融資擔(dān)保中存在的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及控制措施

郭媛

（河北建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司，河北 石家莊 050000）

當(dāng)前，我國(guó)金融行業(yè)正處于迅猛發(fā)展階段。盡管其發(fā)展速度快，但無(wú)論是我國(guó)金融企業(yè)本身的管理模式、理念，還是地方政府的相關(guān)金融政策，仍存在諸多紕漏，尤其在融資擔(dān)保方面。我國(guó)融資擔(dān)保的公司比較多，但大部分公司對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠及時(shí)，導(dǎo)致不能對(duì)于融資行為帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理規(guī)避，相應(yīng)的財(cái)務(wù)防控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范措施也仍然不夠完善，導(dǎo)致融資過(guò)程中將面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

一、擔(dān)保分類(lèi)以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）擔(dān)保分類(lèi)

常見(jiàn)擔(dān)保公司類(lèi)型主要分為兩種：融資擔(dān)保公司和非融資擔(dān)保公司。融資擔(dān)保公司將融資作為連接企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的重要紐帶，本文重點(diǎn)研究融資擔(dān)保公司。融資擔(dān)保業(yè)務(wù)包括借款類(lèi)擔(dān)保、發(fā)債擔(dān)保和其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。借款類(lèi)擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)貸款、融資租賃、商業(yè)保理票據(jù)承兌及開(kāi)立信用證等債務(wù)融資提供擔(dān)保的行為；發(fā)債擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券等債務(wù)融資提供擔(dān)保的行為；其他融資擔(dān)保是指為被擔(dān)保企業(yè)發(fā)行基金、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃、資產(chǎn)支持證券等擔(dān)保的行為。但無(wú)論哪種擔(dān)保類(lèi)別，都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。因此，能夠明確融資行為最重要的特點(diǎn)在于低收入與高風(fēng)險(xiǎn)并存，只有合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)高收益的局面，為融資企業(yè)的良好開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于融資流程或融資行為缺乏合理性，導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)不夠合理，公司的償還能力達(dá)不到要求，進(jìn)而對(duì)融資擔(dān)保單位的經(jīng)濟(jì)收益產(chǎn)生了嚴(yán)重的不利影響。對(duì)于任何參與融資企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都是無(wú)法避免的，是客觀存在、難以杜絕的。因此，融資擔(dān)保方應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行弱化，從而達(dá)到保障企業(yè)良好運(yùn)行的目的。

與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)起到促進(jìn)作用的同時(shí)，也在一定范圍內(nèi)對(duì)我國(guó)小型、中型民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展帶來(lái)了積極作用，解決了其擔(dān)保難、融資難的現(xiàn)象，并對(duì)社會(huì)中的資金融通效率也起到了積極影響。盡管融資擔(dān)保行為風(fēng)險(xiǎn)較高，但能夠?qū)ι鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用，將逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)。只有對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有力、科學(xué)的控制，才能在一定程度上降低內(nèi)部因素、外部環(huán)境因素對(duì)于融資擔(dān)保公司的負(fù)面影響，為融資擔(dān)保公司的穩(wěn)步、快速發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。因此，應(yīng)不斷結(jié)合當(dāng)前融資擔(dān)保企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展情況，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確保企業(yè)能夠在擴(kuò)大規(guī)模過(guò)程中，合理優(yōu)化相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控模式以及相關(guān)措施

（一）完善內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制工作能夠?qū)τ谌谫Y擔(dān)保企業(yè)運(yùn)行情況進(jìn)行有效控制，因此，在完善內(nèi)部控制過(guò)程中需將核心放在監(jiān)督、分工以及牽制過(guò)程中，降低徇私舞弊行為以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生的可能性，從根源上降低融資擔(dān)保階段的風(fēng)險(xiǎn)。需完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制進(jìn)行完善。對(duì)于融資擔(dān)保公司運(yùn)行來(lái)說(shuō)，由于內(nèi)部控制工作將貫穿于整個(gè)運(yùn)行過(guò)程，管理人員不但應(yīng)結(jié)合預(yù)算開(kāi)展管理工作落實(shí)，還需不斷改善內(nèi)部控制環(huán)境，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)氛圍。只有這樣，才能在最大程度上，保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的全面性、科學(xué)性。

（二）建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

當(dāng)前社會(huì)，行業(yè)內(nèi)部企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。因此，融資擔(dān)保公司的管理人員應(yīng)不斷重視員工對(duì)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要性。從宏觀角度來(lái)說(shuō)，管理人員應(yīng)明確員工對(duì)于公司發(fā)展的意義，并以此為基礎(chǔ)完善企業(yè)與員工間的關(guān)系。在開(kāi)展日常融資工作時(shí)，管理人員應(yīng)對(duì)于工作中心進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將其放在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)宣傳與推廣階段，保障就任于融資擔(dān)保公司的員工能夠及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性進(jìn)行明確，為后續(xù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的良好開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

（三）保障客戶(hù)開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確度

融資擔(dān)保公司從本質(zhì)上來(lái)講與中介服務(wù)機(jī)構(gòu)類(lèi)似。因此，融資的企業(yè)的擔(dān)保費(fèi)用也是此類(lèi)公司獲得收益的重要來(lái)源。一旦發(fā)生擔(dān)保公司并未對(duì)借款進(jìn)行歸還的現(xiàn)象，小型的融資擔(dān)保公司將有可能因此發(fā)生倒閉。要想從本質(zhì)上杜絕這一現(xiàn)象的發(fā)生，在對(duì)于企業(yè)開(kāi)展擔(dān)保前，工作人員應(yīng)結(jié)合客戶(hù)實(shí)際情況開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作，并且保證評(píng)級(jí)程序的科學(xué)性、系統(tǒng)性、合理性，從根源上保障評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確程度，為客戶(hù)準(zhǔn)入關(guān)口的確定提供有效的參考。

（四）建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立，并將其應(yīng)用在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中極易發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部位，充分運(yùn)用實(shí)時(shí)監(jiān)控的手段，對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保公司對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并以此為依據(jù)建立更為完善的財(cái)務(wù)指標(biāo)管理體系。在此階段中，通過(guò)運(yùn)用數(shù)字模型法、對(duì)比例分析法以及其他方式完成對(duì)于指標(biāo)體系風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)值的確定。一旦發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)警信號(hào)應(yīng)在第一時(shí)間響起，為風(fēng)險(xiǎn)控制工作的良好開(kāi)展提供有效的參考。