兼職外部董事如何履行好職責(zé)

張士安

國(guó)家歷來(lái)高度重視事業(yè)單位所辦企業(yè)管理工作，要求事業(yè)單位強(qiáng)化對(duì)所辦企業(yè)的管理責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)所辦企業(yè)監(jiān)管，切實(shí)履行《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》規(guī)定的出資人職責(zé)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。為此，事業(yè)單位對(duì)所辦企業(yè)積極按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行公司制改革，引入以董事會(huì)為核心的公司法人治理結(jié)構(gòu)，向所辦企業(yè)委派兼職的外部董事，代表單位履行出資人職責(zé)，參與企業(yè)決策和監(jiān)督，維護(hù)股東利益和國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益。

一、充分認(rèn)識(shí)選派外部董事對(duì)加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管的重要性

改進(jìn)和完善外部董事制度，推進(jìn)企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，是新時(shí)代加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、不斷深化國(guó)有企業(yè)改革的創(chuàng)新舉措。出資人機(jī)構(gòu)向企業(yè)選派外部董事，加大外部董事數(shù)量和比例，更好地發(fā)揮外部董事作用，已成為完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的必然要求。

（一）選派外部董事是適應(yīng)國(guó)企監(jiān)管體制改革的迫切需要

積極推進(jìn)企業(yè)外部董事占多數(shù)，是近年來(lái)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行董事會(huì)改革的重要舉措，也是國(guó)際上企業(yè)治理的通行做法。2015年印發(fā)的《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出，董事會(huì)成員中外部董事應(yīng)占多數(shù)，并落實(shí)一人一票表決制度。2017年印發(fā)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）要求，到2020年，國(guó)有獨(dú)資、全資公司全面建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，國(guó)有控股企業(yè)實(shí)行外部董事派出制度。各事業(yè)單位積極貫徹落實(shí)黨中央和國(guó)務(wù)院的有關(guān)要求，依法“簡(jiǎn)政放權(quán)”，準(zhǔn)確把握出資人職責(zé)定位，明確事業(yè)單位與所辦企業(yè)權(quán)責(zé)邊界，進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)管方式、明確監(jiān)管重點(diǎn)、優(yōu)化監(jiān)管職能，推進(jìn)“管企業(yè)”向“管資本”轉(zhuǎn)變。核心要義是放權(quán)、放開(kāi)、放活和管少、管精、管好。經(jīng)營(yíng)權(quán)雖然下放了，但維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益放不掉，確保國(guó)有資本保值增值的責(zé)任放不掉，對(duì)企業(yè)的監(jiān)管決不能缺位。因此，事業(yè)單位要履行好出資人職責(zé)，迫切需要選派講政治、懂經(jīng)濟(jì)、職業(yè)素質(zhì)高、忠實(shí)履職的外部董事，參與所辦企業(yè)的決策和監(jiān)督，代表出資人在董事會(huì)上發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)所辦企業(yè)監(jiān)管的不錯(cuò)位、不越位、不缺位。

（二）選派外部董事是事業(yè)單位與所辦企業(yè)信息對(duì)稱的根本保證

事業(yè)單位所辦企業(yè)實(shí)行公司制改革后，公司章程在企業(yè)治理中起著基礎(chǔ)性作用，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，事業(yè)單位不得干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，對(duì)所辦企業(yè)的管理應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定行使股東權(quán)利、履行股東義務(wù)。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)。事業(yè)單位通過(guò)向所辦企業(yè)委派股東代表、董事，向股東會(huì)、董事會(huì)表達(dá)出資人的意見(jiàn)，行使股東權(quán)利、參與企業(yè)決策，同時(shí)，外部董事能及時(shí)將股東會(huì)、董事會(huì)的決議、決策等重要事項(xiàng)向事業(yè)單位報(bào)告，讓事業(yè)單位及時(shí)了解所辦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策情況，以便加強(qiáng)監(jiān)控。因此，事業(yè)單位向所辦企業(yè)選派董事，是對(duì)企業(yè)監(jiān)管的重要抓手，充分發(fā)揮選派外部董事的作用，能有效解決事業(yè)單位與所辦企業(yè)信息不對(duì)稱的問(wèn)題，為事業(yè)單位履行出資人職責(zé)發(fā)揮重要作用。

