基于流程自動化的財務機器人管理創新研究

付 裕 葉 濤 李漫漫

（無錫商業職業技術學院，江蘇 無錫 214000）

一、引言

社會急速發展以及技術快速革新的背景下，人們的生活方式和工作方式都發生了非常明顯的變化，且與之前相比更具技術性和效率性，使人們的生活質量強化、工作效率提升。技術的革新同樣也表現在企業的發展管理中，其中對于企業財務管理工作而言，財務機器人的出現正是企業管理技術優化的表現。基于流程自動化的財務機器人能夠將一些簡單的財務工作直接轉化為技術性的工作形式，減輕了財務工作人員的工作量和工作難度，并促使財務管理人員將工作重心放在更加復雜的核心工作當中，利于提升財務管理的質量和效率。面對流程自動化財務機器人的廣泛應用，企業也應順勢對管理工作進行創新，從理念、戰略、人力資源和財務工作等方面開展創新，以充分發揮財務機器人在企業財務工作中的優勢作用，推動企業的穩定持續發展。

二、財務機器人的概念及應用優勢

1.財務機器人的概念

財務機器人是依托信息技術，結合財務工作而形成的一種智能化的信息系統，對于財務工作能夠在技術支持下更便捷地完成。財務機器人對財務工作的處理流程是自動化的，企業通常會根據自身業務的實際需要設計開發適用于本企業財務工作的財務機器人，將財務管理工作的各個環節與之相對應，明確規范的賬務處理系統，同時遵守財務會計工作的基本原則開展財務處理工作。對于財務機器人的應用一般主要針對于交易頻率較高且經濟活動往來頻繁、固定的業務，按照其既定的賬務處理流程，設置相應的財務處理系統，之后則可以更快速地自動完成相關的賬務工作，并且可以將所產生的財務信息進行儲存和傳遞，為其他財務工作的開展與實施奠定基礎。

2.財務機器人的應用場景及其優勢

（1）財務機器人的應用場景

財務機器人在企業財務工作中最常見的應用情景包括以下三個方面。一是財務數據的填報。企業日常經營業務收入和支出都需要進行詳細的數據登記和記錄，并且部分企業還需對單日業務數據進行整理，財務機器人的應用可以從企業的財務系統中整合所有單日數據并完成整理，形成財務系統內的數據重復整理，節約了重復工作的人工時間。二是銀行和企業的對賬。財務機器人可以自動從對接銀行系統中下載相關的對賬單，結合銀企財務核銷原則對相關流水數據進行核銷，并在完成自動化對賬之后出具完整準確的統計表，反饋給財務工作人員，作為編制銀行余額調節表的參考依據，不僅可以保證銀企對賬的準確性，也能夠提升其工作效率。三是財務報表的編制。財務機器人能夠根據不同的計算口徑要求，合理且標準地自動下載財務數據，并編制出財務報表，供財務人員和決策人員進行使用。

（2）財務機器人的應用優勢

財務機器人的出現和應用對企業的發展和管理而言發揮著重要的價值作用，這也正是財務機器人的應用優勢所在。因此，財務機器人的應用優勢主要表現在以下三個方面。一是財務機器人的應用可以提升財務處理工作的精準度。財務機器人的開發設計主要是借助于RPA技術的協助，具有一定的技術優勢，在將財務處理流程轉化為自動化，其處理系統的參數和流程步驟都是固定的，且能夠隨著財務活動的具體性質而主動調節。因此，其在完成財務處理工作時就不容易出現錯誤，從而保證財務工作的處理的精準度。并且，對于財務工作人員而言，長期進行重復性工作容易出現疲勞問題，形成懈怠情緒，在加上財務人員主觀意識的影響，很有可能在財務處理工作中出現失誤或者主動財務造假的情況，而直接影響財務處理工作。財務機器人就能夠有效規避以上問題，確保財務工作的真實性、準確性。二是財務機器人的應用可以節約人力成本。傳統財務工作中都需要工作人員的直接或間接參與，依然依靠財務工作人員的執行和管理，因此不可避免地會產生成本。而財務機器人其操作和運行都是完全自動化的，不需要借助人力的參與，如此便能夠解放財務工作人員的工作壓力。將復雜的、重復的工作交由財務機器人進行處理，還能夠提升財務工作效率，如財務工作人員工作時受到時間和精力的影響不可能一直處于工作狀態，而財務機器人在電源、網絡等客觀因素準備良好的情況下能夠保持全天候的工作狀態，因而可以切實提升企業財務工作的整體效率。三是財務機器人的應用能夠優化財務工作人員的結構。在企業的財務工作中，相當多的工作環節都可以直接由財務機器人負責和處理，而過多地損耗人力來處理這些工作，不僅會花費大量的人力成本和時間成本，還會影響其他更重要財務工作的執行，導致整個財務工作的質量受到影響。而通過財務機器人的應用，可以利用其將大部分的重復人工工作代替，如此可以將相應的工作人員安排在更合適的財務工作崗位，如財務分析工作、財務預算工作等，有利于提升財務工作的質量，并提高企業的經濟效益。

