BPO結算方式研究及兩階段發展建議

魏巍 廖雪怡 羅尹哲

摘 要：BPO作為新型國際結算方式，具備結算替代、融資便利的功能并有望成為區塊鏈與國際結算相結合的過渡載體，是國際結算方式未來的發展方向。在本次新冠疫情的沖擊下，BPO相較于傳統結算方式顯示出了更大的優勢。然而，由于BPO未能得到我國相關人員的足夠重視，導致其在我國推廣進程緩慢。為了解決這一問題，通過簡要介紹BPO，并對其功能進行細分闡述，最后結合BPO在我國應用的現狀，給出具體的兩階段發展建議，期望BPO在我國得到廣泛應用，提高中國在國際結算中的地位，進而加快人民幣國際化的進程。

關鍵詞：BPO;銀行付款責任;國際結算方式;區塊鏈;人民幣國際化

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應鏈中斷，國際市場的不確定性增強，訂單取消、拒付貨款等風險急劇上升，我國的外貿企業面臨著極大的流動性困難。除了采用積極、精準的財政和貨幣政策對外貿企業進行幫扶外，國際結算領域的變革也應當被納入考慮范圍之內。高效率、低風險的BPO結算方式不僅可以應對疫情等緊急情況下需要快速辦理結算手續的情況，還能夠促進貿易融資，一定程度上緩解我國外貿企業的資金流動性危機。

一、BPO的產生背景

在國際貿易中，交貨和付款的先后順序曾是進出口貿易商間的爭執所在：預付貨款，對進口方不利;貨到付款，則出口方承擔的風險大。信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）的產生將商業信用轉化為銀行信用，曾經有效地解決了這個問題。然而隨著社會生產力的提高和國際分工的加深，社會勞動生產率不斷提高，國際市場上的商品開始供大于求，買方在國際市場上的地位逐步提升，國際貿易開始由賣方市場轉化為買方市場。在此背景下，賒銷（Open Account，簡稱O/A）因其便捷和低成本的特點逐漸拉開了與信用證的差距，成為主要的國際貿易結算方式。

為了解決賒銷中賣方收匯風險大而信用證成本高、時效性差的問題，環球同業銀行金融電信協會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，簡稱SWIFT）和國際商會（International Chamber of Commerce，簡稱ICC）共同推出了銀行付款責任（Bank Payment Obligation，簡稱BPO），利用SWIFT全球貿易服務設施平臺（Trade Services Utility，簡稱TSU），實現貿易階段的無紙化和自動化，以適應互聯網時代的大數據服務化需求，有效結合了信用證的安全性和賒銷的便捷性。

二、BPO的工作流程

BPO的業務流程可分為三個階段，分別為基礎信息創建階段、發貨后數據匹配階段和資金劃轉階段。

（一）基礎信息創建階段

第①步：買賣雙方簽訂購銷合同，并在合同中約定使用BPO作為付款條件。

第②步：買賣雙方分別向雙方銀行提出使用BPO作為付款條件的請求，并從貿易合同中提取必要的貿易數據分別提交給雙方銀行。貿易數據通常包括：合同號、貨物品名及數量、約定的付款到期日、付款條件需滿足的數據要求等。

第③步：買方銀行和賣方銀行分別將上述貿易數據及BPO條件提交到貿易服務設施系統（Trade Services Utilities，簡稱TSU）。由TSU平臺中的交易匹配應用平臺（Transaction Matching Application，簡稱TMA）對雙方銀行提交的貿易數據進行匹配。匹配成功后，基礎信息創建成功，且未經BPO所有當事人同意不能修改和撤銷。同時，貿易數據匹配成功的報告由TSU平臺發送到雙方銀行并由雙方銀行通知買方和賣方。

（二）發貨后數據匹配階段

第④步：賣方根據合同安排裝運發貨，并在取得相關單據后將其包含的必要數據提交給賣方銀行。

第⑤步：賣方銀行將賣方提供的數據提交到TSU平臺，由其中的TMA應用平臺自動審核與最初成功創建的基礎信息的匹配性。

第⑥步：TMA應用平臺自動審核已裝運貿易數據的匹配性后，向雙方銀行發送貿易數據匹配報告，并由雙方銀行通知買方和賣方。如果匹配成功，則付款條件被滿足，買方銀行需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。如果匹配失敗，買方銀行將聯系賣方確認接受不符點或是拒絕接受。接收不符點被視為匹配成功，買方仍需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。拒絕接收不符點則意味著BPO條件下買方銀行的付款保證失效，買賣雙方只能根按照最初合同的約定解決貨款的支付問題。