（三）選派外部董事是推動(dòng)企業(yè)建立科學(xué)決策機(jī)制和有效制衡機(jī)制的創(chuàng)新舉措

建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，打破企業(yè)原來(lái)體制下決策層和執(zhí)行層合一的狀況，有利于企業(yè)建立科學(xué)的決策機(jī)制和有效的制衡機(jī)制。近年來(lái)，各級(jí)國(guó)資委大力推進(jìn)國(guó)有企業(yè)外部董事改革，事業(yè)單位也適應(yīng)改革的需要，建立和完善所辦企業(yè)外部董事制度，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，董事會(huì)要嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度，平等而充分地發(fā)表意見(jiàn)，一人一票表決，建立規(guī)范透明的重大事項(xiàng)信息公開(kāi)和對(duì)外披露制度，保障董事會(huì)會(huì)議記錄和提案資料的完整性。建立董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后續(xù)評(píng)估制度，做好與其他治理主體的聯(lián)系溝通。因此，外部董事在規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)決策民主科學(xué)、規(guī)范透明，防范重大風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮著重要作用。

二、充分發(fā)揮外部董事在企業(yè)管理中的職能作用

（一）明晰職責(zé)范圍，依法合規(guī)履職

作為兼職的外部董事，要充分履行職責(zé)，首先要明白董事有什么職責(zé)。董事的職責(zé)就是對(duì)公司的基本義務(wù)和為完成義務(wù)而行使的權(quán)利。《公司法》賦予了董事會(huì)的職權(quán)和董事的義務(wù)，第46條列舉了董事會(huì)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案等11項(xiàng)職權(quán)；第147條規(guī)定了董事的義務(wù)，明確董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)；第148條列舉了8項(xiàng)禁止董事行為的規(guī)定。《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出要加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，明確“董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，要對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)。”同時(shí)，各個(gè)企業(yè)的公司章程及董事會(huì)議事規(guī)則也規(guī)定了董事會(huì)的組成與職權(quán)。

董事熟知董事會(huì)職責(zé)及其運(yùn)行規(guī)則是履行好職責(zé)的前提。在由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的“三會(huì)一層”架構(gòu)下，董事會(huì)要依據(jù)公司法、公司章程及董事會(huì)議事規(guī)則等，進(jìn)行決策并對(duì)決策執(zhí)行情況開(kāi)展監(jiān)督。董事會(huì)議是董事會(huì)最主要的工作方式，也是董事履職的基本平臺(tái)，董事會(huì)承擔(dān)的職責(zé)及工作規(guī)則是董事職責(zé)的范圍和邊界。董事會(huì)無(wú)論是聽(tīng)取匯報(bào)、分析討論、審議決策或提請(qǐng)股東大會(huì)審議重大事項(xiàng)等，都離不開(kāi)董事會(huì)議，所以開(kāi)好董事會(huì)議是董事會(huì)履職最基本的也是首要的工作。為此，作為兼職的外部董事，要盡可能多地投入時(shí)間和精力，履行好外部董事職責(zé)，處理好本職與兼職的關(guān)系；要保證時(shí)間參加董事會(huì)會(huì)議，對(duì)會(huì)議內(nèi)容提前認(rèn)真準(zhǔn)備，深入研究董事會(huì)議題材料，增強(qiáng)發(fā)表意見(jiàn)的針對(duì)性和可操作性，為開(kāi)好董事會(huì)做好準(zhǔn)備。

（二）加強(qiáng)系統(tǒng)學(xué)習(xí)，提升履職能力

兼職外部董事要履行好出資人職責(zé)，必須加強(qiáng)系統(tǒng)學(xué)習(xí)，不斷提高決策水平和履職能力。一要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，將其作為參與董事會(huì)工作的行動(dòng)指南，提高政治素養(yǎng)；二要加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)中央對(duì)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的有關(guān)要求，熟悉掌握國(guó)家有關(guān)企業(yè)管理的法律法規(guī)和政策，進(jìn)一步拓寬視野，提升政策理論水平；三要學(xué)習(xí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，不斷豐富專業(yè)知識(shí)，提升企業(yè)管理水平。

（三）注重調(diào)查研究，提升履職效率

兼職外部董事有自己的本職工作，他不能做到像專職外部董事那樣全身心投入時(shí)間和精力到企業(yè)的管理之中，而其對(duì)所兼職企業(yè)及所處行業(yè)又有足夠的了解。因此，兼職外部董事要履行好董事的職責(zé)，必須充分發(fā)揮調(diào)查研究在推進(jìn)工作中的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性作用。要從董事會(huì)職責(zé)出發(fā)，盡可能投入時(shí)間和精力開(kāi)展調(diào)查研究。圍繞董事會(huì)重大決策、公司年度重點(diǎn)難點(diǎn)工作、行業(yè)熱點(diǎn)問(wèn)題等，到兼職企業(yè)開(kāi)展調(diào)研，加深對(duì)兼職企業(yè)功能作用、企業(yè)文化等方面的認(rèn)知和理解，全面深入了解企業(yè)總體情況、業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的問(wèn)題等；加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)的深入研究和系統(tǒng)思考，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)有關(guān)問(wèn)題和重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的調(diào)查研究，并從市場(chǎng)規(guī)律方面進(jìn)行分析思考，為兼職企業(yè)提供富有價(jià)值的意見(jiàn)建議，幫助和推動(dòng)兼職企業(yè)不斷攻堅(jiān)克難、深化改革、轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（四）堅(jiān)持獨(dú)立性，維護(hù)出資人利益和企業(yè)利益

