淺論票據業務風險防范策略

王優芬

一、前言

伴隨著票據市場的發展，票據業務越來越規范化，更多的經濟主體加入票據市場，使票據業務的產品類型越來越豐富。但迎來高機遇的同時面臨著高風險，票據市場在發展的過程中存在很多的機遇，也有相應的挑戰。票據業務的信息化發展相較于以往的紙質化時代有很多的優點，但也存在更大的風險。因此對票據業務市場風險把控工作的深入研究，對于推動企業票據業務工作有效開展具有深刻的意義。

二、票據市場現狀

票據業務主要包含承兌匯票，通常用于企業資金結算及融資活動，具有便捷和利率低的特點，在企業資金管理活動中是常見的資金形式，在許多中小企業融資和財務管理工作中發揮著舉足輕重的作用。

（一）票據業務增長減緩

在前幾年，票據業務受到市場經濟發展的影響，業務量迅猛增長，業務規模逐年擴大。在2017年，由于資金管理行業出現了新的規定，票據市場受到市場利率以及相關財務政策的影響，業務量開始減少，相關指標比如期末的匯票金額出現了緩慢的下降趨勢。2018年，票據市場的期末匯票金額出現了穩固提升，但是票據市場的資金活躍度相較年前還是出現了下降的趨勢。總體來說，票據市場近兩年來處于一個增長比較緩慢的時期。

（二）產品創新速度加快

中國票據業務的發展可以追溯到20世紀70年代，在票據業務剛剛興起的時候，票據的種類非常少。但是隨著市場的不斷發展，市場需求擴大以及市場基礎設施的不斷建設使票據產品也不斷豐富，票據業務種類及作用開始呈現多樣化的趨勢。新票據業務主要表現為開始具有資產管理功能，比如現在市場中流通比較多的互聯網理財以及資產證券等票據形式。票據作為企業資金管理的中間業務，通過擴大票據的使用場所來達到進一步提升市場活力和為客戶提供更滿意的服務的目的。

（三）風險開始減少

伴隨著票據業務的迅猛發展，票據市場積累的風險也達到了一定高度。尤其是對紙票業務來說，在2016年和2017年兩年間，票據市場集中爆發了多場風險。相關數據統計顯示，在過去的三年間，因為銀行的票據業務以及交易糾紛產生的經濟案件有數十起，累計的經濟金額超過百億元。還有轉貼現糾紛，依據轉貼現業務的具體情況，在過去的十年間，累計案件達到了近400件，上訴文書的數量也在逐年增多，并在2016年和2017年達到了峰值，此后開始呈現下降趨勢。這樣的發展情況和票據市場的動態存在相應的聯系，票據業務糾紛相較于其他的糾紛案件來說，具有時間長、難以判決等特點。

通過對具體案件進行分析，可以發現許多案件發生的原因通常是票務工作人員與外部人員勾結，通過操控行業內的賬戶，制造虛假的貿易信息，換取真實票據等來實現資金套現，達到非法營利的目的。這些累計的風險在2016年和2017年出現了大爆發，此后，由于有關部門的介入管理和相關法律法規的頒布，票務市場的活動得到了有效的規范和管理，此類風險開始減少。

三、票據市場值得關注的新問題

隨著信息技術的發展，信息化已經滲透到了日常生活的各個方面。票據業務的信息化發展比較迅猛，相較于之前傳統的紙質票據，現代企業運用的更多是電子票據，據有關調查顯示，電子票據的使用已經占據票據業務的95%以上。在票據業務的發展中，紙質票據和電子票據能夠有效結合，其基礎設施也得到有效完善。通過信息化的管理，票據流通成本降低，流通速度提高，電子化票據的出現使票據流通環節面臨的風險有效減少。票據模式開始從之前的融資結算功能向管理服務功能轉變。伴隨著票據業務的創新以及模式的轉變，舊的風險管控模式開始不能適應新發展的需求。

