企業(yè)社會責任與企業(yè)創(chuàng)新能力關系研究

劉洋

項目基金：寧夏大學科學研究基金資助，履行企業(yè)社會責任是否能降低企業(yè)融資成本。項目編號：SK18010

摘 要：本文通過研究企業(yè)對于社會責任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間的關系，探討企業(yè)作為創(chuàng)新主體履行其社會責任是如何提升企業(yè)創(chuàng)新能力從而轉(zhuǎn)化為商業(yè)機會與企業(yè)績效，從微觀上激勵企業(yè)創(chuàng)新和引導企業(yè)進行社會責任的履行。本文認為企業(yè)的創(chuàng)新能力不僅體現(xiàn)為創(chuàng)新結果的產(chǎn)出，還應該是企業(yè)對未來技術變革的預見性、對創(chuàng)新資源的有效整合利用能力、對研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個發(fā)展過程。企業(yè)社會責在這整個過程中都起到了良好的促進作用，并形成了良性循環(huán)。

關鍵詞：企業(yè)社會責任;企業(yè)創(chuàng)新能力;企業(yè)績效;企業(yè)競爭力

我國明確提出實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。創(chuàng)新是國家發(fā)展不竭的動力源泉，而企業(yè)是創(chuàng)新的主體，企業(yè)創(chuàng)新是推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要力量，“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的戰(zhàn)略方針，是我國目前根本發(fā)展思路和發(fā)展方向以及著力點。企業(yè)作為創(chuàng)新主體，以技術創(chuàng)新來改進生產(chǎn)工藝、開發(fā)新產(chǎn)品、流程創(chuàng)新或管理創(chuàng)新等形式滿足消費者、股東等利益相關者需求，以此來履行其社會責任。這將有助于提升企業(yè)社會聲譽、提高企業(yè)績效、增強企業(yè)競爭力，有助于推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。在此過程中，企業(yè)對于社會責任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間存在怎么樣的關系是本文的研究重點，這對從微觀上激勵企業(yè)創(chuàng)新和引導企業(yè)進行社會責任的履行都具有一定現(xiàn)實意義。

一、理論基礎與文獻綜述

（一）企業(yè)社會責任

企業(yè)社會責任是指企業(yè)在創(chuàng)造企業(yè)績效、對股東利益負責的同時，還要對員工、對消費者、對社區(qū)和環(huán)境擔負起社會責任，目前人們對企業(yè)社會責任的認識已經(jīng)脫離了僅僅關注社會捐贈、支持慈善事業(yè)的固有認知，而是更加注重生產(chǎn)安全、生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境保護和技術創(chuàng)新等方面的綜合表現(xiàn)。隨著社會媒體公眾對企業(yè)行為關注度的上升，企業(yè)社會責任的概念在我國已經(jīng)被廣泛接受與認可，越來越多的企業(yè)認識到社會責任的重要性，并以自身行動積極踐行。1984年弗里曼指出根據(jù)利益相關方提供資源的稀缺度與可替代性合理配置履責資源，滿足各利益相關者的訴求，將有助于企業(yè)獲得更多的優(yōu)勢資源，從而增強生產(chǎn)要素的流動性，提高企業(yè)效率。

此外，企業(yè)承擔社會責任也可以降低交易成本，拓寬融資渠道，樹立良好的企業(yè)社會形象并利于企業(yè)的擴張和發(fā)展，這不僅符合企業(yè)自身發(fā)展的利益需求，還可以使企業(yè)在產(chǎn)品競爭市場上保持一定競爭力。但也有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對社會責任的履行將會擠占其配置在其他方面的資源，對企業(yè)績效產(chǎn)生負面的影響。

（二）企業(yè)創(chuàng)新能力

創(chuàng)新能力是企業(yè)為開發(fā)滿足市場需求的新產(chǎn)品而產(chǎn)生創(chuàng)新的整體能力的不斷提高（Szeto，2000）。不論創(chuàng)新水平如何，創(chuàng)新能力往往都是依托于技術變革而產(chǎn)生的，即研發(fā)的投入與技術的產(chǎn)出整個過程，具體表現(xiàn)為專利申請量與專利授權量。

在總體水平上，F(xiàn)urman、Porter提供了創(chuàng)新能力與全要素生產(chǎn)率增長相關的證據(jù)。一些學者認為創(chuàng)新能力是指生產(chǎn)能力的提升或其他產(chǎn)品或服務的創(chuàng)新過程。也有些學者認為創(chuàng)新能力指新產(chǎn)品研發(fā)活動以及創(chuàng)新產(chǎn)出。

