大數據時代的稅務規劃與風險管理

摘要：隨著互聯網經濟的發展，大數據逐漸成為現代經濟運行的重要支持和輔助技術。在稅務規劃和其風險管理方面，大數據技術能夠為之提供新的管理方式和風險管控方案，使稅務管理能夠在企業管理中得到較大的改善和優化。但是同時需要注意的是，大數據時代企業稅務管理也帶來了一定的風險和挑戰，企業在稅務管理方面必須對大數據技術進行詳細的分析和研究，以確保大數據技術能夠為稅務管理帶來好處和收益。本文就將對大數據時代的稅務規劃與風險管理進行分析和研究，希望能夠幫助到相關行業的發展需要。

關鍵詞：大數據時代；稅務規劃；風險管理

引言

企業的稅務規劃對于企業的經營有著重要的價值和意義，相比于傳統的稅務規劃，大數據技術具有一定的發展價值和優勢。大數據技術能夠對企業內部的稅務數據進行統籌合并，同時通過對同行業稅務情況的掌握，能夠合理優化企業內部的稅務管理，減少企業的稅務支出，另外，在稅務規劃的過程中，仍需要對相關的法律法規以及技術漏洞進行防范和考慮，合理管控企業的稅務管理風險，促使企業經營綜合效益的提升。

一、大數據技術在企業稅務規劃中的發展必要性分析

大數據技術是目前管理評估方面的重要參考技術。伴隨著網絡產生的海量數據，經過搜集和處理，能夠為企業的決策者提供相對穩定、合理的結論。在稅務規劃中，合理避稅對于企業的發展具有重要的經濟價值，對此企業需要利用合理的技術，實現稅務規劃的合理管控。目前企業在稅務規劃方面發展大數據技術，有以下幾點理由。

1.經濟發展增加了稅務管理的復雜程度和風險，大數據技術為相關業務的有效管理提供了契機。隨著經濟發展，企業競爭在市場中愈發激烈。企業的運作模式開始向集團化、信息化的方向轉變。且政府稅務部門和企業已經基本實現了網絡上的信息共享，隨著納稅單位和個體的不斷增加，政府也需要一套有效解決稅務管理問題的辦法。企業發展相關的管理技術，是迎合市場和政府的客觀需要，同時能夠移動程度增強自身的競爭實力。

2.大數據技術在稅務規劃方面更具優勢。隨著信息化技術的發展，現實生活中更多的信息被反映到虛擬網絡中，通過大數據技術能夠對其中的有效信息價值進行充分的挖掘和分析，促使相關業務的決策和管理更加合理，實現數據應用的智能化發展。在稅務規劃方面，傳統的規劃方式容易發生稅務信息不對等的情況，或者人為因素的干擾。而大數據技術則可以更為有效地提供稅務規劃方面的建議。

3.大數據技術是現代稅務征收管理體系的發展方向。隨著經濟規模和復雜程度的不斷擴大，傳統的稅務管理方案已經無法有效地適應現代社會發展的需要。隨著信息技術的進步，通過數據分析實現社會事務的智能化管理，已經成為現代社會經營和發展的趨勢。對此在稅務規劃方面，通過大數據技術實現稅務征管的管理，也是提升稅務管理效率的必然發展趨勢，企業在其中需要明晰稅務規劃的發展方向。

二、在大數據時代企業發展面臨的管理風險

第一，數據的整合統籌不完善。盡管大數據技術已經獲得了足夠的應用和發展，但是在稅務規劃實際的使用過程中，仍然面臨著數據收集不全面的困境。數據收集不完整，就會導致智能化分析的不確定性，給相關技術的實際使用帶來挑戰。

第二，企業的稅務規劃管理人員缺乏對大數據技術的認識和掌握。現代社會信息的技術普及發展迅猛，一些稅務規劃人員在這個過程中，沒有重視對新技術的學習和掌握。導致大數據技術分析工作無法有效的開展，在實際的分析操作過程中，可能出現數據管理方面問題。

第三，大數據技術下的稅務規劃管理缺乏有效的輿情監督和輿情控制方案。隨著網絡信息化的發展，大量的信息能夠在網絡上迅速地被察覺和傳播。在稅務征管方面，尚沒有形成完整的監督和輿情管控體系，一旦出現稅務方面的新聞事件，相關企業和部門無法對輿情進行有效的管控。

三、在大數據時代應該進行的稅務規劃和風險管理的一些措施

大數據時代稅務征收部門應該采取嚴密細致的管理理念和方案，對稅收事物進行合理的征收管理，以提升稅務征收的效果，降低稅務征收過程中的隱患和風險，實現稅務管理的現代化改進和完善。

