保險在商業銀行操作風險管理中的應用研究

汪雨晨

（武漢理工大學，湖北 武漢 430415）

近年來，隨著我國經濟社會的高速發展，商業銀行也隨之蓬勃發展，取得了不錯的成績，受到人們的廣泛關注。但其在迎來全新發展機遇的同時，也面臨著一系列的挑戰，受內外部環境變化的影響，商業銀行想要長久發展，占據更多的市場份額，其必須加強內部管理工作。其中商業銀行操作風險管理是重要組成部分，必須予以高度重視，不容忽視。商業銀行在經營管理過程中，需要面臨多樣化的市場環境，響應我國銀行體制改革號召，不斷地提升經營水平，跟上國際化步伐，有效規避其中存在的各項風險。這并不是一個簡單的工作，而是涉及多方面內容，具有一定的復雜性，難度較大，商業銀行需要不斷地創新操作風險管理手段，充分發揮保險在商業銀行操作風險管理中的作用，從而促進商業銀行經營管理水平的提升。

一、商業銀行操作風險的相關內容

1.商業銀行操作風險的內涵和特征

商業銀行操作風險指的是商業銀行在進行經營管理的過程中，出現內部失誤，缺乏有效的內部控制工作，出現了人為錯誤，或是整個運行系統失靈等而造成了一定的經濟損失。操作風險涵蓋了商業銀行運營中的絕大部分風險，需要對其進行有效的把控。商業銀行操作風險的特征主要表現在以下幾個方面：一是絕大多數的操作風險，可被商業銀行進行內部控制，除去一些不可以人為意志而改變的自然災害類因素外，其屬于商業銀行內部風險，而傳統的信用風險等則屬于外部風險；二是商業銀行操作風險具有一般純粹性，并不是說其產生的風險便會帶來相應的利益，因為商業銀行無法保證能夠長期地持續性盈利；三是操作風險的種類較多，不太容易被界定，比如說其涵蓋了法律風險、信譽風險、控制風險等[1]。

2.商業銀行操作風險類別

可對商業銀行操作風險進行分類，其目的在于根據風險類別的不同，來實施有效的方式加以管理。如若按照操作風險產生的原因對其進行分類，則可以將其分為以下四種類別。第一類屬于信息技術系統風險。指的是在進行商業銀行經營管理的過程中，由于信息技術系統出現問題而帶來的信息泄漏、不完整的風險，或是商業系統混論，商業銀行運行信息不全面，致使經營出現問題等。第二類是內部控制風險。這部分的風險主要是因為在交易活動中出現數據錯誤，或是在進行客戶賬戶結算工作的時候出現人為失誤，未能有效控制商業銀行的每日運營狀況等。第三類是人員風險。指的是商業銀行員工個人行為給銀行帶來了損傷，或是客戶、股東、監管方之間的關系處理不得當而影響銀行經營。第四類是物質資產風險。指的是第三方行為給銀行帶來了損失，如非法侵占財產、欺詐等[2]。在進行基礎分類后，還可以據此來進行細化，區分時間類型，列出每一項具體的行為。

二、商業銀行操作風險管理中應用保險的必要性

1.充分發揮商業銀行操作風險管理優勢

我國商業銀行的發展和國外先進的商業銀行相比還存在著一定的差異性，而主要差距在于市場風險、信用風險控制等方面。由于國外商業銀行起步較早，其在傳統風險控制方面的經驗豐富，雖然我國也形成了一套風險管控體系，但是仍有所差距。但除了傳統風險之外，對于商業銀行來說，操作風險也會對其經營水平產生影響，但就這部分而言我國商業銀行和國外商業銀行的差距并不算太大。國外已經有了與操作風險相關的保險產品，但是產品系列并不豐富，如若我國商業銀行能夠在這方面多加發展，創新相關產品，制定完善的操作風險保險保障制度，則有利于拉近我國商業銀行與國外先進銀行之間的距離。這將有利于提高商業銀行操作風險管理水平，為其提供更多的解決方案，將保險的應用轉變為我國商業銀行操作風險管理中的優勢[3]。

2.有利于搶占更多的市場份額

國際金融一體化形勢下，商業銀行和保險公司合作已經成為當下主流趨勢，諸多國家已經開始實施此種混合經營模式，這也對我國分業經營的金融行業發展產生了一定的沖擊。在日益開放的社會主義市場經濟體制下，我國商業銀行和保險公司需抓住機會，搶占更多的市場份額。商業銀行和保險公司的合作，需要以共同利益為基礎，實現兩者的優勢互補，朝著雙贏目標前進。保險公司，可利用商業銀行信用度更高的優勢，來通過銀行進行保險產品的銷售，增加客戶的可信度，使之安全。而且相較于保險公司來說，銀行的銷售渠道更加豐富，網點更多，可降低保險公司的成本，增加保險公司產品銷量[4]。另外，在兩者的合作過程中，銀行具有主導地位，其可以通過代理方式來獲取保險公司的保單銷售利潤，并且通過保險公司來提高銀行的影響力，追求綜合效益。商業銀行和保險的合作，不可局限于眼前利益，而是要從長遠角度來看，制定完善的合作機制。

