業(yè)財(cái)深度融合下的高效財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)搭建

摘 要：財(cái)務(wù)共享作為目前企業(yè)壓縮成本、改善管理流程、提高服務(wù)水平中成效較為卓著的一種管理體系，得到了財(cái)政部的認(rèn)可，并在政策層面得到積極推動(dòng)。本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)是由信息技術(shù)所推動(dòng)通過(guò)大數(shù)據(jù)和移動(dòng)互聯(lián)等技術(shù)掌握大量的內(nèi)外部信息，為集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理決策提供數(shù)據(jù)支持的新型管理模式。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)共享;業(yè)財(cái)融合;信息化

一、業(yè)財(cái)融合背景下的財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)背景

（一）財(cái)務(wù)共享中心的歷史演變

勞動(dòng)分工的思想在19世紀(jì)后期隨著工業(yè)革命的進(jìn)行得到了發(fā)展，以亞當(dāng)·斯密為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為專(zhuān)業(yè)化分工能從兩個(gè)方面加快社會(huì)財(cái)富增殖：一是專(zhuān)業(yè)化的工作提升了產(chǎn)品質(zhì)量;二是生產(chǎn)流程的優(yōu)化，提高了工作效率，從而降低經(jīng)營(yíng)成本。

將專(zhuān)業(yè)化思想引入財(cái)務(wù)工作中，這就是財(cái)務(wù)共享最基本的概念。其以提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量、提升業(yè)務(wù)處理效率、實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置為目標(biāo)，將處理趨同、頻率較高的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行集中和優(yōu)化，支撐財(cái)務(wù)由信息反映型向決策支持型轉(zhuǎn)變，幫助企業(yè)從戰(zhàn)略、價(jià)值、質(zhì)量、管控四個(gè)角度，全面提升管理，給企業(yè)帶來(lái)效益。福特公司早于20世紀(jì)80年代就在歐洲設(shè)立了世界上第一個(gè)財(cái)務(wù)共享中心，為分支機(jī)構(gòu)提供共享服務(wù)，這也與福特的“流水線(xiàn)”改革一脈相承。

隨著信息技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算技術(shù)不斷進(jìn)步，智能財(cái)務(wù)的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)引發(fā)廣泛關(guān)注，財(cái)務(wù)共享服務(wù)也有了新的發(fā)展方向。

財(cái)政部財(cái)會(huì)[2013]20號(hào)文《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》就指出，“分公司、子公司數(shù)量多、分布廣的大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)探索利用信息技術(shù)促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的集中，逐步建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”。

（二） C公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)背景

C公司作為大型的國(guó)有裝備制造企業(yè)，跨國(guó)央企，公司產(chǎn)品門(mén)類(lèi)和業(yè)務(wù)齊全，品種較多，批量小，部分產(chǎn)品屬于定制化產(chǎn)品，對(duì)公司財(cái)務(wù)成本核算提出了挑戰(zhàn)。隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)不斷深入，財(cái)務(wù)管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的支撐和管控作用顯得越來(lái)越重要。公司原管理模式是基于財(cái)務(wù)核算分工設(shè)立的，一方面大部分的財(cái)務(wù)人員局限于會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)的支持力度有限，另一方面財(cái)務(wù)核算流程難以實(shí)現(xiàn)核算業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，核算的效率與質(zhì)量亟待提升。

公司近幾年來(lái)規(guī)模的不斷擴(kuò)張和分支機(jī)構(gòu)的不斷增加，給企業(yè)集團(tuán)化管控帶來(lái)了更多挑戰(zhàn)。公司國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)共28家，機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)立導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)成本增加、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制及經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制方面不健全分支、財(cái)務(wù)管理水平參差不齊加大了集團(tuán)化管控的難度，因此，公司迫切需要轉(zhuǎn)變分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管控模式，將分散的財(cái)務(wù)核算職能集中到一個(gè)新的半自主的業(yè)務(wù)單元，降低人工成本及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升內(nèi)控水平。

