取消企業銀行賬戶許可：銀行、企業的利與弊

企業銀行賬戶是企業獲取金融服務的重要前提，對企業經營發展意義重大。2019年為落實國務院“放管服”部署安排，人民銀行總行決定，在全國范圍分批取消企業銀行賬戶許可。6月10日甘肅省實行全面取消企業銀行賬戶許可，境內依法設立的企業法人、非法人企業、個體工商戶在甘肅省內銀行辦理開立、變更、撤銷基本存款賬戶和臨時存款賬戶（含取消許可前的存量基本存款賬戶、臨時存款賬戶的變更和撤銷），由核準制改為備案制，人民銀行不再核發開戶許可證，開戶許可證不再作為企業辦理其他事務的證明文件或依據。開戶銀行按規定完成開戶審核后，無需經過人民銀行核準就可以為符合條件的企業辦理開戶手續。

取消企業銀行開戶許可是為了深入貫徹黨的十九大精神、中央經濟工作會議、第五次全國金融工作會議部署和“放、管、服”改革要求，圍繞“兩個不減、兩個加強”原則，進一步轉變政府職能，簡政放權，優化企業銀行賬戶服務，切實提升銀行結算賬戶服務水平，落實國務院常務會議決定，強化銀行賬戶管理職責，全面提升實體經濟水平，提升企業對銀行賬戶服務的滿意度，支持企業特別是民營企業、小微企業高質量發展。

一、取消企業銀行賬戶許可后的重大變化

取消企業銀行賬戶許可之后，對于央行而言：人民銀行由事前審核轉為事后監管，不再核發開戶許可證，基本存款賬戶編號代替原基本存款賬戶核準號使用。企業基本存款賬戶無需再由人民銀行核準，開戶審核由商業銀行一方承擔。人民銀行賬戶管理工作重心將轉移到事中風險監測和事后賬戶監管上來。取消核準，人民銀行的賬戶核準審批壓力大大減小，不需要再進行核準、只需要在收到商業銀行報備的資料之后，兩個工作日之內進行核查信息便可。

對于商業銀行而言：取消企業銀行開戶許可后，由于企業基本存款賬戶和臨時存款賬戶不需要到人民銀行進行核準，簡化了開戶環節，銀行按規定對企業開戶資料審核無誤，即可為符合條件的企業開立賬戶，重塑企業開戶業務流程，進一步提高企業開戶效率，減少了企業資料在銀行和人民銀行之間的傳遞以及人民銀行許可環節，提高了銀行的辦事效率，方便了企業開立、使用銀行賬戶，及時辦理資金結算，提高了客戶的滿意度。

對于企業而言：以往，企業開立基本存款賬戶流程較長，最短時間需3-4個工作日。企業要先去開戶銀行辦理開戶申請，開戶銀行再提交人民銀行審核，人民銀行審核無誤后核發開戶許可證，并且3個工作日內不得發生支付業務。取消企業銀行賬戶許可后，企業辦理開戶的時間大幅縮減，更方便、簡化、快捷的程序讓企業減少了大量的人力成本和時間成本。企業在資料齊全的前提下，只需要到銀行一次，就能完成開戶業務的辦理。且不再受3個工作日的對外付款時間限制，自開戶之日起即可辦理資金支付業務，資金周轉效率也大幅度提升。而且企業不再有實體開戶許可證的保管問題，避免了許可證的丟失風險。企業開戶時效大大縮短.對于支持企業尤其是民營企業和小微企業發展、服務實體經濟提供了重要支撐。

二、取消企業銀行開戶許可后潛在的風險弊端

銀行方面：從人民銀行角度來講，取消企業銀行開戶許可后，表面上看減輕了人民銀行開戶核準的壓力，減少了“許可證”的成本支出，但實際上增加了事中、事后的監管力度，這使得人民銀行的工作任務更加艱巨繁重。如：事中風險檢測方面，人民銀行支付結算部門要負責制定相關業務管理辦法、應急預案，依托人民幣銀行結算賬戶管理系統對企業基本存款賬戶的唯一性及開戶資料的合規性、完整性進行核查，對企業銀行賬戶開立、變更、撤銷等異常行為進行檢測分析，及時限制或者終止可疑賬戶業務。在事后賬戶監管上，人民銀行會同相關部門推動建立涉企信息共享機制，提升銀行識別客戶身份能力和效率，便利企業辦理銀行賬戶業務，對嚴重違規行為的企業及其法定代表人或單位負責人實施聯合懲戒措施。同時要督促指導銀行防止企業多頭開戶和賬戶數量異常增加，還要會同當地監管部門對轄區內企業銀行賬戶業務進行監督管理，對轄區內賬戶風險承擔直接監管責任。另外，人民銀行還將深化與公安機關部門合作，嚴厲打擊利用銀行賬戶從事洗錢、恐怖融資、偷逃稅款、電信詐騙、地下錢莊、騙取貸款等違法犯罪活動，這都大大增加了人民銀行工作人員的工作量和責任風險。

從商業銀行角度來講，取消企業銀行開戶許可后，為企業開戶所投入的人力物力資本相對增加。一方面，按《通知》要求，相比現行的開戶盡職調查制度，商業銀行開戶時要有兩名以上商業銀行工作人員共同親見企業法定代表人或者單位負責人在開戶申請書和銀行結算賬戶管理協議上簽名確認，并留存面簽的音頻、視頻資料。同時銀行要增加四級賬戶操作員，審核企業證明文件的真實性、完整性、合規性，開戶申請人與開戶證明文件所屬人的一致性，企業開戶意愿的真實性，以及基本存款賬戶的唯一性要求，這些都需要商業銀行自行完成。另一方面，對商業銀行的防范操作風險有了更高的要求。取消核準前，商業銀行審核基本存款賬戶的唯一性，主要靠人民幣銀行結算賬戶管理系統，賬戶的真實合規性靠人民銀行核準審核，風險由人民銀行承擔。取消核準后，地區代碼、存款人類別的正確錄入，是保證基本存款賬戶唯一性的前提，也就是說商業銀行能否正確、合規錄入相關要素，直接影響基本存款賬戶是否唯一性。資料審核上，銀行要全面、獨立承擔企業銀行賬戶合法合規主體責任，對企業銀行賬戶實施全生命周期管理，減少存量賬戶風險，遏制新增賬戶風險。同時，要接受監管部門嚴格的現場檢查和違規處罰，這些都給商業銀行帶來了更大的壓力和挑戰。

總體來看，人民銀行在事中、事后監管上正在加緊完善相關制度，為今后的強監管打好基礎，真正使“放管服”政策落實到位。商業銀行在企業賬戶辦理中，加大了人力投入，增強了審核觀念和風險防范意識，為企業開戶提供了更加高效便捷的服務，切實履行了支持和服務實體經濟發展的實績。

作者簡介：沈立新（1968-），男，漢族，甘肅省武都人，中級經濟師，現任職于中國人民銀行隴南中心支行。研究方向：支付結算環境改善、地方經濟發展。