我國中小型高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)激勵法律問題研究

符海斌

江蘇路泰律師事務(wù)所，江蘇 無錫 214000

對如今的中小型企業(yè)來說，高新技術(shù)的發(fā)展從很大程度上影響企業(yè)的競爭力和發(fā)展前景，而對這種高新技術(shù)來說，能夠?qū)⑷瞬帕粼谄髽I(yè)才是保證其發(fā)展的重要原因。由于現(xiàn)如今社會對高新人才的稀缺導(dǎo)致企業(yè)想要留住高新技術(shù)人才必須提供相對來說比較好的福利和政策，而為了更好的留住高新人才在企業(yè)內(nèi)部就提出了股權(quán)激勵計(jì)劃。

一、股權(quán)激勵政策

現(xiàn)如今為了更好的留住高新技術(shù)人才，企業(yè)往往用股權(quán)激勵的政策留住高新技術(shù)人才。這種股權(quán)激勵政策是一種對高新技術(shù)人才提供公司的股票或期權(quán)，以此對高新技術(shù)人才達(dá)到獎勵的效果。而高新技術(shù)人才在得到這樣的獎勵后會相應(yīng)的提高對公司的忠誠度，從而就會產(chǎn)生對公司忠誠的想法，愿意留在企業(yè)［1］。通過這樣的方式可以有效的幫助高新技術(shù)人才增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展前景做好工作。當(dāng)今社會中的大多數(shù)企業(yè)都是采用兩權(quán)分離的管理模式對企業(yè)進(jìn)行管理，這種管理模式通過企業(yè)招募專業(yè)的管理人員對公司進(jìn)行管理，而公司在這種專業(yè)人員的管理下必然變得更加井然有序，并且企業(yè)在這樣專業(yè)的管理模式下可以獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)效率。一般中小型企業(yè)普遍都采用這種管理模式，通過這種管理模式可以收獲很多對企業(yè)有利的效益，但是企業(yè)在收獲好處的同時(shí)也會帶來許多弊端。在企業(yè)中通過兩權(quán)分離的管理模式很容易造成一種不好的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是股東會和管理層之間的貧富差距非常大，這種差距若在短時(shí)間之內(nèi)能夠獲得好轉(zhuǎn)也可以說是一種有利的現(xiàn)象，但是若情況出現(xiàn)的時(shí)間長就很有可能導(dǎo)致股東和管理之間的聯(lián)系越來越少，而管理層在這樣的背景下自然就會喪失對企業(yè)管理的積極性和熱情。與此同時(shí)，企業(yè)管理層自身不需要承擔(dān)企業(yè)在后續(xù)發(fā)展中可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的權(quán)益也并不是受到管理層全權(quán)管制，因此在這樣的背景下導(dǎo)致企業(yè)所有者和管理層的矛盾愈發(fā)深刻，從而導(dǎo)致企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展前景受到極大的影響。股權(quán)激勵政策的出現(xiàn)正是為了解決這種矛盾，這種政策的出現(xiàn)從很大程度上改變了以往的薪酬結(jié)構(gòu)。高級管理層不再只是以往的雇傭勞動，而是在企業(yè)的背景中可以獲得一定的地位，從而形成資本與勞動之間的合作。同時(shí)，一旦形成這種良好的配合關(guān)系就會很好的幫助企業(yè)提高發(fā)展的動力和積極性。

二、股權(quán)激勵面對的法律問題與解決方法

（一）及時(shí)辦理工商變更登記

在我國大部分企業(yè)員工對法律的意識可能并沒有達(dá)到非常高的認(rèn)知，因此造成部分員工認(rèn)為在企業(yè)中只需要與公司簽訂相關(guān)的協(xié)議就可以有效的享受到股權(quán)激勵的政策。但是在實(shí)際情況中并不是這樣的，通過我國《公司法》就可以有效的了解到，對于企業(yè)的股權(quán)激勵政策還是需要付出一定的努力才可以有效的享受到股權(quán)激勵的政策［2］。《公司法》上明確規(guī)定對我國企業(yè)采用的都是“登記對抗主義”，對這種主義來說，其中的善意第三人需要進(jìn)行工商登記，并且通過在工商中登記的信息和材料才可以判斷這個人是否能夠被判定為股東，而若沒有及時(shí)進(jìn)行工商登記的工作人員就不能對抗善意第三人。因?yàn)樵谄髽I(yè)中一旦發(fā)生員工離職的現(xiàn)象或者因?yàn)槠渌麄€人原因而產(chǎn)生的糾紛需要由原公司提供這名工作人員為何能夠受到其他股東認(rèn)可而得到相應(yīng)的股權(quán)激勵政策的證據(jù)。若在整個過程中不能獲得這樣的證據(jù)則從很大程度上影響訴訟的進(jìn)度和請求，若在整個過程中能夠高效的獲得這樣的證據(jù)就可以幫助其自身在訴訟中獲得勝訴。企業(yè)員工在訴訟中若缺乏認(rèn)定“股東”的證據(jù)也無法在訴訟中獲得原先約定的股份和股權(quán)，員工在這樣的訴訟中只能獲得企業(yè)原本規(guī)定的分紅權(quán)。這樣的訴訟結(jié)果對一個員工來說非常不利于其自身發(fā)展，若其自身在這樣的訴訟中獲得原本應(yīng)有的股份和股權(quán)可以幫助其后續(xù)發(fā)展獲得一個比較良好的基礎(chǔ)。因此，在企業(yè)中想要幫助員工能夠良好的享受到股權(quán)激勵的政策就應(yīng)及時(shí)辦理工商變更登記，只有通過這樣的辦法才可以有效的對抗政策中的善意第三人，從而提高員工工作的積極性。