Forsman （2011）認為，創(chuàng)新不能僅通過研發(fā)投資來衡量，還要考察企業(yè)發(fā)展和優(yōu)化公司的過程。正如一些研究發(fā)現(xiàn)的，企業(yè)的創(chuàng)新能力也體現(xiàn)在學習與追趕的過程中，并不一定與參與正式研發(fā)活動。因此企業(yè)的技術變革水平揭示了企業(yè)的創(chuàng)新能力水平，企業(yè)技術水平的提高也意味著更高的創(chuàng)新能力水平。

Boly， Morel和Camargo（2014）表明，創(chuàng)新能力可以通過包含創(chuàng)新資源、創(chuàng)新活動和創(chuàng)新結果的三個階段的創(chuàng)新過程來描述。此外，大量文獻表明創(chuàng)新能力和其他因素之間的相互關系與企業(yè)采用和預見技術變化的能力有關，企業(yè)有效利用其資源的能力也是企業(yè)創(chuàng)新能力過程中的一個增量因素。

綜合而言，我們可以認為企業(yè)提高技術變革水平的能力是其創(chuàng)新能力的合理表征，具體表現(xiàn)為對未來技術變革的預見性，對創(chuàng)新資源的有效整合利用能力，研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個發(fā)展過程。

（三）企業(yè)社會責任與企業(yè)創(chuàng)新能力

已有大量文獻提出企業(yè)履行對于環(huán)境的社會責任，指出環(huán)境合規(guī)成本對污染行業(yè)的研發(fā)支出具有顯著的積極影響。同樣，McWilliams和Siegel（2000）提供了企業(yè)社會責任與研發(fā)投資正相關的實證證據(jù)。這一發(fā)現(xiàn)也符合波特的觀點（Porter，1991; Porter & vander Linde，1995）。波特等人認為環(huán)境規(guī)制通過提高企業(yè)的創(chuàng)新能力和競爭力，對企業(yè)績效水平具有正向影響。

近些年，Porter和Kramer（2007，2011）主張企業(yè)社會責任可以成為創(chuàng)新和競爭優(yōu)勢的一個強有力的來源，并在共享價值的概念中改進了這些想法。許多學者從各個方面證實企業(yè)履行社會責任可以通過采用科技創(chuàng)新的方式對績效產(chǎn)生積極影響。他們強調(diào)從利益相關者的角度出發(fā)，管理層通過不斷評估企業(yè)與利益相關者以及企業(yè)與環(huán)境之間的關系來實現(xiàn)企業(yè)社會責任的履行，因此他們能夠更好地識別和應對戰(zhàn)略機遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)在利益相關者和環(huán)境方面的責任表現(xiàn)被視為成功創(chuàng)新和獲得競爭優(yōu)勢的關鍵，實施企業(yè)社會責任和制度化的社會創(chuàng)新可以讓企業(yè)在提高企業(yè)社會聲譽和財務績效的同時獲得競爭優(yōu)勢。

Costa等人（2015）通過研究技術出口型企業(yè)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責任與探索性創(chuàng)新之間存在著正相關關系，他們的研究結果表明，企業(yè)社會責任可以用來發(fā)展創(chuàng)新能力，在國際市場上促進效率、降低成本、更好地滿足客戶的需求。但也有不少文獻認為企業(yè)會衡量履行創(chuàng)新責任所帶來的經(jīng)濟后果，確定其具體履責表現(xiàn)。企業(yè)的資源是有限的，企業(yè)會根據(jù)自身的實力情況進行承擔社會責任的選擇。

一般情況下，企業(yè)總是會優(yōu)先考慮將資源和資金投入到生產(chǎn)性的活動之中，當企業(yè)履行社會責任時會使部分資源被擠占，導致該部分資源暫時無法實現(xiàn)經(jīng)營目標，并且創(chuàng)新產(chǎn)出具有不確定性，風險成本過高，但長期來看企業(yè)通過提高研發(fā)投入的效率與效果、增加創(chuàng)新產(chǎn)出，不僅可以實現(xiàn)內(nèi)部資源的調(diào)整和優(yōu)化，而且有助于企業(yè)降低經(jīng)營成本，提高企業(yè)效率。

二、企業(yè)社會責任與企業(yè)創(chuàng)新能力關系分析

由于企業(yè)社會責任的創(chuàng)新行為具有非強制性，同時由于企業(yè)生產(chǎn)要素的稀缺性，企業(yè)會根據(jù)自身的實力情況選擇是否承擔社會責任。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中總是追求利潤的最大化，只有將企業(yè)社會責任有效地轉(zhuǎn)化為企業(yè)績效和企業(yè)競爭優(yōu)勢，才能有效促使企業(yè)社會責任的履行。因此要找到企業(yè)社會責任推動企業(yè)創(chuàng)新能力提升的關鍵點就在于探明企業(yè)社會責任是如何利用創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的。