二、建設(shè)業(yè)財(cái)深度融合的高效財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)

（一）頂層設(shè)計(jì)

1. 業(yè)財(cái)深度融合的財(cái)務(wù)共享服務(wù)頂層設(shè)計(jì)

以加強(qiáng)集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)共享、管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，從財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)建設(shè)入手，通過(guò)流程再造、組織變革、系統(tǒng)集成等手段，導(dǎo)入“業(yè)財(cái)融合、管理會(huì)計(jì)”理念，以費(fèi)用控制、資金計(jì)劃、往來(lái)管理為重點(diǎn)，點(diǎn)面結(jié)合，逐步形成“戰(zhàn)略決策支持、業(yè)務(wù)協(xié)同推進(jìn)、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)共享”的財(cái)務(wù)管理格局，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算集約化、財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的財(cái)務(wù)管理新局面。

通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，把易于標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、系統(tǒng)化的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)集中到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心處理，將與財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決策等管理會(huì)計(jì)職責(zé)細(xì)化到公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，構(gòu)建新型的“業(yè)財(cái)融合”型管理會(huì)計(jì)控制體系。

（二）制度和流程標(biāo)準(zhǔn)化

為促進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)，完善管理會(huì)計(jì)報(bào)表體系，形成法定會(huì)計(jì)報(bào)表和管理會(huì)計(jì)報(bào)表并行編報(bào)的報(bào)表體系，2017年C公司財(cái)務(wù)中心組織完成了53項(xiàng)財(cái)務(wù)制度完善與修訂。基于業(yè)財(cái)融合模式，公司通過(guò)優(yōu)化核心業(yè)務(wù)流程、細(xì)化業(yè)務(wù)分類(lèi)、提煉管理需求，充分滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)的信息需求，達(dá)到流程優(yōu)化、降本增效、質(zhì)量提升、控制風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。為推進(jìn)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的搭建，公司在系統(tǒng)上線(xiàn)之初共梳理完成13個(gè)主流程104個(gè)子流程，基本搭建了覆蓋公司所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的流程與框架，為系統(tǒng)實(shí)施奠定了基礎(chǔ)保障。

（三）推動(dòng)業(yè)財(cái)深度融合

針對(duì)公司現(xiàn)有信息化管理系統(tǒng)各管一方、互不協(xié)同的“信息管理孤島”問(wèn)題， 推行多系統(tǒng)集成，消除“信息孤島”。通過(guò)金蝶財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)平臺(tái)同步集成、交互共享，實(shí)現(xiàn)了公司人力資源、物流、研發(fā)、工藝、成本、采購(gòu)、銷(xiāo)售、固定資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的深度融合。

人力資源管理協(xié)同。通過(guò)同步公司人力資源系統(tǒng)員工職務(wù)、職稱(chēng)、層級(jí)等信息，規(guī)范權(quán)限控制;規(guī)范系統(tǒng)授權(quán)、審批管理;規(guī)范經(jīng)辦、審核、審批流程;系統(tǒng)實(shí)時(shí)記錄審核審批過(guò)程，明確經(jīng)辦人員責(zé)任。通過(guò)同步人力資源系統(tǒng)員工層級(jí)等信息，自動(dòng)生成員工差旅費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，確保實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一致性、準(zhǔn)確性。薪酬通過(guò)同步各單位獎(jiǎng)金和扣款信息，通過(guò)銀企互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)核算實(shí)時(shí)工資發(fā)放管理。

