控制、風險管理、內部審計、合規管理等內容。風險管理工作對于商業銀行而言主要具有以下兩方面作用：首先，風險管理機制具有保障效果。嚴謹的風控文化有助于將內控失效風險、合規風險等風險爆發的可能性降至最低;同時風險管理有助于促進內控制衡約束機制的形成，包括授權審批控制、財產保護控制以及會計系統控制等，盡可能降低發生欺詐與舞弊事件的可能性;此外，內控糾偏機制有助于商業銀行了解目前風險管控工作中存在的問題與不足，及時制定有針對性的解決方案。其次，風險管理機制具有引導效應。目前，大部分商業銀行已開始借助調整資本回報率的方式進行銀行的業務與風險管理。商業銀行在開展業務的過程中嚴格按照風險識別、度量、評價、決策、處理的步驟進行風險管理，努力尋求最佳的損益平衡點，此舉可有效幫助銀行實現綜合競爭力的提升。

二、商業銀行風險管理機制存在的問題

（一）風險管理理念較落后

大部分商業銀行的管理重心側重于如何開展更多的業務，而非協調各業務效益與風險間的關系，認為風險防范工作并不重要，甚至將兩者視為對立的關系。即便部分銀行認可風險防范工作的重要性，但其管理者認為只需縮小業務范圍、減少業務類型即可有效將風險降低至可控范圍內。事實上，無論持有以上何種思想均對于商業銀行的風險防范毫無作用。目前，大部分商業銀行仍沿用傳統的、落后的風險管理模式，即使認識到信用風險管理的重要性，也未意識到僅在信用風險管理方面努力，遠無法有效管理全部風險。金融市場風險、操作風險等同樣值得企業管理者的重視[2]。此外，目前大多數商業銀行僅在業務開展過程中進行風險管理工作，并未立足于全局進行風險管理。

（二）管理基礎薄弱，體制有待完善

現階段商業銀行的風險管理機制存在明顯的漏洞與不足，距離建成健全有效的風險管理體系仍存在較大差距。若繼續沿用當下的風險管理體系，當其開展風險管理工作時極易受外界環境干擾，從而導致風險管理工作無法順利進行。同時，由于目前大部分商業銀行并未明確細分各個崗位的職能，因此風險管理工作無法有針對性地開展。此外，在商業銀行進行內控體系、風險管理體系建設的過程中，往往缺少系統化的全局管理，加之較多商業銀行并未引入專業的風險管理人才，人力資源儲備不足，導致風險防范工作經常陷入力不從心的地步[3]。

（三）風險管理的方法落后

國內商業銀行的風險防范與管理工作存在明顯不足，所使用的具體管理辦法極為落后，大多依賴于管理者的主觀判斷，而非基于實際情況進行分析排查。同時，在此前的風險管理領域，商業銀行更多關注的是貸款投向是否合理，且大多依靠定性分析，而非定量分析，對風險的識別、監測及管控等工作均不到位。此外，目前商業銀行偏向于關注事后的風險應對，例如如何核銷風險、轉化風險，尚未意識到事前及事中風險防范工作同樣重要。

（四）商業銀行風險管理信息技術落后

目前絕大部分商業銀行均未根據自身實際業務需求建設專屬的風險管理信息系統，導致在風險監測及管控工作部署方面均存在明顯不足。出現以上問題的原因主要在于商業銀行管理者在獲取、整合市場信息、業務信息時并未注重時效性，所設計出的資產管理模型及風險管理模型實用性較差，無法發揮理想的效用，所開展的風險管理工作同樣無法實現對經營活動的實時監控[4]。此外，由于技術落后，導致管理者在進行風險管理決策時極易出現失誤，無法制定出切實有效的風險管理政策。

三、改進商業銀行風險管理機制建設的策略

（一）重視培育風險管理文化

培育風險管理文化是實現商業銀行風險管理的必要前提與基本保障。銀行的管理氛圍是否融洽將在較大程度上決定其風險管理工作能否有序開展。因此，商業銀行為真正落實風險管理機制的建設，應要求全體工作人員對風險管理工作予以足夠的重視，在和諧健康的風險管理文化氛圍下有效開展管理工作。為實現該目標，應要求全體工作人員支持、尊重銀行的管理文化，并積極參與到風險管理工作中。

（二）營造良好外部環境

重視商業銀行風險管理體系的建設，要求商業銀行管理者應意識到外部影響因素的重要性，及時采取措施進行外部監管，排查、匯總可能出現的各類風險，并針對各類風險提前制定相應的防范與應對措施。因此，銀監會作為商業銀行監管者應充分發揮其監管職能，積極開展事前監管工作，幫助銀行管理者意識到事前風險防范工作的重要性，建立由事前至事后的全面風險管理體系。此外，政府應更加注重法制建設、推出更多規范商業銀行經營發展的法律文件，督促商業銀行做好風險管理工作，為商業銀行的未來發展提供健康的外部環境。同時，整個風險管理工作的核心為信用風險管理，因此政府應一并加強征信系統的建設，不斷提升社會信用水平，促進風險管理工作的高效開展。