（一）信用風險

在商業銀行的票據業務中，金融業務對票據業務的依賴性過高，中小銀行的匯票承兌金額以及貸款金額通常高于國有及大型銀行。在鄉鎮型商業銀行中，存在一些違規操作行為，比如商業銀行會把自身的同業戶租賃給票據中介公司，甚至有些銀行會將詳細的票據資料交給中介公司來辦理異地開戶。不管何種類型的商業銀行，由于機構內部的管理體系不同，各分行所處地域和管理模式存在差異，都會對銀行承兌的匯票的時效性產生影響，這些問題會導致商業銀行在票據業務中產生信用風險。

（二）票據池模式的風險

票據池模式是指企業通過將所持有的銀行票據作為質押資金，在銀行的資產池中作為質押，之后銀行通過資產池的活動狀態向質押企業提供相應的金融服務。銀行只壓除企業票據外，還有企業回款以及資金類擔保等內容。票據池模式可以通過銀行對資金的管理活動保障企業閑置票據的活躍性，對企業的融資活動及資金調配都具有一定的推動作用。而銀行也可以通過這樣的模式獲取更多的客戶，并提高中間業務的收益。

票據池模式涉及企業的信用問題，因此，在具體的運用過程中要求銀行具有比較高的風險防控及處理能力。銀行在票據池模式的具體運作中應該對相關企業背景進行詳細的調查，避免出現虛假貿易背景帶來的風險。

（三）空轉套利引發的風險

隨著銀行基礎設施的不斷完善，銀行對票據業務風險的控制能力不斷提高。資金套現方法開始從以前單一化的以票換票向多渠道套利方式轉變。主要的模式有：以票換票，將小企業的票據質押給大企業來獲取差價；通過信用級別來征討融資，利用票據貼現利率差來獲取利益。雖然這樣的方式都能使銀行在票據業務中獲取非常大的經濟利益，但這樣的操作方法存在一定的風險。

四、票據業務風險防范建議

（一）增強信用風險管理意識

在票據市場中應當建立以行業和產品特點為基礎的信用管理體系，通過對票據業務的風險防范和日常管理，達到約束客戶行為的效果，實現信用約束。同時應該警惕地方性中小銀行存在的違規套現情況，在同行業內，由于熟悉度高、戒備心弱，信用風險更容易發生。因此有必要加強對地方性中小銀行等金融機構的信用監督，保障銀行在票據業務工作中的規范性。

（二）利用科技手段規避風險

信息技術的出現，使數據管理效率得到有效提升。票據市場可以建立以大數據為基礎的票據監管體系，利用信息技術進行監督，有效把控票據的交易價格、工作人員的工作狀態以及具體的票據業務操作流程是否符合規定。通過對市場以及有關部門的風險監控，能夠提高票據業務的規范性，使票據市場中的資源得到高效的利用。

要關注票據定價。商業銀行等金融機構因為缺少對開票企業的詳細了解，企業票據定價存在一些滯后性，銀行不能有效計算票據的具體價值，需要利用信息化手段進一步提高票據貼現的準確性。

（三）加強內部管理，提高風險把控能力

對票據業務的管理應該依據不同業務種類的特點，提高對票據所涉及的財務管理工作的重視，提高企業內部各相關部門之間的溝通與協調性，避免票據業務出現無人管理的現象。對于票據業務開展的具體過程，要嚴格落實管理體制，按照規定進行操作。內部管理的強化，可以使企業對票務工作的各個環節有清晰的認知，從而有效提高企業的風險把控能力。

五、結語

票據市場的發展面臨著非常大的機遇和挑戰，在時代浪潮中抓住機遇并迎接挑戰是票據市場管理的首要環節。隨著信息化的發展，電子票據的出現使票據管理工作不管是從面臨風險的特點、風險管理方法還是風險防控手段來說，都和以往的紙質票據時代有了非常大的不同。有關企業以及部門應該積極利用信息技術發展帶來的便利拓展票務管理渠道，面對新發展帶來的新風險，要嚴格落實企業內部的管理制度，通過增強風險管理意識、利用信息化手段、加強內部管理體系建設來實現對票據業務的風險把控。