物流管理融合。公司物流管理以條碼、移動(dòng)化作業(yè)、實(shí)時(shí)過(guò)程管理等為手段，支撐公司高速發(fā)展的物流業(yè)務(wù)體系。公司庫(kù)房與供應(yīng)商、分子公司、事業(yè)部數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，庫(kù)房出庫(kù)推出供應(yīng)商、分子公司、事業(yè)部入庫(kù)，實(shí)現(xiàn)批量處理，數(shù)據(jù)同步。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)同步物流系統(tǒng)相關(guān)出入庫(kù)信息，關(guān)聯(lián)相關(guān)訂單、合同等，對(duì)采購(gòu)、存貨流轉(zhuǎn)及財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證了公司物資和財(cái)產(chǎn)安全完整。實(shí)時(shí)盤(pán)點(diǎn)核算庫(kù)存，快速物料庫(kù)齡分析，為有效降低存貨和實(shí)現(xiàn)“零庫(kù)存”提供支持。

項(xiàng)目研發(fā)融合。基于項(xiàng)目進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，從源頭實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目、臺(tái)車(chē)成本分離。通過(guò)確定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、圖紙等產(chǎn)品、材料的技術(shù)參數(shù)和型號(hào)，輸出BOM清單，為采購(gòu)和工藝分析提供數(shù)據(jù)輸入。設(shè)計(jì)過(guò)程通過(guò)篩選既有庫(kù)存信息，通過(guò)設(shè)計(jì)有效降低庫(kù)存和產(chǎn)品成本。

工藝管理融合。生成“工藝BOM”與“制造BOM”。通過(guò)實(shí)現(xiàn)工藝流程劃分、工藝定額控制、工序物料分配，實(shí)現(xiàn)材料、人工定額管控;為采購(gòu)管理提供數(shù)據(jù)輸入;為生產(chǎn)排程提供數(shù)據(jù)支撐;為作業(yè)成本和臺(tái)位成本管理提供支持。

生產(chǎn)管理融合。在生產(chǎn)排程、過(guò)程制造、過(guò)程質(zhì)量管理等過(guò)程中，結(jié)合“云平臺(tái)”的移動(dòng)開(kāi)工、自動(dòng)報(bào)工、完工、報(bào)故障、交接等功能，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程移動(dòng)化。實(shí)現(xiàn)作業(yè)成本多級(jí)次核算，實(shí)時(shí)在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)。精確統(tǒng)計(jì)員工工時(shí)，為薪酬計(jì)算和標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)優(yōu)化提供數(shù)據(jù)支撐。

ERP系統(tǒng)融合。ERP系統(tǒng)通過(guò)采購(gòu)訂單同步至供應(yīng)商門(mén)戶(hù)，實(shí)現(xiàn)了公司的采購(gòu)訂單、合同、供應(yīng)商供貨、物流部質(zhì)檢入庫(kù)形成的入庫(kù)單、應(yīng)付發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)賬單、資金排程及支付結(jié)算等系統(tǒng)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)共享。規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、出差申請(qǐng)單、應(yīng)付報(bào)賬單等業(yè)務(wù)單據(jù)和使用規(guī)則。自動(dòng)對(duì)單據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)批量進(jìn)行核對(duì)與校驗(yàn)，確保財(cái)務(wù)報(bào)賬單據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。

銷(xiāo)售管理融合。訂單在產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品后，實(shí)現(xiàn)開(kāi)票、記賬與銷(xiāo)售聯(lián)動(dòng)管理，督促、配合營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)及時(shí)開(kāi)展銷(xiāo)售回款工作，回款信息關(guān)聯(lián)應(yīng)收賬款，并反饋銷(xiāo)售部門(mén)，完善交互訂單往來(lái)數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)訂單全周期管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)深度融合。

資本性支出管理融合。業(yè)務(wù)部門(mén)在基建采購(gòu)?fù)瑫r(shí)，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片，通過(guò)設(shè)備及基建管理系統(tǒng)關(guān)聯(lián)生成固定資產(chǎn)基礎(chǔ)信息，以固資編碼作為唯一識(shí)別依據(jù)，系統(tǒng)提示報(bào)賬轉(zhuǎn)固，建立資本性資產(chǎn)管理報(bào)表和臺(tái)賬。無(wú)形資產(chǎn)管理嵌入系統(tǒng)進(jìn)行卡片管理和自動(dòng)核算。財(cái)務(wù)部門(mén)同步信息進(jìn)行核算，實(shí)現(xiàn)對(duì)資本性項(xiàng)目進(jìn)行全生命周期的管理。