（三）制定具體明確的風險管理策略

商業銀行若能制定出高效、全面的風險管理方案，將對其未來發展大為有利，且商業銀行的風險防范工作能否順利開展較大程度上取決于風險管理方案是否可行。因此，商業銀行可通過績效考核管理的方式，建立專業的考核體系，按照公平公正的原則，定期對銀行普通工作人員及管理人員進行績效考核，表彰風險管控工作完成較好的工作人員，對于未認真完成風險管控工作的員工則應采取懲罰措施，以提高銀行風險管理機制的落實程度。

（四）優化升級風險管理組織架構

商業銀行是否具備科學的組織架構同樣在較大程度上影響其風險管理工作的開展。因此，商業銀行應對自身風險管理組織架構進行改造與優化，使其與銀行整體組織架構匹配，以提高風險管理效率、靈活應對風險。例如，銀行可安排“首席風險官”崗位，該崗位員工有權對各個部門潛在的風險進行管理監測，促進信息共享，幫助決策者在第一時間了解企業內部風險。此外，風險管理部門應注重與其他部門的合作，將風險管理具體落實到各個部門中。

（五）加強風險管理專業人才培養

商業銀行所制定的風險管理方案是否專業有效可在較大程度上影響其管理效果與質量。首先，銀行可根據國際通用的風險全面管理理念，打造全面、系統的風險管理體系，為落實各項風險管理工作，提升風險管理的效果，幫助企業順利開展各項業務活動打下基礎。相較于國內，西方發達國家在風險管理領域的研究成果更豐碩，因此商業銀行可借鑒與吸收其成功經驗，并結合自身實際需求進行改造，以優化風險管理機制;其次，商業銀行應注重人才的引進與培養，為引入風險管理領域的專業性人才，銀行可適當提升人才選拔的門檻，以吸引更高素質的專業性人才，推動銀行風險管理工作的創新發展。商業銀行為落實風險管理工作，除積極引入高素質人才外，應同時注重對現有員工的培訓，例如定期組織員工開展法律知識學習活動，全面提升工作人員的風險管理意識;再者，銀行應努力使全體員工認識到自身作為單位的一份子，應專注于工作，提升員工的責任感。

（六）借助信息技術建立共享機制及風險預警機制

首先，銀行應努力弘揚主動搜集、共享信息的數據管理文化，充分利用互聯網打造內部信息共享體系，設置科學統一的數據處理標準，嚴格按照標準開展數據對接與加工工作，定時完成數據的分類整合工作，為客戶制定專屬的信息全視圖。其次，銀行應注重與其他金融組織、非金融組織的交流與學習，取長補短，以提升數據分析能力。通過了解客戶群體信息，借助多維度交叉分析技術，獲取更為有效的數據分析結果，并參照分析結果制定合適的信息管理制度，加強協同效應。

借助先進的信息技術，可構建商業銀行專用的信息管理系統，用以加強對風險的監管，建立專業的銀行風險預警機制。具體可從以下幾方面著手：首先，立足于宏觀層面分析，應為風險管理工作建立專業的預警指標體系，嚴格觀測各個指標的變化狀況，利用模型計算相應的綜合風險數值，得到預警信號，并借助風險轉換矩陣衡量宏觀層面風險影響程度，最后作出相應預警;其次，對于特定領域而言，則需要通過組合不同風險因素，計算相應的風險等級，當風險影響程度超過設定值時，則應慎重貸款，注重風險防控;最后，對于微觀個體而言，銀行應借助大數據技術追蹤訪問各個單一客戶，準確找出潛在風險并進行預警。

參考文獻：

[1]蘇如飛.商業銀行網絡安全合規風險管理的提升路徑與對策建議——以英國金融行為管理局對樂購銀行處罰案為鑒[J].南方金融，2019（04）.

[2]高建偉，方胤杰.我國商業銀行資產管理業務風險管理水平評價指標體系研究[J].金融理論與實踐，2018（06）.

[3]林德發，劉琳琪.商業銀行智慧型風險管理的特征及長效機制的構建[J].農村金融研究，2019（03）.

[4]王麗焱，王彥博.FinTech時代大數據在商業銀行全面風險管理中的應用探索[J].銀行家，2018（09）.

[5]邵傳林，閆永生.綠色金融之于商業銀行風險承擔是"雙刃劍"嗎——基于中國銀行業的準自然實驗研究[J].貴州財經大學學報，2020（01）.

（柴淵哲，河北經貿大學金融學院）