第一，采用大數據思維進行稅務規劃管理，促進信息收集方式和路徑的完善。隨著大數據技術的發展，大量的企業對大數據思維和大數據的管理方式愈發地關注。任何技術的應用都需要管理者首先在理念上對相關的技術進行研究和了解，以促進新技術能夠發揮出其特定的優勢，使企業的管理效率和質量得到有效提升。在大數據技術應用于稅務規劃的過程中，管理者必須首先樹立大數據的思維模式，才能保證技術實踐的順利進行，促使大數據技術能夠為稅務規劃發揮巨大作用。隨著大數據技術的發展，收集數據的全面性也成為相關技術發展的重點，一方面多元的信息收集途徑，代表相關領域的大數據技術已經相當成熟，分析出的參考決策更具科學性和可信度。全面的數據收集對于智能化算法的訓練也有著一定的幫助，能夠使相關的智能算法得到糾正和成長，促使大數據技術在稅務規劃行業中進一步發展和改進。對此企業的相關技術開發者，應該盡量想辦法拓寬數據的收集渠道和方式，促使分析技術的發展和完善。

第二，樹立大數據稅務規劃和風險管理的理念。在互聯網發展時代，大數據技術能夠幫助企業或者稅務部門更有效地收集信息，并提供更全面的決策和建議，對此相關部門應該在稅務管理中樹立大數據管控理念。具體的做法：相關部門必須對大數據技術進行實踐應用并不斷完善和改革，使大數據技術為稅務規劃服務。此外相關部門的管理人員應該對大數據技術保持一定的研究和理解，促使大數據管理理念能夠在管理內部得到宣傳和完善。最后，在大數據管理的過程中，樹立精益求精的理念，保持對大數據新技術成果的關注，實現相關技術的不斷發展和完善。

第三，通過大數據技術建立新的稅務規劃模式。大數據技術將會深遠地影響稅務規劃部門的業態發展，對此相關的管理人員應該對其發展模式造作探索和規劃。例如在稅務征收方面，利用大數據技術實現對征收過程的管理和分析，提升稅務征收的效率和質量，此外可以利用大數據技術建立更為完備的審計體系，促進對稅務規劃監督工作的發展。

第四，通過信息平臺實現對稅務規劃數據的有效管理。在信息技術發展的過程中，將用戶信息和管理者信息統一在同一信息平臺下，有助于實現對相關數據的收集和管理。對此相關的部門應該建立統一的稅務規劃管理系統，通過層級式的管理，實現數據的匯總，最終通過大數據分析，實現信息數據的有效處理和分析。在具體的平臺信息風險管控過程中，應該對以下幾方面安全風險問題進行重點關注和研究。首先在數據的安全性和全面性上投入有效的研究和關注，促使信息平臺能夠對自身的信息安全做到有效管理，通過信息平臺整合強化數據的風險管控機制。其次注重對數據安全性的分析。在信息平臺對稅務規劃管理的過程中，通過數據分析識別潛在網絡運營風險，是目前重要的數據風險管控手段。最后可以建立智能化的數據安全識別監測系統，使信息的安全能夠被智能化的診斷和識別，促使相關的安全管理工作提升效率，使信息平臺能夠安全可靠地運行使用。

第五，建立稅務規劃管理的相關管理和監管制度。大數據技術是稅務規劃部門能夠使用的新型的管理和決策技術，在實際的監管層面缺乏必要的風險管控條例和手段，對此相關部門必須制定統一的稅務管理機制，統一稅務管理的風險調控辦法。通過線上和線下兩條路徑，制定跨部門風險公治的管理機制，使稅務規劃管理的風險得到有效的管控。

第六，加強對稅務規劃傳統從業人員的能力和認知培訓。大數據技術對稅務規劃效率和質量發展的作用是巨大的，大數據技術已經成為稅務規劃質量提升的重要發展方向。對此相關的從業人員應該加強對相關技術的理念認知和操作學習，使自身的職業能力能夠符合時代發展的需要。企業、社會、高校等機構，也應該重視相關領域的人才培訓教育工作，制定一定的人才培養計劃和培訓制度，促使相關領域的人才得到補充，促進大數據技術在稅務規劃中的應用和發展。

四、結語

隨著我國經濟規模的不斷擴大，互聯網技術的不斷發展和進步。稅務規劃與風險管理的復雜程度也在不斷提升。同時海量網的網絡信息和數據分析技術也成為相關管理行業發展的重要機遇，對此相關企業、稅務部門應該對大數據技術進行詳細的分析和了解，促使稅務管理業態的長足發展和進步。■

參考文獻：

[1]周潔琪.“金三”大數據下施工企業稅收籌劃及風險管理分析[J].財會學習，2019（15）.

[2]王玉龍.大數據時代我國商業銀行風險管理問題分析[J].現代營銷（下旬刊），2017（11）.

[3]李瑞，司訓練.大數據時代企業涉稅風險管理及防范——以W企業為例[J].當代經濟，2018（24）.

作者簡介：魯艷紅（1981—），女，漢族，河南濮陽人，財務經理，主要從事企業財務工作。