集團企業資金集中管理的利弊與優化對策分析

黃國勇

前言

在現有企業發展過程中，由于管理需求的不同，使得資金管理形式也出現了差異。在集中資金管理形式的應用中，由于內外部環境，地域差異，人員構成，水平高低，發展定位的因素的影響，也使得資金集中管理形式多樣化。大部分集團企業資金管理工作實施中，對于采用何種資金集中管理形式也難以把握到位，從而影響了集團資金管理的效果，不利于集團的發展，科學完善資金管理制度，適時優化資金管理形式，可滿足公司資金集中管理需求，進一步提升資金集中管理水平。

一、集團企業資金集中管理的利弊分析

（一）集團企業資金集中管理的現狀分析

集團企業資金集中的管理優勢：

首先，在資金管理過程中，必須對資金管理工作實施體系的進行構建，因此可防范資金風險，提高資金安全性，還可以及時掌握單位的資金變動情況，為企業發展提供決策參考。現有集團企業資金集中管理工作實施中，需要將資金統一規劃，然后控制資金調整方式，確保在資金調整方式控制實施中，可以為集團企業資金管理工作實施提供幫助[1]。

其次，在集中資金管理工作實施中，避免資金出現閑余，提高資金使用效率，降低資金成本，實現了對公司資金管理的科學性支配。在報賬中心模式運行過程中，將集團企業資金集中管理工作實施進行了全面的調整，滿足了現有企業資金管理工作實施需求，但集團資金集中管理措施的實施，使得資金管理集中化現象越來越明顯。

再次，在集團企業資金集中管理工作實施中，實現了對公司企業資金結算管理的方法和形式轉變，在籌融資管理中，可發揮規模效應，降低融資成本，改善了公司財務管理質量，對于提升公司財務管理水平具有重要幫助。在公司資金集中管理運行過程中，須對管理情況進行不斷分析和研究，適時對集中模式進行調整，但因對資金集中運營管理的模式構建不夠科學合理，使得公司財務管理質量受到了影響[2]。

最后，在企業資金集中管理工作實施中，可展示出了現有公司資金管理特色[3]。但在現有集團資金集中管理過程中，由于集團內部部門管理協調工作處置存在著一定的問題，使得集團資金集中管理效果不理想。這種情況下，集團企業要想拓展發展規模，就很難獲得充足的資金支撐，因而影響了集團企業的建設和規劃。

（二）集團企業資金集中管理中存在的問題

在資金集中管理工作實施中，由于內外部環境的影響，存在著不利因素。首先，高度集中化的資金管理形式，影響了集團內部單位資金使用的及時性，會產生內部單位上下級之間的協調矛盾，對集團企業自身的發展和運營是非常不利的。且在一定程度影響了投資的謹慎性，對投資項目分析論證不夠充分，特別是金額小的投資項目，更是容易出現決策偏差，對公司自身的資金運營效率造成了嚴重的影響。

其次，因資金集中管理是一項對協調性要求極高的系統工作，在公司資金集中管理過程中，需要集團各單位各部門密切配合，緊密合作，相互支持。但在實際工作中，由于涉及到的部門眾多，人員水平的高低程度不同，部門之間的協調能力高低，協調方式不科學等因素的影響，降低了資金管理的成效，不利于集團企業發展。而很多集團企業發展中，對于資金管理更是沒有建立科學的管理體系，因而阻礙了集團資金集中管理實施。

最后，在集團企業資金集中管理工作實施中出現了信息不對稱現象，對資金集中管理方向和集中管理工作實施造成了一定的影響。通過對現有集團企業資金集中管理工作實施情況進行研究，發現在實際的工作中，大部分公司領導人員都是注重眼下利益，沒有準確地認識和把握集團資金集中管理的真正內涵及深遠意義，也不夠重視集團資金集中管理方式優化工作，因而使得集團企業資金集中管理工作實施落實不到位，影響了資金周轉效率[4]。

二、集團企業資金集中管理的優化對策

（一）采用財務公司與結算中心結合，提升管理水平

針對于集團企業資金集中管理現狀及存在的問題，應該以財務公司與結算中心結合模式為主，整合優化現有企業資金集中管理形式。現有企業資金集中管理中，僅僅采用傳統資金管理方式，已經滿足不了現有企業資金管理需求。在資金集中管理工作實施過程中，可通過財務公司與結算中心管理方式結合，為公司財務管理工作實施提供了條件，滿足了公司財務管理需求[5]。

現階段我國經濟發展中，對于集團企業資金集中管理的工作實施規劃越來越重視，且在企業資金集中管理工作實施中，展示出的資金管理形式也在隨之轉變。但是傳統企業資金集中管理方式的實施由于缺少資金集中管理規劃，使得資金集中管理能力降低。所以需要轉變現有企業資金集中管理方式，需要對資金集中管理工作實施方式進行必要的調整。科學的監督是提升企業資金監管水平的重要基礎，也是在現有企業資金集中管理工作實施中比較重要的一項內容。只有科學地落實財務監督管理工作，才會在后續財務管理工作實施中展示出財務集中管理特色，提升財務管理水平[6]。

（二）協調財務公司與結算中心關系，加大信息對稱性建設

對于集團企業的發展而言，協調中心結算方式是比較重要的，而協調中心結算方式中，對于信息對稱性建設的要求是較高的。作為集團企業需要迎合企業現有發展規劃需求，調整資金結算方式。所以在這種背景下的集團企業資金集中管理工作實施中，需要將資金管理中的信息對稱性建設工作落實，確保在信息對稱性建設過程中，可以為集團資金管理的信息共享交流提供保障，從而推動集團企業資金集中管理工作實施[7]。

在集團企業資金集中管理工作實施中，應進一步完善資金管理方法，為轉變優化資金集中管理形式，提供有利的基礎。在資金集中管理工作實施中，加大信息共享力度，提升信息共享傳輸效果，為資金傳輸管理的科學性控制奠定基礎。如以大數據技術、網絡人工智能平臺等為基礎，實施集團企業資金集中管理，科學分析資金管理風險，降低資金管理難度，為資金集中管理工作實施和優化提供保障。

（三）提高管理人員水平，加強溝通與協作，建立科學的決策程序

集團公司資金管理的關鍵核心在于資金集中管理，其管理工作需要一支集財務、金融、物聯網知識為一體的高素質綜合型人才。因此，集團公司需要招進一批具有高素質的綜合型人才，同時根據自身集團運營管理的需要進行定期的培訓，促使新引進人員盡快熟悉集團的財務工作，以此提高人才團隊的建設。同時，應加強各部門的交流溝通，建立適合自身的溝通機制，進一步完善科學的決策程序，才能促進各方面工作的有序開展。

結語

綜上所述，集團企業資金集中管理中，由于報賬方式、結算方式和財務管理方式不同，使得集團企業資金集中管理受到了一定的影響，從而降低了資金集中管理所期望的資金運營效率，影響了集團自身運營和發展動力。針對于此，應在集團資金集中管理方式的運行上進行優化整合，協調好內部關系，加大信息對稱性建設，同時提高管理人員水平，加強溝通與協作，建立完善科學的決策程序，滿足資金集中管理工作實施的需求，為實現資金集中管理的效益最大化奠定堅實的基礎。