（二）由股東做出決定，不得以公司名義實(shí)施

在企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵政策后，股票和期權(quán)應(yīng)屬于員工個人的個人財(cái)產(chǎn)，對公司持有的情況應(yīng)及時(shí)做出改變［3］。在部分特殊情況下，公司可能對這部分的股票和期權(quán)進(jìn)行持有，但是這種持有也應(yīng)通過法律的途徑消除，只有通過這樣的方式才可以有效的將股票和期權(quán)分配到員工身上，從而真正實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵政策。但是對大部分企業(yè)來說，很多員工對這種法律意識的認(rèn)知并不到位，因此很容易對這些內(nèi)容產(chǎn)生模糊的概念。在這種模糊的概念下很有可能無法徹底落實(shí)股權(quán)激勵政策，而公司和股東在這樣的背景下往往形成一種職能重合的情況，誤將兩者之間的職能歸為同一類，從而導(dǎo)致認(rèn)為其都是同一個主體，認(rèn)為權(quán)力相等。但是從真正嚴(yán)格的角度講，這兩者之間的權(quán)力不可能相等，一般來說股票和期權(quán)屬于股東，而一般員工所獲得的股權(quán)激勵政策則應(yīng)與股東達(dá)成一致的看法和態(tài)度后才能獲得真正意義上的股票和期權(quán)。若只是公司單方面認(rèn)為給予股票和期權(quán)，這種股票和期權(quán)的實(shí)際執(zhí)行力往往達(dá)不到真正的執(zhí)行力。

（三）設(shè)置完善的退出機(jī)制

股權(quán)激勵政策設(shè)置的主要目的還是在于能讓原本傳統(tǒng)的資本雇傭轉(zhuǎn)變到如今的資本合作上，通過這樣的轉(zhuǎn)變可以科學(xué)合理的將企業(yè)的利益共享、防控風(fēng)險(xiǎn)等一系列有利于企業(yè)發(fā)展的措施得到更加完善的進(jìn)步，從而增強(qiáng)員工對企業(yè)的歸屬感和責(zé)任感［4］。然而在大部分中小型的企業(yè)中往往因?yàn)楦鞣N原因?qū)е聠T工不得已離開企業(yè)，例如核心技術(shù)的破解、公司技術(shù)與市場脫離等一系列原因。這些原因的發(fā)生最終導(dǎo)致企業(yè)員工無法正常在企業(yè)中進(jìn)行工作，從而不得已進(jìn)行離職。若發(fā)生這種情況應(yīng)設(shè)置一個合理的退出機(jī)制［5］。首先，可以通過制定一套股權(quán)回購條件，通過制定一系列的績效考核制度，最終在員工離職后按照績效進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)格回收。然后確保股東對企業(yè)享有一定的控制權(quán)，通過這種控制權(quán)對于無法達(dá)到設(shè)定目標(biāo)的或者被激勵人離職進(jìn)行一定的回收股票和期權(quán)［6］。通過設(shè)立這些科學(xué)合理的退出機(jī)制才能幫助企業(yè)更好的對公司內(nèi)的股票和期權(quán)有一個良好的控制，從而幫助企業(yè)在后續(xù)能夠得到更加良好的發(fā)展［7］。

三、結(jié)束語

綜上所述，在如今的中小型企業(yè)中對這種高新技術(shù)的人才應(yīng)提供一定的政策，保證其對公司有一定的忠誠值，以及對工作有一定的積極性和責(zé)任感。通過這種股權(quán)激勵的政策可以有效的發(fā)揮員工的積極性和忠誠值，但是對如今股權(quán)激勵政策存在的問題還需要專業(yè)的工作人員不斷發(fā)展和進(jìn)步，只有通過這樣的方式才可以有效的推動企業(yè)的發(fā)展。