三、現階段保險在商業銀行操作風險管理中應用存在的問題

1.操作風險管理人才缺失，專業性有待提升

保險在商業銀行操作風險管理中應用，并不是一項簡單的工作，其具有較大的難度，需要專業的優秀操作風險管理人才來加以實施，但當前在人才資源方面還有所缺失。由于我國在過去并沒有意識到操作風險管理工作的重要性，以致于忽視了對操作風險管理部門的認知，并未充分發揮此部門的職能作用，未加強對專業風險管理人才的培育，致使當前無法開展高效的銀行操作風險管理工作，落后于國際水平[5]。在商業銀行和保險公司的合作中，大部分情況都是由銀行代收保險費用，停留在最基本的合作中，這對相關人員的要求不高。但商業銀行和保險公司想要尋求長遠的發展，加深彼此之間的合作，則需要基于共同利益開展更為復雜的業務合作形式，這就對相關人員的專業能力提出了更高要求，需要更多優秀的復合型人才，但目前來看較為匱乏。

2.缺乏完善的制度，操作風險管理環境有待改善

目前，大部分商業銀行在操作風險管理工作方面還存在著不足，沒能根據實際情況來制定適宜的管理框架，僅能有效識別和防范部分風險，沒有專門的職能部門和機構來進行管理，未制定完善的風險管理體系，風險管控標準不一致。在風險偏好方面還不夠明確，無健全的風險管理系統來把控實際工作。在面對同一風險的時候，不同的商業銀行在處理方法上有所不同，沒有統一規定，以致于風險管控工作較為隨意，責任主體不清晰，難以開展高效的操作風險控制工作。除此之外，政府、社會對商業銀行的關注度極高，尤其是對其發案情況更是專注，在這種情形下，“發案率”成為各商業銀行管理人員的重要關注指標，為此部分情況下會出現隱瞞性，無法真正了解商業銀行的操作風險狀況，難以作出科學的風險防范決策，帶來嚴重后果[6]。

3.內部監督管理工作不到位，稽核審計部門權威性不足

在我國商業銀行的各行機構中，都會設有稽核審計部門，其目的在于監測商業銀行及其業務開展工作中存在的風險，堅持一切從實際出發原則，如果在進行稽核檢查的過程中，發現有違規現象，將予以相應處理。這對于商業銀行的監管有著較好的效果，但不足之處在于由于稽核審計部門屬于商業銀行中的下屬機構，受銀行領導者的管理，缺乏獨立性，這就直接影響了稽核審計部門的權威性。在這種尷尬境地下，稽核審計部門的監督職能難以在商業銀行中發揮出其應有的作用，難以確保其公正性，無法為商業銀行財務報表真實性提供保障[7]。

4.商業銀行和保險公司的合作存在壁壘和盲點

我國金融行業采取的是分業經營監管模式，銀行、保險等相關法律自成體系，其依賴于政府的職能作用，但隨著全球經濟一體化的發展，我國金融行業想要取得更好的發展，就必須逐步走向市場化。這種形勢下，金融行業內的合作將會更加繁復，不再是簡單的表層業務合作，而是會進行資本合作。基于此，原有的法律體系便難以有效把控銀行和保險公司的深度合作。由于我國商業銀行和保險公司的合作起步較晚，還處于初步發展階段，因此還需要從多方面著手來加以完善，存在一定的盲目性。為有效監督和促進商業銀行和保險公司的合作，金融監管部門必須有科學的部署，加強信息溝通，有完善的監督管理思路。然而，現如今在這方面還存在問題，政策壁壘需被打破。

四、保險在商業銀行操作風險管理中的有效應用

1.制定完善的保險制度

在過去，商業銀行對待操作風險的處理方法，主要是事后處理法，指的是在操作風險出現失誤，造成損失之后用利潤來進行彌補，這并不適用于長遠的發展，無法充分發揮市場的作用，限制了商業銀行的盈利水平，與此同時還會導致商業銀行操作風險防范管理工作得不到提升。在實施商業銀行股份制改革后，來自于股東的壓力，對商業銀行的盈利能力提出了更高的要求，也促使商業銀行人員認真貫徹落實操作風險管控工作，旨在提高銀行操作風險管控水平，不再局限于利潤補償損失這一種模式，而是在風險發生前進行有效防范。這種情形下，可借鑒國外優秀經驗，結合我國商業銀行經營管理的實際情況和市場特點，來制定完善的操作風險保險制度，加深商業銀行市場化程度。可充分利用現代大數據技術，構建損失數據庫，據此來為保險進行定價，給銀行操作風險管理工作奠定扎實基礎?？蓪Σ僮黠L險進行分類，然后再根據分類實況創建銀行內部數據庫，需注意的是數據庫中既要包含商業性數據，還有有官方性質的行業數據[8]。