（三）資金劃轉階段

第⑦步：賣方將相關單證直接寄送給買方，供買方憑此辦理清關手續和提取貨物。

第⑧步：買方銀行在BPO條件中約定的付款日期向賣方銀行付款。賣方銀行收到款項后將款項貸記到賣方賬戶。至此，BPO業務結算完成，交易結束。

三、BPO的功能

（一）結算替代功能

BPO因同時具備信用證與賒銷的優勢，能一定程度上起到結算替代作用，彌補上述兩種結算方式的不足，增強我國在國際貿易市場中的競爭力，推動我國各類貿易業務發展。

1.替代賒銷——降低交易中的風險。在賒銷結算方式下，買賣雙方簽訂購銷協議后，直接讓買方取得貨物的所有權，并等待買方在約定日期付款或以分期付款的形式逐步付清貨款。賒銷建立在買賣雙方的信用之上，屬于商業信用的一種，容易受到買方資金狀況的影響，支付拖延甚至遭到拒付的情況頻繁發生，使賣方企業可能因應收賬款長期占用大量資金而引起現金流短缺、營業周期被迫延長，影響企業正常生產經營。而BPO結算與賒銷相比，能夠大幅度減少交易中的風險，對賒銷起到替代作用。

從以上分析可知，盡管BPO這種國際結算新渠道仍不完善，但同時具有信用證和賒銷的優勢，十分值得我國銀行和企業大力拓展。目前，由于BPO在我國國際結算領域的使用仍然較少，相關行業人員對BPO知之甚少，并沒有得到銀行和企業的足夠重視，距離大規模應用還有很長距離。為了推動BPO在我國的穩步發展，本文提出“兩階段發展建議”，建議分階段循序漸進地著手促進BPO業務的廣泛開展。

（一）第一階段：強化BPO結算功能

由于BPO出現的時間不長，其作為結算工具仍然沒有得到廣泛使用，因此第一階段應當重視強化BPO的結算功能。首先，各大銀行相關部門應當主動學習和研究BPO的原理及業務流程，向業內其他BPO業務成熟的銀行學習先進經驗，加快開展相關配套設施的建設，完善自身金融服務平臺與國際統一平臺的銜接，并主動向企業宣傳推廣BPO，鼓勵一批資信良好的企業優先試點開展BPO作為國際結算工具的應用。其次，中國人民銀行和銀行業監督管理委員會應當在國際規則URBPO的基礎上盡快出臺符合中國發展情況的行業規則，并同步推進相關法律法規的建設，用以解決BPO項下出現的爭議和糾紛。再者，為了進一步減小BPO結算中的欺詐風險，我國銀行業協會可以與海關、航運公司合作建立起一個信息共享平臺，可以使銀行根據賣方提供的相關單證查詢并驗證貿易數據的真實性，減少通過制作假證、上傳虛假貿易數據進行欺詐的可能性，更大程度上保護買方和買方銀行的利益。

（二）第二階段：拓展BPO其他功能

在BPO的結算功能得到強化后，銀行和企業對BPO的了解進一步加深，并且行業協會和政府部門的參與和配合解決了BPO發展初期出現的部分問題，因此第二階段應更加重視BPO其他功能的拓展。首先，銀行應當在嚴格把控風險的情況下利用BPO開發出更多貿易金融服務產品，完善BPO的融資便利功能，這樣不僅可以增加銀行在供應鏈融資業務上獲得的利潤，同時也能夠為供應鏈中的企業提供更多融資機會，對改善社會融資環境、解決中小企業融資難的問題做出貢獻。憑借融資方面的優勢，BPO必然能夠吸引更多企業使用。其次，國家應加強對精通國際結算和區塊鏈技術兩個領域的人才培養，加快BPO業務與區塊鏈技術的有機結合，并利用區塊鏈技術對國際結算業務做出創新。通過區塊鏈技術提升交易的可追溯性，為銀行和企業提供潛在客戶的信用數據，并進一步實現結算流程自動化和數字貨幣的應用，嘗試建立信息、價值、實物同時轉移的自動化國際貿易系統。

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應鏈中斷，國際市場的不確定性增強，訂單取消、拒付貨款等風險急劇上升，我國的外貿企業面臨著極大的流動性困難。除了采用精準積極的財政和貨幣政策對外貿企業進行幫扶外，國際結算領域的變革也應當被納入考慮范圍之內。高效率、低風險的BPO結算方式不僅可以應對疫情等緊急情況下需要快速辦理結算手續的情況，還能夠促進貿易融資，一定程度上緩解我國外貿企業的流動性危機。

2020年4月7日，中國銀行發布《中國銀行人民幣國際化白皮書（2019）》，該報告顯示，2019年境外使用人民幣結算比例接近歷史最好水平，人民幣國際地位進一步升高。疫情發生以來，我國政府的積極應對、主動出擊，使得中國率先走出疫情困境，疫情這一關鍵節點將進一步加快人民幣國際化進程。BPO作為區塊鏈技術與國際結算領域結合的天然過渡載體，更應當發揮其助推作用，提高中國在國際結算中的地位，協助人民幣國際化的推進。

參考文獻：

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