根據(jù)利益相關者論，企業(yè)通過對社會責任的履行使得企業(yè)與益相關者之間能夠建立更加緊密的聯(lián)系，利于企業(yè)與利益相關者之間共享和交流外部信息，整合優(yōu)勢資源，提高企業(yè)預見技術變化能力和有效利用創(chuàng)新資源能力，激勵企業(yè)的創(chuàng)新投入行為。同時，企業(yè)也能夠通過加強對研發(fā)新產(chǎn)品、改進生產(chǎn)技術等創(chuàng)新行為的宣傳，樹立良好的社會形象，提升利益相關者對企業(yè)的預期，對企業(yè)價值和競爭力產(chǎn)生正面效應，從而可以激勵創(chuàng)新投入的追加，進一步提升企業(yè)創(chuàng)新能力，提升創(chuàng)新產(chǎn)出的效率。企業(yè)最終以創(chuàng)新的產(chǎn)出結果如新產(chǎn)品、新材料、新工藝或其他形式提高產(chǎn)品質(zhì)量、減少污染排放或優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部條件來履行對利益相關者的責任，從而提升企業(yè)績效增強企業(yè)競爭力。由此可見良好的社會責任表現(xiàn)業(yè)也需要技術創(chuàng)新來支撐。

基于上述文獻與理論的分析，本文認為企業(yè)社會責任與企業(yè)創(chuàng)新能力關系大體呈現(xiàn)為三個階段：1.企業(yè)履行社會責任首先增強了企業(yè)對技術變化的預見能力、對創(chuàng)新資源的整合利用能力，從而增加對創(chuàng)新資金的投入，并能夠通過聲譽機制提升消費者等利益相關者的認同、滿意與忠誠度，吸引潛在的消費者與投資者，對企業(yè)價值預期和財務運營績效產(chǎn)生積極影響。2.企業(yè)價值的預期和財務運營績效繼續(xù)激勵企業(yè)增加創(chuàng)新投入，并能夠持續(xù)鞏固企業(yè)對創(chuàng)新資源利用效率，提高創(chuàng)新產(chǎn)出效率，從而提升企業(yè)整體創(chuàng)新能力。3.以創(chuàng)新產(chǎn)物獲得更廣泛的市場關注，繼而加強企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)績效水平，反過來繼續(xù)促進企業(yè)對社會責任的表現(xiàn)，從而增強企業(yè)在技術創(chuàng)新中通過社會責任來建立競爭優(yōu)勢的效率。

結束語：

企業(yè)社會責任在企業(yè)將創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的過程中起到了促進的作用，這種促進作用具有階段性，在前期為企業(yè)創(chuàng)新提供條件與激勵企業(yè)創(chuàng)新行為的績效動機，在中期將企業(yè)創(chuàng)新條件與動機轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出，在后期以創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績效與競爭優(yōu)勢繼續(xù)激勵企業(yè)主動履行社會責任的表現(xiàn)，以此形成企業(yè)社會責任與企業(yè)創(chuàng)新的良性循環(huán)的相互促進作用。

企業(yè)社會責任的履行能夠使企業(yè)在創(chuàng)新能力提升的過程中增加企業(yè)預期，并轉(zhuǎn)化為企業(yè)競爭力的提升，這些創(chuàng)新能力的提升途徑啟動了與研發(fā)相關的活動，以及更大的創(chuàng)新強度。因此，可以將企業(yè)社會責任作為激勵企業(yè)進行創(chuàng)新和增強企業(yè)競爭優(yōu)勢的一個強有力的來源，以此推動和促進創(chuàng)新主體的創(chuàng)新行為。與此同時，創(chuàng)新能力的提升又能加強創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績效與競爭優(yōu)勢繼續(xù)激勵企業(yè)主動履行社會責任的表現(xiàn)，以此來引導與推進企業(yè)社會責任的履行狀況。因此需要通過加快完善企業(yè)社會責任披露機制，與企業(yè)社會責任相關法制建設，重點發(fā)揮好市場作用，降低市場信息不對稱性，積極推進ESG投資理念在中國市場的深化發(fā)展，以市場為導向引導企業(yè)積極履行社會責任，綜合運用企業(yè)社會責任激勵政策與創(chuàng)新的稅收減免、政府補貼政策鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，給予企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造切實優(yōu)惠，減輕企業(yè)創(chuàng)新資金投入的壓力，優(yōu)化企業(yè)資源配置。

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