商業銀行線上開立結算賬戶面臨的問題及對策

梁海鷗 常永亮

2019年底新冠疫情以來，銀行疫情防控任務艱巨，2020年1月26日中國銀保監會下發《關于加強銀行業保險業金融服務配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》（銀保監辦發〔2020〕10號）“要求金融機構適當調整工作計劃，減少人員聚集和客戶集中拜訪，鼓勵積極運用技術手段，在全國范圍特別是疫情較為嚴重的地區，加強線上業務服務，提升服務便捷性和可得性。”

一、企業結算賬戶線上開戶的必要性和可行性

1.新冠疫情催化企業結算賬戶開立業務線上辦理。疫情之前傳統金融機構零售業務線上化轉型趨勢明顯，受疫情影響，企業客戶對線上化模式接受度大大加強，銀行線上化運營能力進一步提升，對公業務線上需求也大大提升，但是企業結算賬戶開立受人行資料審查、賬戶備案等監管因素約束依然需要到銀行網點辦理，銀行也需要經辦人員到場進行核實開戶意愿、開戶證照真實性、系統應用等多項內容，導致線上辦理難以實現，隨著企業不斷強化的線上需求也為銀行通過多途徑、多手段解決線上開立企業結算賬戶提出了新要求。

2.取消企業開戶許可政策出臺為線上辦理提供可能。根據“放管服”改革、優化營商環境、進一步激發市場活力和社會創造力的政策要求，人民銀行下發《關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》（銀發〔2018〕125 號），開啟了取消開戶許可證的試點，企業基本存款賬戶開戶許可證，轉為備案制，2019年2月25日起，在全國范圍內分批次取消企業銀行賬戶許可，2019年7月22日已經實現在全國范圍內取消企業銀行開戶許可證。取消銀行賬戶許可的范圍包括：境內依法設立的企業法人、非法人企業、個體工商戶開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，同時針對企業開立、變更、撤銷基本存款賬戶、臨時存款賬戶（含企業在取消賬戶許可前已開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶的變更和撤銷業務），由核準制變為備案制。核準制改為備案制實現企業開戶效率提高、使用效率提高，由核準制改為備案制的這部分企業具備了線上辦理開戶的基本條線，商業銀行可以通過搭建平臺方式試行線上開戶，以滿足疫情防控和客戶兩方面需求。

3.工商營業執照電子化的成功為線上開戶提供契機。2018以來，市場監督管理部門依據國家有關法律法規，為企業頒發電子營業執照。電子營業執照實現了申請人無需前往登記窗口、無需預約、無需排隊、無需提交紙質申請材料，直接在線提交注冊登記申請，整個辦照過程通過工商管理部門APP在手機上即可完成注冊登記。開立企業銀行結算賬戶依據企業提供的電子營業執照，可以實現在線開戶直接調取執照的電子檔案，為線上開戶提供了可能。

4.線上開戶實現電子檔案歸檔順應無紙化辦公需求。根據《銀行賬戶管理辦法》規定，正常賬戶檔案需要保管10年，越來越多的紙質檔案需要存儲空間、多人員管理、定期整理、定期銷毀等多方面工作，各種事務性工作管理困難、程序繁瑣。實現線上開戶功能后，實現電子歸檔，一方面解決了紙質檔案保管難、查閱難、調取難、監管難的問題;另一方面節省了人力、物力、財力的同時，也可以實現行內、跨行電子檔案數據資源共享。

二、當前開立企業結算賬戶存在的問題

在疫情防控的背景下，當前無論哪種開戶模式既不能最大限度的滿足疫情防控需求，也不能順應線上辦公趨勢，滿足客戶需求。從企業的角度出發，開立銀行結算賬戶主要分為企業準備階段、銀行辦理階段、實現賬戶功能應用階段。當前商業銀行企業開戶流程，需要企業在工商管理部門登記、獲取營業執照后，備案刻章、帶齊相關資料后再到銀行辦理（需要法人、經辦人有效身份證件、營業執照等多種資料），在銀行辦理開戶時，還需要填單、資料復印、法人雙錄、系統辦理等多個環節，如果企業有完善結算賬戶功能的需求，還需要簽約對公網銀、結算卡、承兌等一系列銀行結算產品，才能真正完成企業結算賬戶開立全過程。

在疫情防控背景和線上辦公趨勢下，現行開戶流程存在以下幾個主要問題：一是對于疫情防控來講，銀行網點人員流動性大，企業經辦人員在網點滯留時間過長，不符合疫情防控需求;二是對于企業來講，由于人民銀行、工商管理部門與銀行間信息不共享原因造成的資料審核時間長，造成客戶等待時間長，客戶體驗差;企業經辦人員不了解銀行監管要求與業務辦理流程，誤認為銀行工作效率低下;三是對于商業銀行來講，一個單位賬戶開立工作等同于多倍的簡單業務，銀行經辦人員資料審核、簽約等環節環環相扣，涉及審核資料多、流程繁瑣，對于銀行工作人員要求素質高，工作壓力大，由此導致的倦怠心理會影響服務與營銷效果。

