從財務角度淺談融資擔保工作中涉及財務的風險

摘 要：現代社會經濟的不斷發展對我國各行各業都提出了更高的要求，融資擔保企業在開展日常工作時，科學防范財務風險具有極其重要的價值，能夠進一步推進企業發展。本文首先分析較為常見的財務風險，然后以此為基礎，綜合探究風險防范策略。

關鍵詞：融資擔保;擔保業務;財務風險;風險防控

通常情況下，融資擔保企業在具體開展日常工作時，不可避免會面臨一定程度的財務風險，相關單位必須對其加強控制，確保能夠有效提升企業運行效率，進而推進相關企業的發展。為了進一步明確融資擔保企業如何更為高效地防范財務風險，特此展開本次研究。

一、 融資擔保企業開展工作涉及的財務風險

通常情況下，融資擔保企業在具體進行日常工作過程中，財務管理工作具體包括外部和內部兩方面風險。外部風險來源主要是擔保對象財務信息不準確和銀行擔保貸款逾期導致的信用風險、市場環境和政府政策風險而引申的財務風險。內部風險的來源，具體是企業業務流程規范和內部管理體系建設引起的財務風險。首先，對于擔保對象，融資擔保企業主要是為中小企業提供服務，但是在相關企業進行具體工作時，存在管理人員專業素質較低，內部組織結構合理性不足等情況，導致財務信息無法對企業具體經營情況進行真實反映，甚至部分企業提供虛假信息，騙取貸款擔保，導致擔保企業具有較大的財務風險。銀行方面也會使擔保企業面臨較大的風險，銀行通常會向融資擔保公司推薦一系列需要提供貸款服務的相關企業，此時，如果貸款公司不能對其貸款及時償還，則擔保公司需要對其進行賠償，但是銀行在審查貸款對象所具有的信用等級時，相關工作流于形式，進而導致擔保企業的違約風險相對較大，導致企業整體經濟效益大大降低。最后在我國現階段，財務風險方面沒有提出明確的政策規定，同時，相關部門在具體辦理融資性經營許可證，具有較大的工作難度，對擔保企業發展造成一定程度的限制。

二、 風險防控具體策略

（一）科學完善前期工作

在具體進行擔保業務時，前期審核工作的有效落實對其融資擔保風險的科學防控具有極其重要的價值，該工作的主要目的在于審核企業相關信息的真實性，同時還需要進一步評估和審核企業財務賬目中存在的虛假或混亂。在開展具體工作時，首先需要分析資產真實性，擔保人員需要科學核對受保企業各項重點會計項目，通常包括土地使用權，存貨盤點，貨幣資金和銀行賬單之間的關系，同時還需要重點核算營業執照和實收資本，在具體核對以上信息時，如果出現不符，則需要及時詢問原因，如果是存在客觀因素，相關企業則需要及時檢查具體運營過程中的財務表報表，同時還需要核對企業賬面收入和產品庫存，審核企業債務情況和虧損。其次，需要嚴格審核業務真實性，擔保結構需要科學核對受保企業購買原材料和銷售發票，還需要綜合評估企業內部資產，嚴格審核企業增值稅發票和銷售收入，保障企業報表內部業務的可靠性和真實性。最后需要審核質押物的真實性，如果企業的出質物為有價證券，擔保機構在具體審核過程中，需要明確定位自己能力范圍，如果無法準確判斷，則需要聘請專業部門對其進行專業審核，進而確保能夠對其質押物審核過程中的風險進行有效控制，避免企業出現較大損失。

（二）完善基礎管理工作

擔保企業在開展具體工作時，管理工作對其防范風險的能力和公司管理機制的完善性具有一定程度的決定性影響。基于此，相關單位需要以基礎管理為基礎，確保擔保公司具有更高的管理質量，全面收集開展相關業務過程中所產生的各項的財務信息，為有效落實管理工作提供更為豐富的信息依據。以此為基礎，對企業運營過程中面臨的難題進行深入分析，進一步預測企業未來使用資金資源的具體狀況，進而確保能夠合理安排相關資金，對其財務管理體系進行科學完善，為了確保企業具有更高的風險管理能力，相關單位需要深入分析擔保公司各項財務指標，對企業以往經營成果進行更為真實的反應，使其能夠完成最終經營目標。只有確保上述工作的有效落實，才能確保更為及時有效化解企業財務風險，進而保障管理決策的有效落實。一般而言，融資擔保行業具體經營狀況會在很大程度上影響中小企業發展，因此，相關單位必須確保擔保企業有序開展財務風險管理作業，有效推進社會經濟增長。