三、財務機器人的應用對財務人員的影響

1.應用財務機器人對財務人員的積極影響

在企業財務部門應用財務機器人對財務人員具有一定的積極影響，主要表現在以下三個方面。其一，財務機器人能夠減少財務人員的工作壓力。財務機器人基于流程自動化，利用相關的信息系統和程序開展財務處理工作，設置固定的財務工作算法和參數，當財務工作信息傳輸至機器人系統后，其就能夠自主按照既定的流程或程序執行工作，既保證能了財務工作的效率，也緩解了財務人員的工作壓力。其二，財務機器人可以推進財務人員的轉型。當財務機器人被大量的應用于企業財務工作中后，一些基礎性的低附加值的財務工作崗位就會被代替，因而就會對財務人員的工作適配性產生影響，促使財務人員為更好適應現代化高附加值崗位的需求而不斷努力學習，提升自身的專業能力，從而滿足并勝任更高層次的財務工作，如財務管理、財務決策等，利于推動財務人員的升級轉型。其三，財務機器人能夠促使財務人員提高自我效能。隨著財務改革工作的落實，基礎會計在財務工作的作用逐漸下降，而財務機器人的應用又進一步加劇了財務人員的工作危機感，為了避免受其影響而失業，財務人員就需要不斷學習財務知識和財務技能，不斷突破自己的工作限制，掌握最新、最前沿的財務信息，并從中找到提升自身能力的要點，在此過程中，財務人員的自我效能必然會得到提升和強化。

2.應用財務機器人對財務人員的消極影響

財務機器人的應用也會對財務人員造成一定的消極影響。一是財務機器人的運用實踐會代替財務人員的崗位，而直接威脅到財務人員的崗位留存，存在裁員和失業的風險。由于企業的發展管理最根本的目標是為了獲得最大的經濟效益，在財務工作中其通常需要付出較多的成本，支付薪酬和組織培訓，是一筆較大的財務支出。而財務機器人可以通過一次性成本的投入獲得更多倍的成本效益，其后續維護的費用支出也遠低于人工成本，因此更多企業會傾向于選擇利用財務機器人來代替重復性的人工工作，進而擠壓基礎財務工作人員的生存空間，嚴重影響財務人員的結構，對財務人員造成不利影響。二是財務機器人的應用財務人員的工作崗位調整產生影響。當財務機器人引入財務工作中之后，原本負責相應工作的財務人員被代替而轉至其他崗位。但在短時間內工作人員很難適應新的工作任務，影響新工作崗位的質量和效率，還會對財務人員的工作心理造成不良影響，導致其工作壓力再次加大，而影響財務工作崗位的優化配置。

四、基于流程自動化的財務機器人管理創新策略

1.對財務管理理念進行創新

基于流程化自動化的財務機器人的出現是對傳統財務工作模式的一種沖擊，同時也是隨著社會發展需求而進行的創新，因此對于企業管理者而言更是需要對財務工作進行重新思考和考量。從管理者的角度來說，需對財務工作的管理理念進行創新，結合企業發展的實際情況和外部市場環境因素的動態趨勢，引入新時代企業管理思維，以開放式的思想看待財務機器人的引入和應用，充分發揮財務機器人的應用價值，為企業良好有序的發展與管理提供助力。同時，企業管理者在轉變自身的財務管理理念之后，也應采取措施為財務人員樹立正確的工作理念。組織部門工作人員開展培訓會議，由專業技術人員為財務工作人員闡述并詳解財務機器人的工作原理，通過講解財務機器人的工作特點、工作內容，深化財務人員對財務機器人的認識，提高財務人員對財務機器人的接受度，并促使財務人員更加積極主動地去與財務機器人協調工作流程，增強財務人員的工作能力和工作水平，發揮二者的合力效用，提高財務工作的整體質量與效率。此外，企業管理者為財務人員更新財務管理理念，還可以借助企業文化的途徑開展，將智能化、自動化的工作方式引入企業文化中，將其具體落實至各個部門當中，不僅應用財務機器人，也同步對其他工作環節進行創新，融合信息化技術手段，全面提升企業業務活動的技術性，從而使財務機器人在財務工作中可以得到更好應用。