（四）搭建管理會(huì)計(jì)信息化風(fēng)險(xiǎn)管控體系

公司在管理會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程中注重過(guò)程控制，通過(guò)費(fèi)用審批、權(quán)限控制、資金管理、標(biāo)準(zhǔn)控制等多種途徑搭建風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)，覆蓋涉及與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)，推動(dòng)力公司內(nèi)部控制升級(jí)優(yōu)化。

面向業(yè)務(wù)前端，風(fēng)險(xiǎn)管控前移。共享平臺(tái)為業(yè)務(wù)部門(mén)有效利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)了多個(gè)面向業(yè)務(wù)部門(mén)的系統(tǒng)模塊，如面向全公司的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行查詢(xún)、合同執(zhí)行情況系統(tǒng)查詢(xún)、合同掃描影像實(shí)時(shí)調(diào)閱，面向采購(gòu)部門(mén)的合同價(jià)格核對(duì)、供應(yīng)商門(mén)戶(hù)管理、應(yīng)付款支付情況查詢(xún);面向營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的應(yīng)收款管理、合同管理、發(fā)出商品管理等。一方面規(guī)范了業(yè)務(wù)前端操作，提升工作效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面加強(qiáng)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)，財(cái)務(wù)直接參與業(yè)務(wù)活動(dòng)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作、提示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使得公司風(fēng)險(xiǎn)管控整體前移，推動(dòng)業(yè)務(wù)效率的提升。

集中支付、統(tǒng)籌安排。公司總部及各分支機(jī)構(gòu)所有支付都必須通過(guò)“財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”審核、處理，規(guī)范了預(yù)付款，杜絕了超付款，而且“財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”還對(duì)資金流出用途、目的和依據(jù)實(shí)施過(guò)程監(jiān)管和控制，解決了分散經(jīng)營(yíng)模式下資金集中管理的難題，大大提升了集團(tuán)總部資金管控的能力。同時(shí)資金計(jì)劃的分級(jí)審批、分批下達(dá)、超額審批等管控方式統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)了資金支付的計(jì)劃性，將有限的資金用在刀刃上，提高了資金利用率，最大限度的發(fā)揮了“現(xiàn)金”為王的重要作用。銀行賬戶(hù)基本都實(shí)現(xiàn)銀企直連支付功能，提高付款效率，U盾由公司統(tǒng)一管理，資金支付有效集中。各級(jí)單位提交的支付申請(qǐng)由內(nèi)部進(jìn)行一審，“財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”審批完畢后由公司本部集中支付，不僅加強(qiáng)了對(duì)資金支付金額、用途等的監(jiān)管，同時(shí)也規(guī)避了金融風(fēng)險(xiǎn)。

（五）多維度績(jī)效管理

借助目視化績(jī)效管理模式，運(yùn)用信息技術(shù)，對(duì)共享數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)取數(shù)，從員工單據(jù)填報(bào)、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審單耗時(shí)、單據(jù)質(zhì)量、財(cái)務(wù)共享審單效率和質(zhì)量等方面，對(duì)公司共享服務(wù)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)共享過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)資源進(jìn)行合理控制輸出與調(diào)度分配。

三、業(yè)財(cái)深度融合的財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)施效果

（一）深入業(yè)財(cái)融合和支持戰(zhàn)略?xún)?yōu)化

“財(cái)務(wù)共享”平臺(tái)的運(yùn)用，使大量財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)更加多元、精細(xì)，財(cái)務(wù)中心成為公司的經(jīng)濟(jì)信息中心，公司的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)通過(guò)分析和輸出重要財(cái)務(wù)信息，在兩金壓控、強(qiáng)化預(yù)算引領(lǐng)、投資并購(gòu)、成本費(fèi)用管控、資金管理等方面已經(jīng)取得顯著成效，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，為公司“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)保駕護(hù)航。