三、探析線上開立企業結算賬戶的流程及其優勢

1.模擬開戶流程如下。①某公司在工商管理部門登記、審核通過，獲取電子營業執照后，根據客戶意愿通過平臺自主選擇開戶銀行;②根據客戶的開戶申請，進入銀行線上開戶界面，通過數據共享，銀行可直接獲取企業證照類信息，同時根據銀行相關監管要求，完善賬戶開戶其它資料信息（例如公司注冊地、經營地、經營范圍、賬單郵寄地址等信息）;③銀行工作人員通過平臺審核法人開戶意愿，根據監管要求盡職調查，進行雙錄;④銀行工作人員審核通過后，企業可獲取結算賬號，可通過平臺直接打印帶防偽標志的賬戶信息，依此辦理稅務登記;⑤完善賬戶功能。根據企業需求，客戶可有選擇性的簽約銀行結算產品，例如：客戶選擇憑借銀行結算卡、網銀等方式辦理結算業務，在完成產品簽約后，客戶可選擇郵寄，通過各商業銀行客戶端人臉識別、驗密等多種技術手段，實現自主激活、綁定賬戶、設置收付限額等一系列工作;如果客戶選擇預留印鑒支付，根據疫情防控需求，只需要在預約時間內到銀行網點預留印鑒、購買支付憑證即可。⑥商業銀行在完成開戶流程后，直接通過數據共享平臺向人行備案，人行接收后，備案成功，依規監管。

2.線上開立企業結算賬戶的主要優勢。①減少人員流動，滿足疫情防控需求，順應行業發展趨勢。企業通過線上開立滿足一般結算需求結算賬戶，全程無需到銀行網點，減少企業和群眾到銀行網點現場辦理的頻次、人數及停留時間，既符合疫情防控工作的需要，又滿足企業辦事需求。②全程電子化登記，實現電子歸檔，推動構建信息資源協同共享機制，以信息聯動提升監督質效。通過平臺企業可以實現全程電子化登記，實現工商注冊、企業開戶、人行備案網絡化，全程無紙化登記。通過規范系統用戶管理，實現電子簽名，建立痕跡追溯機制，通過對電子檔案的歸集、保存、利用、遷移等過程工作管理，確保電子檔案的真實、可信、可靠、完整和可用。③銀行可通過平臺數據，為企業提供多方面服務。通過平臺可將分散在工商、稅務、人行、金融機構等部門的企業信息有效整合，在依法合規、企業授權的前提下，銀行業金融機構可以通過稅務系統查詢企業納稅信息，化解銀企信息不對稱問題，幫助守信企業獲得銀行融資服務。

四、線上開戶面臨的問題及相關建議

1.數據平臺搭建、維護與管理。搭建數據平臺，實現數據共享，需要綜合工商、銀行、人行等系統建立統一的數據交換平臺，通過數據交換平臺實現各異構數據庫之間的數據集成，實現原有各業務系統在數據級集成，保證異構數據庫之間的數據交換與共享。在建立數據交換平臺基礎上，針對各業務系統的技術和體系結構，配置各業務系統的數據交換映射關系，形成各業務系統的應用，平臺建好后，各業務系統應用可以任意擴展，添加新的共享數據。在平臺的設計過程中，為了保證平臺的正常運行，還應該建立統一的安全管理體系，確保業務專網、政務外網、銀行專網、互聯網四類網絡的安全防護，認證授權、安全管理、系統運行監控等安全保障工作順暢運行;建立統一的標準管理體系根據數據標準、文書規范等開展企業結算賬戶線上開立業務建設，確保系統整體運行的依法性、規范性、可操作性。

2.工商管理部門、人行、商業銀行職責劃分與監管。現階段，依企業辦理結算賬戶的全流程來講，工商管理部門負責營業執照的審核、登記和變更;商業銀行負責開戶及后期該賬戶持續的全生命周期管理;人行針對備案類的賬戶負責賬戶備案和賬戶監管。企業結算賬戶實現線上辦理后，雖然能夠有效推進各部門信息互通共享、校驗核對，促進各部門無縫銜接、協同聯動。由于不同政務部門、多領域、多系統全程電子化進程參差不齊，在平臺中可增設賬戶預警功能，例如：人行系統可以設置多頭開戶預警，可以接入反洗錢系統，對賬戶名稱、法人、身份證號、電話等信息提供預警功能，如果發現企業在多家銀行開戶、法人涉及司法查詢、電話涉及多人使用，交易金額及交易對手與經營范圍不符等情況存在系統發出預警，進一步告知銀行進行核實持續，完善盡職調查。

3.電子檔案的真實性及其法律效力。在線上辦理結算賬戶過程中，“申請人拍照上傳的圖片圖像方式存儲的股東、法定代表人簽名的法律效力與紙質簽名原件的法律效力是否等同，需要法律法規予以明確界定，而我國現行法律法規尚未明確電子檔案的法律效力。2014年，國家檔案局成立《檔案法》修訂項目工作組，但短期內難以完成《檔案法》修訂工作。2005年施行的《電子簽名法》雖然不涉及電子檔案的合法性，但是明確規定了數據電文和電子簽名的法律效力。一方面建議適時推動相關法律法規的修訂，明確電子檔案等的法律效力，”為線上辦公提供法治化支撐;另一方面建議平臺使用各方簽訂協議，確保在平臺上提供和使用的數據合法合規，確保數據信息安全。例如：企業簽訂協議確保在工商注冊時提供的數據資料真實準確，且為數據的真實性負責，一旦發生數據造假行為，該賬戶法人或申請人列入失信名單，視情節3至5年禁止辦理類似業務，工商管理部門、人行、商業銀行保證數據合法使用，保證數據信息安全不泄露客戶信息，出現問題依法追究相應機構法律責任。

（作者單位：中國建設銀行股份有限公司承德分行九華山支行? ?承德應用技術職業學院）