（三）強化財務風險審核

擔保機構在開展日常工作時，受保企業所具有的償還能力會對其代償風險造成很大程度的影響，因此，在具體進行擔保審核時，擔保機構需要深入分析受保企業的收入狀況和財務狀況，綜合評估其還款能力。在具體進行風險評估時，首先需要嚴格核查社保企業的有形資產，凈資產和總資產，進一步分析其經濟實力。隨后需要基于財務角度分析受保企業資產配置情況和主要來源，在此過程中，需要深入了解企業內部長期資產比率、流動比例和總資產比率，綜合評估擔保企業的資產質量和結構。其次，需要分析企業運營能力，分析審核擔保企業存貨周期和收賬款周期律。與此同時，還需要進一步分析擔保企業在具體經營過程中的盈利狀況，具體是分析及收入現金比率，銷售凈利率和銷售毛利率。最后需要分析企業償還債務能力，主要分析短期償還能力和長期償還能力。為了使其代償風險，大大降低企業相關工作人員還需要強化保護跟蹤審核，在具體落實保護審核工作，需要對擔保企業償債能力，經營能力和抵押物狀況進行嚴格審核，同時通過分析企業報表明確資金去向，動態了解資金流動狀況，使其代償債務風險大大降低。

（四）加強內部風險控制

首先，擔保公司需要科學構建專業管理機構，以擔保公司日常經營具體狀況進行管理決策程序和風險預警機制的科學構建，為有效開展風險管控工作提供必要的參考依據確保擔保企業具有更高的風險防范能力。在此過程中，擔保企業需要基于政策規定的相關要求，對其法人管理結構進行科學完善，同時還需要進一步明確擔保審核的具體規則，進而保障公司治理實現更高程度的科學性。通過分析相關實踐發現，企業進行內部治理機構的科學構建能夠確保更為高效的改革財務管理。只有確保進行組織形式的合理構建，才能實現財務管理效果的有效提升。在我國目前，融資擔保公司在開展具體工作時，普遍以安全性、收益性、流動性原則為基礎建設治理機構，通過進行管理形式的合理設置，能夠確保各部門企業更為有效地傳遞企業財務信息，同時對其業務操作行為進行合理規范，避免財務風險，對擔保公司造成不良影響。與此同時，擔保企業還需要進一步強化風險管理，進而保障相關單位在實踐活動過程中可以有效形成管理制度。例如，企業深入研究反擔保方案，實現風險管理力度的有效提升，在管理體系內合理納入該項目，確保項目資金具有更高的使用質量，在具體落實業務項目需要有效結合財務抵押承租權質押等反擔保項目，確保企業能夠更為高效地實現反擔保管理。

（五）優化企業監管體系

在企業具體進行財務風險管理過程中，監管體系的科學完善具有極其重要的價值，如果想要確保風險管理能夠達到預期效果，在相關企業必須科學構建監管體系，并對其進行合理完善，嚴格管理財務風險，確保相關人員可以及時明確企業運營過程中存在的財務風險。在具體開展財務管理工作時，審核與信用記錄是其不可或缺的重要內容，必須科學制定管理標準，確保管理人員能夠更為有效地開展管理工作。除此之外，在具體進行資金風險管理，必須確保擔保項目具體運營過程中具有充分的資金支持，進行資金補充機制的科學構建，進而保證更為高效地利用資源，確保相關企業具有更高的風險管控水平。與此同時，財務管理人員還需要合理預測資金調配，明確資金支付時間，強化資金收回等工作，進而保障對其內部資源進行科學配置。

三、 結束語

總而言之，通過科學完善前期工作，完善基礎管理工作，強化財務風險審核，加強內部風險控制，優化企業監管體系，能夠確保融資擔保企業在開展具體工作過程中能夠有效預防財務風險，推進我國現階段融資擔保企業的進一步發展，確保能夠對其擔保業務中可能存在的風險進行合理防范，保障企業發展，推進相關行業的進一步發展，為國家經濟水平的有效提升創造良好的條件。

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作者簡介：

鄒赟，江西省融資擔保集團有限責任公司。