2.加強商業銀行和保險公司之間的協作

商業銀行和保險公司之間的合作，還在初級發展階段，需要進一步強化。過去銀行和保險公司的合作并未找到準確的方向，多為一些短期性的合作，主要是由保險公司和銀行簽訂為期一年的銀行保險代理協議。當前有許多銀行和保險公司都實施了此種模式的合作，但是在實際操作和應用上卻并沒有達到預期效果。其原因主要在于未能對其進行科學規劃，合作形式化，沒能真正嚴格按照合同中的內容進行有效操作，缺乏科學的規劃，以致于難以保障保費來源?；诖耍虡I銀行和保險公司的合作內容應當逐步豐富，不再局限于單一形式，如保險代理、保費結算，或是資金存款，需要進一步拓展合作業務，從客戶共享、電子網絡等多方面著手，以便于實現商業銀行和保險公司資源的優化配置，提高整體效益。為加強商業銀行和保險公司之間的交流與溝通，使之能夠進行深入合作，除了要拓展合作內容之外，銀行保險產品還應當進行創新，避免同質化，基于利益共享來促進商業銀行和保險公司的共同發展。這就需要做到以下幾點：一是在資本方面，商業銀行和保險公司應當相互滲透；二是在文化方面，兩者要相互交融；三是在產品方面，商業銀行和保險公司應當相互融合。與此同時還要遵循互利互惠原則，彼此信任，積極開展合作業務。銀行可通過和保險公司的合作，來創新銀行保險產品，提升銀行的理財能力，給予客戶更多的理財服務，增強客戶黏性。現如今，大部分銀行都有了自己銀行的理財產品，有專門的銀行理財顧問來根據客戶的實際需求，實施個性化服務。在這種情形下保險公司也應當優化自身保險產品，創新銷售模式，與銀行理財相融合，使保險產品成為銀行理財中的一部分，如此則有利于商業額銀行和保險公司實現雙贏，促進商業銀行的大力發展。

需要注意的是，商業銀行和保險公司合作的重要前提是保證兩者的共同利益，否則合作將無法繼續。當商業銀行和保險公司在資本上融合，相互占據彼此一定的股份，擁有股權后，兩者的共同利益便會促進其深度合作，都將成為主動選擇合作的一方，在觀念上會有所改變，不會再只是進行短期合作。這有利于充分發揮商業銀行和保險公司的各項資源，提高資源利用率。銀行可為保險公司提供更多的投資渠道，而保險公司也能夠為銀行提供穩定的資金來源。雙方可成立資產管理公司，建立健全的管理制度，做好投資評估等工作，開展高效的內部控制監督活動，以便于實施專業性的資產管理，推動銀行和保險公司的大力發展。

3.設立完善的信息披露機制

在商業銀行操作風險管理過程中，不僅要發揮外部監督管理工作的作用，更需要深化市場約束機制，制定完善的信息披露體系，以便于全面掌握商業銀行經營管理的實際情況，根據實際數據來作出科學的決策，從而提高銀行內控水平，有效規避經營管理風險，推動銀行的長遠發展。就目前而言，部分商業銀行在信息披露方面還存在一定的問題，需要采取有效措施來加以改善。第一，要制定統一的會計標準。應當不斷地完善我國會計標準，以為信息披露質量提供重要保障，需與國際會計接軌，實施新的會計準則并貫徹落實，使我國銀行執行會計標準更加明確。第二，為保障會計信息揭露質量，應當有完善的規章制度來加以保障，嚴格貫徹落實相關政策的要求，商業銀行積極響應政策號召。與此同時，還應當及時發現我國信息披露標準與國家標準的不同之處，以便于加以改善，適應國際環境。

商業銀行所披露的信息量，應當與之經營規模相符合，要適應與銀行經營發展特點，但當前有關于商業銀行操作風險方面的信息并未實現透明化，導致這一現象產生的原因在于我國商業銀行在操作風險評估方面還有待提升。在進行信息披露的時候，不僅要從定量指標方面來進行評估，還需要綜合考慮其定性因素。商業銀行既要資源予以信息披露，又要防止其不主動披露信息，實施強制性信息披露方式。除此之外，避免商業銀行過度依賴政府，政府不能過度擔保，以便于提升商業銀行的風險防范意識，以市場調節為主。

五、結語

總而言之，基于現代社會主義市場經濟體制，應當充分認識到保險在商業銀行操作風險管理中的有效作用，要加強商業銀行和保險公司之間的交流與合作，改變過去表層的合作形式，實現資本滲透，文化交融，以實現資源優化配置，優勢互補，達到共贏目標。通過操作風險保險工具來提高商業銀行操作風險管控水平，有效規避其內部風險，做到事前防范，而不是僅依賴于用銀行利潤來填補操作風險帶來的經濟損失，增強商業銀行的盈利能力。