董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，其關(guān)注的重點(diǎn)不是管理層日常經(jīng)營(yíng)管理的細(xì)節(jié)問(wèn)題，而是大事要事，是董事會(huì)職能要求必須關(guān)注和過(guò)問(wèn)的重大事項(xiàng)。董事會(huì)負(fù)責(zé)確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展方向，履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)，行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。因此，兼職外部董事應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立性，更多地從企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和股東長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化角度去分析思考問(wèn)題，在董事會(huì)上審慎、客觀地發(fā)表意見(jiàn)，體現(xiàn)出資人意志，依法維護(hù)出資人利益、兼職企業(yè)利益和職工合法權(quán)益，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；準(zhǔn)確把握國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)監(jiān)管重點(diǎn)和關(guān)注事項(xiàng)，嚴(yán)格“三重一大”決策風(fēng)險(xiǎn)管控，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)投融資、改制重組、重要資產(chǎn)處置、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面情況和問(wèn)題，切實(shí)履行“誠(chéng)信義務(wù)”和“看管責(zé)任”。

（五）注重溝通交流，不斷提高董事會(huì)決策質(zhì)量和效率

董事會(huì)由來(lái)自于不同行業(yè)（單位）、不同專業(yè)背景和特長(zhǎng)的董事組成，董事在董事會(huì)議上針對(duì)有關(guān)議題，根據(jù)各自所代表的股東意見(jiàn)、自己專業(yè)特長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)偏好等發(fā)表意見(jiàn)和看法，按民主程序進(jìn)行決策，如果不進(jìn)行坦誠(chéng)的溝通交流和充分討論，董事會(huì)的決策質(zhì)量和效率就會(huì)大打折扣。因此，加強(qiáng)溝通并做好交流工作，對(duì)于形成良好的治理環(huán)境，有效發(fā)揮董事會(huì)作用十分重要。兼職外部董事是所在單位和企業(yè)經(jīng)理層溝通的橋梁，在董事會(huì)中承擔(dān)著所在單位與企業(yè)之間、股東之間溝通的特殊使命，要善于把所在單位的意見(jiàn)和企業(yè)的發(fā)展相結(jié)合，提出既具有戰(zhàn)略眼光，又切實(shí)可行的建議；要主動(dòng)向所在單位領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)有關(guān)兼職企業(yè)的工作，主動(dòng)把所在單位關(guān)于企業(yè)管理的要求向董事會(huì)議說(shuō)明，主動(dòng)向所在單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)董事會(huì)議的有關(guān)情況和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策情況。同時(shí)，由于董事會(huì)時(shí)間緊、議題多，需要做好會(huì)前溝通以提高董事會(huì)決策的質(zhì)量和效率，對(duì)有些非原則性的問(wèn)題或?qū)?xì)節(jié)情況的了解，可盡量在會(huì)前溝通中消化解決。

（六）廉潔自律，為履職營(yíng)造良好的氛圍

《論語(yǔ)·子路》中，孔子曰：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從。”其意思是說(shuō)：當(dāng)管理者自身端正，作出表率時(shí)，不用下命令，被管理者也會(huì)跟著行動(dòng)起來(lái)；相反，如果管理者自身不端正，而要求被管理者端正，那么，縱然三令五申，被管理者也是不會(huì)服從的。自律是董事誠(chéng)信行為的核心，作為在企業(yè)兼職的外部董事，如果不能做到廉潔自律，就會(huì)給正常履職帶來(lái)不良影響。因此，兼職外部董事應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)廉政規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職規(guī)定，在《公司法》、公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則和股東大會(huì)所授予的權(quán)限范圍內(nèi)活動(dòng)，不在企業(yè)領(lǐng)取薪酬、獎(jiǎng)金、津貼等報(bào)酬，不在企業(yè)獲取股權(quán)和其他額外利益，不在企業(yè)報(bào)銷(xiāo)與履職無(wú)關(guān)的任何費(fèi)用，不利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為企業(yè)或個(gè)人謀取不正當(dāng)利益，不做任何有損出資人利益和企業(yè)職工利益的任何事情，保持廉潔本色，為履行董事職責(zé)營(yíng)造良好的工作氛圍。