（二）降低運(yùn)營(yíng)成本

精細(xì)業(yè)務(wù)流程，使財(cái)務(wù)管控更加標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化，財(cái)務(wù)核算更加簡(jiǎn)潔高效。通過(guò)優(yōu)化財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)，精簡(jiǎn)日常核算人員，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，降低運(yùn)營(yíng)成本。財(cái)務(wù)共享全面實(shí)施后，實(shí)施財(cái)務(wù)共享后，公司財(cái)務(wù)人員編制需求較共享前減少29人，實(shí)現(xiàn)了公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組織職能和管理會(huì)計(jì)職能的明確劃分及人員結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置。未來(lái)隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，及財(cái)務(wù)共享相關(guān)信息系統(tǒng)功能的不斷完善，以及財(cái)務(wù)共享核算會(huì)計(jì)工作熟練程度的提升，因共享模式帶來(lái)的在重復(fù)業(yè)務(wù)配備上的資源節(jié)約效益將會(huì)更加顯著。

（三）提升管理效率，實(shí)現(xiàn)精益管理

優(yōu)化審批流程，財(cái)務(wù)延伸至業(yè)務(wù)前端，做好基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息部署，規(guī)范核算單元，制定業(yè)務(wù)報(bào)賬、資料、財(cái)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)電子審批、移動(dòng)審批、銀企互聯(lián)、自動(dòng)快速結(jié)算，自動(dòng)生成憑證、臺(tái)賬、報(bào)表;統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)分子公司? 采用標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程，提升管理效率

通過(guò)業(yè)務(wù)分類(lèi)、單據(jù)設(shè)計(jì)、流程安排，實(shí)行多維度預(yù)算管控、票據(jù)和合同電子影像化管理、操作信息詳細(xì)記錄，有效保證了業(yè)務(wù)的真實(shí)性和可追溯性。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制加強(qiáng)

統(tǒng)一審批流程、核算系統(tǒng)、管理標(biāo)準(zhǔn)與制度，實(shí)行單據(jù)隨機(jī)安排，風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控。從業(yè)務(wù)源頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，如員工同一時(shí)段，從系統(tǒng)上進(jìn)行控制，不能填寫(xiě)兩張出差報(bào)銷(xiāo)單;質(zhì)保金、預(yù)付款從業(yè)務(wù)源頭控制，防止超付、重付、錯(cuò)付風(fēng)險(xiǎn)。

建立業(yè)務(wù)、政策、稅收知識(shí)庫(kù)，提供專(zhuān)業(yè)管理意見(jiàn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);實(shí)時(shí)掌控子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，重點(diǎn)管控特殊業(yè)務(wù)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值提升

建立的資金集中賬戶(hù)和資金池管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了資金集中管理，日清日結(jié);逐步開(kāi)展向成員企業(yè)放款和資金歸集業(yè)務(wù)，解決分子企業(yè)資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，提升公司存量資金效益。

完善資金計(jì)劃系統(tǒng)，每月系統(tǒng)按結(jié)算單據(jù)和應(yīng)付賬款自動(dòng)生成資金計(jì)劃，通過(guò)統(tǒng)籌安排資金計(jì)劃，高效排程，按額度設(shè)置權(quán)限審批支付，充分利用資金使用效率。實(shí)現(xiàn)通過(guò)銷(xiāo)售訂單編號(hào)，聯(lián)查該訂單全部采購(gòu)原始單據(jù)、合同、付款結(jié)算情況，訂單項(xiàng)目分析高效可靠。

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作者簡(jiǎn)介：蔡萬(wàn)霖（1996-），男，漢，碩士在讀，財(cái)務(wù)管理與資本運(yùn)營(yíng)，杭州電子科技大學(xué)。