2.對企業發展戰略進行創新

在應用流程自動化財務機器人基礎上需對企業的發展戰略進行創新，依據財務工作的實際情況和企業的發展要求，重新規劃企業的未來發展戰略和財務部門的工作目標，進而體現出財務機器人的應用價值，推動企業的現代化的發展與管理優化，更高效地達成企業的發展目標。根據對當前經濟市場的觀察可以發現，信息技術已經被應用在諸多企業管理和企業業務當中，并對企業產生了極大影響，而對技術的選擇和應用也成為激烈市場中企業競爭的關鍵因素。基于此，企業在應用財務機器人時，需充分把握市場動態，了解其他企業對財務機器人的應用現狀，掌握財務機器人的應用前景，由此再對企業開展發展戰略創新，合理設置財務機器人應用系統，轉型財務工作模式，實現對企業管理能力和核心實力的強化與提升，從而確保企業發展戰略目標的實現，促使企業在同一創新基礎上能夠在激烈市場中占據穩定位置。

3.對企業人力資源進行創新

基于流程自動化的財務機器人在引入企業財務工作中之后，還需對人力資源進行創新，確保企業人力資源結構的優化調整，以確保財務人員都能夠發揮專業能力做好專職工作，提高財務工作效率與質量。企業以其實際發展需要為基礎，對財務部門和相關財務活動進行認真、全面的分析，認清其中存在的問題，在此基礎上從具體的工作環節著手對財務工作進行調整優化，如在財務預算管理、財務資金管理、財務審核管理等方面為入手點，對相應工作崗位的財務人員進行調整和優化，使每一崗位的工作人員都可以更加適配于該工作需要，從而有利于提升相關工作的完成效果和完成質量。此外，在對財務機器人的應用過程中，由于財務機器人負責對基礎財務工作、低附加值財務工作的處理，而將更復雜、專業性更高的工作集中在財務人員身上，這時就要求財務機器人和財務人員的工作必須做好對應的連接，因此也要對人力資源進行優化和創新調整，以保證財務工作整個流程的有序性、系統性，確保財務工作的順利推進。財務機器人的出現和應用促進了財務工作人員的轉型，因此，需在此基礎上對財務工作人員轉型提供助力，利用創新手段加速財務工作人員轉型，實現對其綜合能力的強化與提升。對應財務機器人的性質和技術優勢，財務工作人員需主動完善自身能力，除了掌握基礎財務工作技能之外，也要積極轉向為腦力勞動為主導的工作形式，即增強財務數據分析能力。當財務機器人將財務工作數據信息整合之后，需由財務工作人員對其結果進行分析和思考，從專業性角度明確其中未發現的潛在風險，并為財務決策的確定提供保障，避免對財務機器人的過度依賴。

4.對財務工作進行創新

基于流程自動化的財務機器人的應用，也需要對財務工作進行創新。財務機器人的應用體現了其財務工作技術性、智能性的升級革新，因此隨之也應對財務工作進行創新，使其能夠與財務機器人的應用相適應、相匹配。如在財務工作中積極融合并應用智能化的信息傳輸系統，更快速地執行財務信息的傳輸、共享和儲存工作，確保財務信息能夠及時準確地輸送至相關財務人員當中，為財務人員的工作開展奠定基礎。借助財務信息系統，完善其信息化集中平臺，當財務機器人完成基礎財務工作之后，依據信息傳輸端口，將所得財務信息及時通過網絡進行傳送，整合至財務系統平臺，并生成相關財務信息分析數據，以供財務工作人員進行使用。這一創新過程中，不僅能夠加速財務信息傳輸效率也能夠提升其信息質量。基于流程自動化的財務機器人運用，實現了財務管理項目資源與審批的自動化的調控，其發揮有效的協調作用，極大程度上優化了財務工作的業務環節，使之得到簡化，降低了財務工作的復雜性，并且其能夠自主識別一些并不重要的工作環節，不會對整個財務工作產生影響，保證財務活動的有序進行。相比于傳財務工作模式而言，財務機器人更能夠滿足財務工作的效率性要求，因而在整個財務工作過程中需充分認識財務機器人的創新性，并從創新的角度將財務機器人融合至其他財務工作環節。如在出具企業財務報表時，需要對企業上一年度的經營數據進行梳理和整合，將會耗費較多時間和精力，而將財務機器人應用于此環節，能夠在短時間內完成對數據的處理和整合，并且可以直接根據企業需求給出相應的財務報表，財務工作人員再進行標準性的審核，而最終獲得財務報表，為財務部門的工作提供諸多便利。

五、結語

綜上所述，財務機器人的出現對企業財務工作質量和效率的提升起到重要作用，并利于財務部門工作人員結構的優化。利用財務機器人實現財務工作流程的自動化轉化，將重復人工工作由財務機器人代替，對財務人員也產生了較大的影響，其中不僅表現為積極意義，而且也存在消極影響，還需以辯證角度看待流程自動化財務機器人在企業財務工作中的應用。對此，也要求對財務機器人管理開展創新，充分認識財務機器人在企業財務工作中的應用優勢，結合企業的財務工作實際，進一步創新財務管理理念、發展戰略、人力資源以及財務工作，從而在明確財務機器人工作內容、工作特點的基礎上，強化財務機器人的應用效果，而促進企業財務工作質量和效率的同時提升，為企業的穩定有序發展提供保障。